Вход

Финансовый контроль на финансовых рынках и его совершенствование

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 187392
Дата создания 2015
Страниц 32
Источников 38
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 560руб.
КУПИТЬ

Содержание

Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы финансового контроля на финансовых рынках 5
1.1. Сущность и принципы организации банковской системы Российской Федерации 5
1.2 Функции Банка России при осуществлении финансового контроля на финансовых рынках 7
Глава 2. Анализ основных направлений финансового контроля Банком России деятельности коммерческих банков 11
2.1 Анализ банковской системы Российской Федерации в современных условиях 11
2.2 Содержание и организация лицензионной деятельности Банка России 13
2.3. Совершенствование финансового контроля деятельности коммерческих банков 25
Заключение 30
Список использованной литературы 32

Фрагмент работы для ознакомления

Это значит, что от того, как организовано управление активными операциями и чем завершается это управление, зависит своевременный возврат позаимствованных средств их владельцам и обеспечение им заранее определенного дохода. Управление ресурсами и активами банка предполагает умение просчитать, оптимизировать либо предотвратить банковские риски.
Компенсировать недостатки в управлении банковскими рисками призваны пруденциальные нормы деятельности банков.
Банковские операции с финансовыми инструментами – выдача кредитов и займов, приобретение и продажа ценных бумаг/драгметаллов – всегда сопровождаются риском потерь, застраховаться от них невозможно. Для защиты интересов организаций и частных лиц, доверяющих кредитным учреждениям свои капиталы, оборотные средства, Банком России разработаны нормативы, обязательные для соблюдения всеми организациями, оказывающими финансовые услуги, – Инструкция № 139-И от 03.12.2012г.
Инструкция Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков» вступила в силу с 1 января 2013 года. Это новый нормативный документ, который заменил инструкцию № 110-И, отмененную в конце 2012 года.
Основная функция данного документа – установление, порядок расчета, контроля исполнения обязательных нормативов банковской деятельности. Инструкция применяется в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков и вводит числовые значения и методику расчета обязательных нормативов коммерческих банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
Основная цель банковского надзора - достижение устойчивости банковской системы через рост доверия к банку и его надежность. Следовательно, выявленные нарушения или возникшие проблемы банка должны анализироваться с точки зрения их влияния на уровень доверия к банку и устойчивость банковской системы. Принцип надзорного реагирования «нарушение – наказание» должен трансформироваться в принцип «нарушение - наказание и/или меры помощи». Меры помощи могут быть как организационного характера (изменение в организационной структуре, руководстве банка и т.д.), так и материальные. Следовательно, адекватное реагирование надзорных органов на ситуацию, сложившуюся в банке, представляет собой ответные действия по применению надзорных мер, направленных на устранение при ин нарушений или проблемности банка с учетом его влияния на устойчивость региональной или российской банковской системы. Пока банковский надзор сводится в основном к отслеживанию выполнения нормативов и применению санкций, главным образом штрафных.
Алгоритм действий надзорных органов в этих условиях при принятии адекватных мер на основе мотивированного суждения можно представить в виде схемы, показанной на рисунке 3.1.
Рассмотренный алгоритм действий предполагает глубокую связь по линии “надзор - аудит - внутренний контроль - положение в банковской системе. В настоящее время подобная схема не применяется и вопрос об адекватном реагировании на основе мотивированного суждения является дискуссионным. Данное предложение учитывает специфику банковского дела и необходимость развития надзора в условиях перехода на международные стандарты банковской деятельности.
Рисунок 3.1. Алгоритм принятия мер адекватного реагирования надзорным органом
Достижение цели банковского надзора - обеспечение устойчивости банковской системы - возможно с переходом на риск-ориентированный надзор, что предполагает:
введение аспекта существенности в инструменты банковского надзора;
применение индикаторов ранней диагностики;
обеспечение своевременного адекватного реагирования надзора на ситуацию в банке на основе мотивированного суждения эксперта специалиста (инспектора или куратора).
Введение аспекта существенности необходимо как при надзоре за исполнением пруденциальных норм, так и в ходе документарного надзора (дистанционного и инспекционного). Это означает, то допущенные нарушения должны анализироваться с точки зрения влияния их последствий на состояние банка и банковской системы (региональной или российской).
Выявление рисков в деятельности коммерческих банков - задача, требующая своевременного решения, которое возможно при применении индикаторов ранней диагностики проблемности банка. Существующие методы документарного и инспекционного надзора не всегда способны обнаружить проблемную ситуацию на ранних стадиях, так как надзорное решение базируется на данных прошедшего (отчетного) периода.
Решить эту проблему представляется возможным с введением института кураторства, в арсенале которого должны присутствовать методы ранней диагностики и возможность раннего реагирования на ситуацию в банке. Возможность раннего реагирования может быть обеспечена правом мотивированного суждения и достигнет своей цели (своевременности) посредством адекватного реагирования.
Заключение
На основании анализа установлено, что в России единственным органом, осуществляющим банковское регулирование и надзор, в соответствии с законодательством является Центральный Банк.
Объясняется это, прежде всего особенностями создания в нашей стране двухуровневой банковской системы и формирования механизма надзора, которые проходили почти одновременно.
Банковский надзор представляет собой совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в рамках установленной компетенции и, как правило, в соответствии с открытыми (официально опубликованными) процедурными нормами в целях обеспечения стабильности функционирования банковской системы и защиты интересов ее кредиторов, а также клиентов.
Банковский надзор выступает наиболее существенным элементом всей совокупности надзорных функций, выполняемых Банком России, и осуществляется им, главным образом, на основании двух федеральных законов: «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», а также на основе многочисленных нормативных актов, издаваемых самим Банком России в соответствии с действующим законодательством.
Одним из основных полномочий Банка России в области банковского надзора или его начальной стадией является осуществление функций по регистрации и лицензированию деятельности кредитных организаций. Обычно при создании кредитного учреждения предъявляются требования по трем основным направлениям:
- минимальные требования к капиталу;
- требования к качеству руководящего состава;
- антимонопольные ограничения.
Целью процедур, осуществляемых в рамках лицензирования, является минимизация риска допуска на рынок банковских услуг или на отдельный его сегмент организации, функционирование которой заведомо несет угрозу интересам кредиторов и клиентов или угрозу системного характера.
В отличие от лицензирования, текущий надзор занимается угрозами здоровью кредитных организаций, обусловленных их поведением и неблагоприятным влиянием окружающей среды. В процессе решения указанной задачи первостепенное внимание надзорного органа направлено на анализ и оценку текущего и перспективного финансового состояния кредитной организации.
Так, за январь-октябрь 2014 года кредитными организациями получена прибыль в размере 732 млрд. рублей, что на 10,7% меньше, чем за аналогичный период прошлого года; основной фактор снижения - созданные кредитными организациями резервы на возможные потери, которые увеличились с начала года на 28,2%, или 804 млрд. рублей (за аналогичный период 2013 года – на 18,2%, или на 444 млрд. рублей).
На начало 2014 года в РФ было зарегистрировано 923 банка, а к началу сентября их количество сократилось до 869 .
Лицензии у данных банков были отозваны в связи с тем, что они не исполняли федеральные законы, регулирующие банковскую деятельность, нормативные акты Банка России.
Сосредоточение функций по надзору за деятельностью кредитных организаций, регулированию и контролю за функционированием ряда сегментов финансового рынка обусловлено характером задач, определенных Банку России Конституцией РФ. Выполнение Банком России комплекса взаимосвязанных функций создает условия для системного подхода к достижению поставленных целей и решению возникающих проблем.
Список использованной литературы
I. Нормативно-правовые материалы:
Инструкции Центрального банка РФ об обязательных нормативах банков от 3 декабря 2012 г. № 139-И.
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2009) «О банках и банковской деятельности»/СЗ РФ. 1996. № 6. ст. 492.
О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. От 07.05.2013 г.).
О банках и банковской деятельности. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1ФЗ ред. от 30.09.2013. URL: Консультант – Плюс.
"Положение о порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц – учредителей (участников) кредитной организации" : утв. Банком России 19.06.2009 N 338-П (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.07.2009 N 14396). URL: Консультант – Плюс.
О раскрытии данных кредитными организациями : письмо Банка России от 21.12.2006 N 165-Т. URL: Консультант – Плюс.
Методология основных принципов эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору. – Базель, Швейцария. – 1999. – Октябрь.
Руководство Базельского комитета по банковскому надзору для органов банковского надзора по работе со слабыми банками. – Базель, Швейцария. 2002. – Март.
Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» (Новое Соглашение о достаточности капитала, Базель ІII). – Базель. – 2004. – Июнь.
Положение Банка России от 30 мая 2014 года № 421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»).
Годовой отчет Агенства по страхованию вкладов 2013 года // Официальный сайт Агенства по страхованию вкладов. 2014. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: https://www.asv.org.ru/agency/annual/2013/html/pages/page1_4.html (дата обращения 05.10.2014).
Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 30.05.2014) «Об обязательных нормативах банков» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.10.2014) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_161345/ (дата обращения 30.09.2014).
Прекратившие существование кредитные организации // Информационный портал Банки.ру. 2014. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.banki.ru/banks/memory/ (дата обращения 30.09.2014).
Пыхтин С.В. Лицензирование банковской деятельности в РФ. М.: 2005. — с. 15. 
Раскрытие информации кредитными организациями // Официальный сайт Банка России. 2014. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.cbr.ru/credit/transparent.asp (дата обращения 30.09.2014).
Сведения о количестве действующих кредитных организаций и их филиалов в территориальном разрезе по состоянию на 01.01.2014 // Официальный сайт Банка России. 2014. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/cr_inst_branch_010114.htm&pid=pdko_sub&sid=sprav_cdko (дата обращения 19.09.2014).
Сведения о количестве действующих кредитных организаций и их филиалов в территориальном разрезе по состоянию на 01.09.2014 // Официальный сайт Банка России. 2014. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/cr_inst_branch_010914.htm&pid=pdko_sub&sid=sprav_cdko (дата обращения 19.09.2014).
Формы отчетности. Расчет собственных средств (капитала) «Базель III» // Официальный сайт Банка России. 2014. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.cbr.ru/credit/forms.asp (дата обращения 23.09.2014).
II. Специальная литература:
Андрюшин С.А. Банковская система России: либеральные реформы и их последствия.// Деньги и Кредит. 2014, №4.
Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов/Под ред. проф. А.М. Тавасиева.-М: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
Экономическая теория./ Под ред. А.С. Булатова. - М., 2013.
Банковский надзор: каким ему быть? // Деньги и кредит. – 2007. – № 4. – С. 7–19.
Баязитова А. Надзор по-крупному // Коммерсантъ. – 2012. – 15 июня. – № 107.
Зике Р.В., Глезман Л.В. Организация банковского надзора в России // Российское предпринимательство. – 2012. – № 23.
Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора, издание второе // Деньги и кредит. – 2007. – № 1–3.
Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года // Вестник Банка России. – 2011. – № 21.
Бурцев В.В. Финансовая безопасность в современных условиях // Консультант директора. - № 20 (152). – С. 5 – 11.
Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. – М.: ИКЦ «ДИС», 2013. – 284 с.
Бренд Рудольф. Банковская система и контроль за банковской деятельностью в условиях рыночной экономики. – Мюнхен, 2014. – 426 с.
Вдовин В.Н. К вопросу об экономической сущности банковского контроля и уровнях ее реализации в экономической системе // Вестник ТИС-БИ. – 2010. - №3. – с. 22-26.
Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. – 2009. – 438 с.
Ерпилева Н.Ю. Международное банковское право: учеб. пособие. – М.: Форум – ИНФРА. – 2014. – 264 с.
Литвин Н. Правовые аспекты регулирования валютных операций коммерческих банков Украины / Н. Литвин //Вестник Национального банка Украины. – 1999. - № 11. – С. 18 – 21.
Лаврушин О. И. Место рисков в банковской деятельности и их классификация // Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2014.
Новиков Г.В. Финансовая безопасность в системе национальной безопасности страны: Автореф. дис. канд. экон. наук. – М., 2011. – С. 10.
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М. – 2014. – С. 343.
Суржинский М. Понятие и сущность банковского регулирования и банковского надзора в Украине /М. Суржинский / Юридический журнал. № 8. – 2004. – С. 14-18.
III. Интернет-ресурсы
http://www.cbr.ru (официальный сайт Центрального банка РФ).
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2009) «О банках и банковской деятельности»/СЗ РФ. 1996. № 6. ст. 492.
Федеральный закон от 10.07.2002. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» /СЗ РФ. 2002. № 28. ст. 2790.
Данные сайта ЦБ РФ
1

Список литературы [ всего 38]

Список использованной литературы
I. Нормативно-правовые материалы:
1. Инструкции Центрального банка РФ об обязательных нормативах банков от 3 декабря 2012 г. № 139-И.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2009) «О банках и банковской деятельности»/СЗ РФ. 1996. № 6. ст. 492.
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. От 07.05.2013 г.).
4. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1ФЗ ред. от 30.09.2013. URL: Консультант – Плюс.
5. "Положение о порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц – учредителей (участников) кредитной организации" : утв. Банком России 19.06.2009 N 338-П (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.07.2009 N 14396). URL: Консультант – Плюс.
6. О раскрытии данных кредитными организациями : письмо Банка России от 21.12.2006 N 165-Т. URL: Консультант – Плюс.
7. Методология основных принципов эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору. – Базель, Швейцария. – 1999. – Октябрь.
8. Руководство Базельского комитета по банковскому надзору для органов банковского надзора по работе со слабыми банками. – Базель, Швейцария. 2002. – Март.
9. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» (Новое Соглашение о достаточности капитала, Базель ІII). – Базель. – 2004. – Июнь.
10. Положение Банка России от 30 мая 2014 года № 421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III»).
11. Годовой отчет Агенства по страхованию вкладов 2013 года // Официальный сайт Агенства по страхованию вкладов. 2014. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: https://www.asv.org.ru/agency/annual/2013/html/pages/page1_4.html (дата обращения 05.10.2014).
12. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 30.05.2014) «Об обязательных нормативах банков» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.10.2014) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_161345/ (дата обращения 30.09.2014).
13. Прекратившие существование кредитные организации // Информационный портал Банки.ру. 2014. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.banki.ru/banks/memory/ (дата обращения 30.09.2014).
14. Пыхтин С.В. Лицензирование банковской деятельности в РФ. М.: 2005. — с. 15.
15. Раскрытие информации кредитными организациями // Официальный сайт Банка России. 2014. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.cbr.ru/credit/transparent.asp (дата обращения 30.09.2014).
16. Сведения о количестве действующих кредитных организаций и их филиалов в территориальном разрезе по состоянию на 01.01.2014 // Официальный сайт Банка России. 2014. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/cr_inst_branch_010114.htm&pid=pdko_sub&sid=sprav_cdko (дата обращения 19.09.2014).
17. Сведения о количестве действующих кредитных организаций и их филиалов в территориальном разрезе по состоянию на 01.09.2014 // Официальный сайт Банка России. 2014. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.cbr.ru/statistics/print.aspx?file=bank_system/cr_inst_branch_010914.htm&pid=pdko_sub&sid=sprav_cdko (дата обращения 19.09.2014).
18. Формы отчетности. Расчет собственных средств (капитала) «Базель III» // Официальный сайт Банка России. 2014. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://www.cbr.ru/credit/forms.asp (дата обращения 23.09.2014).
II. Специальная литература:
19. Андрюшин С.А. Банковская система России: либеральные реформы и их последствия.// Деньги и Кредит. 2014, №4.
20. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов/Под ред. проф. А.М. Тавасиева.-М: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
21. Экономическая теория./ Под ред. А.С. Булатова. - М., 2013.
22. Банковский надзор: каким ему быть? // Деньги и кредит. – 2007. – № 4. – С. 7–19.
23. Баязитова А. Надзор по-крупному // Коммерсантъ. – 2012. – 15 июня. – № 107.
24. Зике Р.В., Глезман Л.В. Организация банковского надзора в России // Российское предпринимательство. – 2012. – № 23.
25. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора, издание второе // Деньги и кредит. – 2007. – № 1–3.
26. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года // Вестник Банка России. – 2011. – № 21.
27. Бурцев В.В. Финансовая безопасность в современных условиях // Консультант директора. - № 20 (152). – С. 5 – 11.
28. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. – М.: ИКЦ «ДИС», 2013. – 284 с.
29. Бренд Рудольф. Банковская система и контроль за банковской деятельностью в условиях рыночной экономики. – Мюнхен, 2014. – 426 с.
30. Вдовин В.Н. К вопросу об экономической сущности банковского контроля и уровнях ее реализации в экономической системе // Вестник ТИС-БИ. – 2010. - №3. – с. 22-26.
31. Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. – 2009. – 438 с.
32. Ерпилева Н.Ю. Международное банковское право: учеб. пособие. – М.: Форум – ИНФРА. – 2014. – 264 с.
33. Литвин Н. Правовые аспекты регулирования валютных операций коммерческих банков Украины / Н. Литвин //Вестник Национального банка Украины. – 1999. - № 11. – С. 18 – 21.
34. Лаврушин О. И. Место рисков в банковской деятельности и их классификация // Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2014.
35. Новиков Г.В. Финансовая безопасность в системе национальной безопасности страны: Автореф. дис. канд. экон. наук. – М., 2011. – С. 10.
36. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М. – 2014. – С. 343.
37. Суржинский М. Понятие и сущность банковского регулирования и банковского надзора в Украине /М. Суржинский / Юридический журнал. № 8. – 2004. – С. 14-18.
III. Интернет-ресурсы
38. http://www.cbr.ru (официальный сайт Центрального банка РФ).
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00523
© Рефератбанк, 2002 - 2024