Франшиза

Содержание
Введение 3
1. Выполнение по расчетам исходных данных 6
2. Разработка бизнес-плана создания предприятия на основе франшизы «Tutti Frutti» 17
2.1. Условия получения франшизы 17
2.2. Бизнес-план создания предприятия на основе франшизы «Tutti Frutti» 21
2.2.1. Резюме проекта 21
2.2.2. Основная идея проекта 22
2.2.3. План маркетинга 24
2.2.4. Обоснование требуемых ресурсов 27
2.2.5. Юридический и организационный план 30
2.2.6. Финансовый план 31
2.2.7. Анализ рисков 32
Заключение 34
Список использованной литературы 36
Приложения 37

Таблица 2.6
Бюджет маркетинга (руб.)
Мероприятия/Месяцы май июнь июль август сентябрь декабрь всего Изготовление и установка
вывески* 6600 6600 Изготовление и раздача
закладок** 4320 4320 4320 12960 Изготовление и раздача
листовок** 3520 3520 7040 Всего 6600 4320 4320 4320 3520 3520 26600 * Компания «Зебра»( http://www.razebra.ru)
** Компания «СканПринт» (http://scanprint.ru)
Цены указаны за вывеску 1,5 м2, цены на закладки и листовки за 1000 шт. Этого вполне будет достаточно. Распространять закладки и листовки будет сам предприниматель, поэтому дополнительных расходов не потребуется.
2.2.4. Обоснование требуемых ресурсов
Месторасположение кафе, на наш взгляд, выбрано очень удачно, район характеризуется повышенной деловой активностью и высокой плотностью населения (много учебных заведений, несколько торгово-развлекательных центров и бизнес-центров). Поскольку кафе не очень большое, то и объем закупок не существенен и проблемы доставки не возникает. Режим работы кафе планируется следующий: ежедневно с 9/00 до 22/00 час. Предусмотрен один день в месяц на санитарную уборку и переучет. Также в прогнозе продаж предусмотрен ряд выходных в связи со значимыми праздниками.
Требуемые производственные мощности и сроки их приобретения укрупнено указаны в табл. 2.7. Кроме того, паушальный платеж составит 875 000 руб.. Строительно-монтажные работы будут осуществлены самостоятельно предпринимателем, что позволит сэкономить 1 500 000 руб. Капитальные затраты (на покупку основных средств) предприниматель планирует осуществить за счет собственных средств.
Таблица 2.7
Производственные мощности
№ Наименование Состояние Мероприятие Ориентировочная стоимость (руб.) Месяц приобретения 1 Помещение (80 м2) Удовлетв Аренда 130000,00 руб. Май 2015 г. 2 Оборудование Новое Закупка 3000000,00 руб. Май 2015 г. 3 Конструкции Новое Закупка 1000000,00 руб. Май 2015 г. 4 Мебель Новое Закупка 150000,00 руб. Май 2015 г. 5 Товары для перепродажи Закупка Частично в мае 2015 г. 6 Энергоносители Помещение подключено к электросети 2000,00 руб. в месяц Май 2015 г.
Деятельность кафе основана на стандартном бизнес-процессе с соблюдением всех существующих требований, соответствующих правил и норм, действующих в России. Для организации работы кафе необходима закупка оборудования, программного обеспечения и инвентаря, поставщиком является компания «GingerBrandMan».
При расчете величины амортизационных отчислений учтена стоимость некоторых основных средств (согласно Налоговому кодексу РФ >40000 руб.), которая составляет 1 800 942 руб. Амортизация используемого холодильного и торгового оборудования согласно ОКОФ составит 25% в год. Однако, отметим, что расчет приведен справочно, поскольку проект реализуется индивидуальным предпринимателем и нет необходимости в составе расходов учитывать амортизацию.
Также в данном подразделе обосновываются затраты на закупку товаров для перепродажи. Принимается во внимание следующее: в выручке от реализации замороженного йогурта торговая наценка составляет 120% (соответственно на закупку м замороженного йогурта будет израсходовано 45,6% от суммы выручки); в дополнительной выручке от реализации прохладительных напитков торговая наценка составляет 100% (соответственно на закупку прохладительных напитков будет направлено 50%). Кроме того, затраты на закупку должны предшествовать месяцу реализации продукции (табл. 2.9).
Таблица 2.8
Величина амортизационных отчислений (руб.)
Месяцы июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь Стоимость основных средств 1800942 1763422 1725903 1688383 1650864 1613344 Амортизация 37520 37520 37520 37520 37520 37520 Остаточная стоимость основных средств 1763422 1725903 1688383 1650864 1613344 1575824 Накопленная амортизация 37520 75039 112559 150079 187598 225118 Месяцы декабрь январь февраль март апрель май Стоимость основных средств 1575824 1538305 1500785 1463265 1425746 1388226 Амортизация 37520 37520 37520 37520 37520 37520 Остаточная стоимость основных средств 1538305 1500785 1463265 1425746 1388226 1350707 Накопленная амортизация 262637 300157 337677 375196 412716 450236
Таблица 2.9
Затраты на закупку
Месяцы май июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь Закупка мороженого 536365,4 1109722 1109722 1072731 554860,8 536365,4 536365,4 278853,1 Закупка прохладительных напитков 117624 243360 243360 235248 121680 117624 117624 61152 Общая величина затрат на закупку 653989,4 1353082 1353082 1307979 676540,8 653989,4 653989,4 340005,1 Месяцы январь февраль март апрель май Закупка мороженого 268894,1 426816 536365,4 554860,8 536365,4 Закупка прохладительных напитков 58968 93600 117624 121680 117624 Общая величина затрат на закупку 327862,1 520416 653989,4 676540,8 653989,4 Всего за год 1293412 К реализации проекта будут привлечены сотрудники с заключением бессрочного трудового договора. График работы планируется 2/2. Планируется принять на работу сотрудников с опытом работы в торговле или общественном питании. Заработная плата администраторов-продавцов планируется на уровне 25 500 руб., официантов-уборщиков 15000 руб. Сотрудники будут приняты в 1-м месяце реализации проекта, т.е. в июне 2015 г. Заработная плата предпринимателю не планируется, поскольку заработной платой является чистый доход предпринимателя.
План мероприятий по организации кафе представлен в табл. 2.10.
Таблица 2.10
Календарный план
Месяц 0 (май 2015 г.) 1 (июнь 2015 г.) 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Регистрация предприятия Открытие счета Покупка основных средств Закупка товаров и организация работы Найм сотрудников 6 Функционирование заведения
2.2.5. Юридический и организационный план
Юридическим статусом для кафе избран вариант регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Выбор этой организационно-правовой формы продиктован следующими соображениями:
позволит упростить процедуру регистрации субъекта предпринимательства;
В отличие от юридического лица может использоваться упрощенный порядок бухгалтерской и налоговой отчетности.
Изменение организационно-правовой формы в ближайшие 3 года не предполагается. Для регистрации и организации предприятия потребуются начальные затраты в размере 5600 рублей.
Взаимоотношения с поставщиками будут оформляться договором поставки, с потребителями кассовым (и товарным) чеком, с продавцом бессрочным трудовым договором.
Создаваемое кафе согласно Налоговому кодексу РФ может подлежать налогообложению по упрощенной системе налогообложения с объектом «доходы-расходы».
Организационная структура кафе представлена в виде схемы (рис. 2.1), представленной ниже. Предприниматель берет на себя функцию ведения и сдачи бухгалтерской отчетности, поскольку порядок для индивидуального предпринимателя упрощен. Привлечение сторонних организаций не планируется.
Рис. 2.1. Организационная структура кафе
2.2.6. Финансовый план
Первоначальные затраты по реализации проекта представлены в таблице 2.11.
Об эффективности проекта свидетельствуют следующие показатели, рассчитанные по реалистическому сценарию:
Сумма чистой прибыли за первый год – 556 283 руб.
Остаток денежных средств в конце первого года работы – 6 765 840 руб.
Рентабельность деятельности (продукции) - 3%
Рентабельность вложений средств – 9 %
Срок окупаемости вложений – 20 мес.
В приложении Д к бизнес-плану приведены таблицы финансового бюджета проекта, рассчитанные в электронных таблицах Excel.
Таблица 2.11
Смета затрат до первой выручки
№ Статьи затрат Сумма (руб.) 1. Затраты, связанные с регистрацией предприятия, всего: 5 600 1.1. Расходы на регистрацию 800 1.2. Изготовление фирменных бланков 1000 1.3. Изготовление печати, штампов 1000 1.4. Открытие банковского счета всего: 2200 1.4.1. Открытие банковского счета в рублях 1 200 1.4.2. Интернет-банкинг подключение 1 000 1.5. Нотариальные услуги 600 2. Организационно-техническая подготовка, всего: 4 967 354 2.1. Приобретение основных средств, конструкций и мебели 4 150 000 2.2. Закупка товаров 653989,4 2.3. Согласование с СЭС и Пожнадзор 14 000 2.4. Аренда 130 000 2.5. Расходы на маркетинг 6 600 2.6. Транспортные расходы 4000 2.7. Оплата электроэнергии и коммунальные услуги 2000 2.8. Хозяйственные расходы 1300 2.9. Непредвиденные расходы 5465 3 Оплата паушального платежа 875 000 ИТОГО: 5 847 954
2.2.7. Анализ рисков
Все риски, которые могут угрожать деятельности кафе можно разделить на риски внешней и внутренней среды и на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия. Таким образом, со стороны внешней среды, кафе может угрожать: высокий уровень конкуренции, что может привести к снижению спроса; снижение покупательской способности населения, что может привести к падению уровня продаж. К рискам внутренней среды можно отнести: возможность пожара, кражи; непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение доходов, и пр.
Для того, чтобы минимизировать возможные потери от пожара, кражи, взломов предприниматель запланировал внедрение системы пожарно-охранной сигнализации и покупку сейфа.
Устойчивость проекта к неблагоприятным факторам характеризуется положительным значением остатка денежных средств, который рассчитан согласно пессимистическому сценарию (см. таб. 2.12 и 2.13).
По каждому из сценариев проведена оценка финансовых показателей. Табличные и графические материалы по сценариям представлены в финансовых таблицах приложения Е.
Таблица 2.12
Параметры сценариев реализации проекта
Показатель Реалистический сценарий Пессимистический сценарий Выручка от реализации услуг, руб. 19 794 528 10 329 696 Величина общих затрат*, руб. 18 393 894 13 706 680 * Величина затрат отличается в связи с тем, что при реализации пессимистического сценария (если все пойдет не так, как планирует предприниматель) потребуется закупка меньшего объема товаров. Остальные параметры приняты на одинаковом уровне по обоим сценариям.
Таблица 2.13
Показатели оценки проекта для различных сценариев
Показатель Реалистический сценарий Пессимистический сценарий Сумма чистой прибыли, руб. 556 283 - 4 022 577 Остаток денежных средств в конце первого года работы предприятия, руб. 6 765 840 2 127 423
Расчеты показывают, что при реализации пессимистического сценария кафе может понести серьезные убытки. Несмотря на убытки, реализация проекта согласно пессимистическому сценарию характеризуется положительным значением остатка денежных средств. По этой причине проект следует признать рискованным.
Заключение
Как показывает хозяйственная практика, еще имеется немало начинающих предпринимателей, в том числе и в сфере малого и среднего бизнеса, недооценивающих значение разработки плана при открытии нового предприятия.
На основе обобщения теоретических и методологических положений была выполнена практическая часть курсовой работы, а именно был разработан план открытия кафе «Tutti Frutti» по системе франчайзинга.
При реализации замороженного йогурта будет преобладать наиболее популярная продукция среднего и премиум ценового сегментов от ««Tutti Frutti»». При реализации проекта целевыми клиентами будут физические лица любого пола, национальности со средним уровнем дохода, проживающие или работающие в Центральном районе г. Санкт-Петербурга.
Управление бизнесом, а также составлением бухгалтерской отчетности, будет осуществляться инициатором проекта. Будет привлечено 4 сотрудника в качестве администраторов-продавцов и 2 сотрудника в качестве официантки-уборщицы для работы по графику 2/2. Организационно-правовой формой создаваемого предприятия выбран индивидуальный предприниматель без образования юридического лица.
По прогнозам инициатора проекта, исходя из реалистического плана объем продаж (выручка от реализации) за первый год работы кафе составит: 19 794 528 руб. На реализацию проекта потребуются затраты в размере 6 150 000 руб., источниками финансирования выступают собственные средства инициатора проекта.
При разработке плана мероприятий проведена оценка возможного спроса, спрогнозированы возможные объемы продаж, проведен конкурентный анализ, учтены необходимые затраты и представлена оценка экономической эффективности проекта. План мероприятий составлен детально на первый год функционирования с помесячной разбивкой, оценка эффективности проводится на основе простых статичных показателей.
Детальный расчет налогов, взносов во внебюджетные фонды и представление проработанной финансовой модели стало возможным за счет использования программного пакета Excel. Финансовые модели представлены в приложениях.
Проведенные расчеты позволяют говорить об экономической целесообразности нового предприятия – кафе «Tutti Frutti» в Санкт-Петербурге.
В целом необходимо отметить высокую степень применимости теоретических и методологических подходов и принципов в практике. Данная курсовая работа может представлять интерес для предпринимателей, открывающих свое дело.
Список использованной литературы
1. Гражданский кодекс РФ.
2. Федеральный закон № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» от 24 июля 2007 г.
3. Бизнес-планирование: методическое пособие. – СПб.: НОУ ДПО «Санкт-Петербургская школа бизнеса», 2012.
4. Бизнес-планирование: учебник. / Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. – М.: Финансы и статистика, 2000.
5. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: уч. пособие / Под общ. ред. И.И. Мазура. – М.: Омега-Л, 2004.
6. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И.,Мингазов. «Бизнес-план - отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация». – М.; Финансы и статистика, 2001.
7. http://baskinrobbins.ru/finansovaya
8. informatsiya/http://tuttifruttirussia.com/files/franchising.pdf
Приложения
Приложение А
Наиболее популярные замороженные йогурты (вкусы)
Приложение Б
Топпинги
Приложение В
Прогноз продаж по реалистическому сценарию
июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май Всего Средняя цена покупки йогурта(руб.) 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240   Количество покупок в час 13 26 26 26 13 13 13 7 7 10 13 13   Количество рабочих дней в месяц 29 30 30 29 30 29 29 28 27 30 29 30   Количество рабочих часов в день 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13   Выручка от реализации йогурта (руб.) 1176240 2433600 2433600 2352480 1216800 1176240 1176240 611520 589680 936000 1176240 1216800   Дополнительная выручка от реализации других товарных позиций (руб.) 235248 486720 486720 470496 243360 235248 235248 122304 117936 187200 235248 243360   Общая величина выручки (руб.) 1411488 2920320 2920320 2822976 1460160 1411488 1411488 733824 707616 1123200 1411488 1460160 19794528
Приложение Г
Прогноз продаж по пессимистическому сценарию
июнь июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь январь февраль март апрель май Всего Средняя цена покупки йогурта(руб.) 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240   Количество покупок в час 7 13 13 13 7 7 7 4 4 5 7 7   Количество рабочих дней в месяц 29 30 30 29 30 29 29 28 27 30 29 30   Количество рабочих часов в день 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13   Выручка от реализации йогурта (руб.) 633360 1216800 1216800 1176240 655200 633360 633360 349440 336960 468000 633360 655200   Дополнительная выручка от реализации других товарных позиций (руб.) 126672 243360 243360 235248 131040 126672 126672 69888 67392 93600 126672 131040   Общая величина выручки (руб.) 760032 1460160 1460160 1411488 786240 760032 760032 419328 404352 561600 760032 786240 10329696 
3
Администратор-Продавец (4 чел., по 2 в смену)
Выполнение рабочих операций (продажа, консультации, касса); оформление актов приемки и другой документации
Индивидуальный предприниматель
Осуществление управленческих функций, ведение бухгалтерской отчетности, координация деятельности, закупка расходных материалов и продукции, контроль оплаты
Официант-уборщик (2 чел., по 1 в смену)
Поддержание чистоты и порядка на столиках и в помещении кафе