Бизнес-план, как проект нового предприятия

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БИЗНЕС ПЛАНИРОВАНИЯ В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ 5
1.1 Бизнес план: основные задачи, разделы и смысловое дополнение 5
1.2. Современные методики в бизнес-планировании 13
2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ОТКРЫТИЯ НОВОГО ПРЕДПРИЯТИЯ 18
2.1. Краткая характеристика продукции «Avon» 18
2.2. Содержание бизнес-плана открытия нового предприятия 20
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 34
ПРИЛОЖЕНИЯ 36

Таблица 2.6
Численность и фонд оплаты труда работников создаваемого предприятия
Должность,
фонд оплаты труда Количество
работников Форма оплаты труда Зарплата в месяц (тыс. руб.) Премии (тыс. руб. ) ФОТ за год (тыс. руб.)
(сумма зарплаты и премии)
Обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды за год
Продавец 1 Повременная: оклад 15,5 Нет 186 56,172
Требуемые производственные мощности и сроки их приобретения укрупнено указаны в табл. 2.7. Деятельность магазина основана на стандартном бизнес-процессе с соблюдением всех существующих требований, соответствующих правил и норм, действующих в России. Для организации работы магазина необходима закупка торгового оборудования, оргтехники и инвентаря (табл. 2.8), поставщики отобраны на основе анализа цен, коммерческих условий и репутации. Потребность в оборудовании и инвентаре рассчитана, исходя из данных по реалистическому прогнозу продаж.
Таблица 2.7
Производственные мощности
№ Наименование Состояние Мероприятие Ориентировочная стоимость (руб.) Месяц приобретения 1 Помещение (20 м2) Удовлетв Аренда 50000,00 руб. Февраль 2015 г. 2 Торговое оборудование Новое Закупка 177962,00 руб. Февраль 2015 г. 3 Оргтехника Новое Закупка 37480,00 руб. Февраль 2015 г. 4 Программное обеспечение Новое Закупка 35088,00 руб. Февраль 2015 г. 5 Павильон Новое Закупка 70000,00 Февраль 2015 г. 5 Материалы (товары для перепродажи) Закупка Частично в феврале 2015 г. 6 Энергоносители Помещение подключено к электросети 2000,00 руб. в месяц Февраль 2015 г.
Таблица 2.8
Капитальные затраты
Наименование Модель Способ получения Цена руб./ед. Кол-во Итого Месяц приобретения Витрина PG 900х-910х Покупка  5338 1 5338 Февраль 2015  Стандартный стеллаж с фризом Арлекс 700 мм. Покупка  3193 2 6386 Февраль 2015  Стандартный стеллаж с фризом Арлекс 1000 мм. Покупка  3794 2 7588 Февраль 2015  Кассовый модуль PGK-900 Покупка  6190 1 6190 Февраль 2015  Кассовый аппарат ККМ WAB-08 Покупка  7500 1 7500 Февраль 2015  Фискальный регистратор ПРИМ-08ТК Покупка  23125 1 23125 Февраль 2015  Детектор банкнот PRO-R250 Покупка  4950 1 4950 Февраль 2015  Сканер штрих кодов LS7788 Покупка  19388 1 19388 Февраль 2015  Прилавок остекленный ПП-900/1 Покупка  3450 2 6900 Февраль 2015  Пристенный стеллаж Арлекс 125 Покупка  3840 2 7680 Февраль 2015  Двухсторонний стеллаж Арлекс Д/70 Покупка  5000 2 10000 Февраль 2015  Кресло кассира Соло Покупка  3500 1 3500 Февраль 2015  Стационарный компьютер ПК "Кей" Оптима Покупка  20990 1 20990 Февраль 2015  Многофункциональное устройство Epson Stylus Photo PX 660 Покупка  8800 1 8800 Февраль 2015  Операционная система MS Windows 7 Покупка  10599 1 10599 Февраль 2015  Пакет офисных программ MS Office 2007 Покупка  7990 1 7990 Февраль 2015  Антивирус Dr. Web Покупка  1999 1 1999 Февраль 2015  Факс Panasonic RU-T Покупка  7690 1 7690 Февраль 2015  Сейф огнестойкий Topaz BSD 1000 Покупка  34917 1 34917 Февраль 2015  Программа "1С: Управление торговлей 8.1" Покупка  14500 1 14500 Февраль 2015  Светодиодная лампа Оптолюкс-Трейд-1500 Покупка  5100 2 10200 Февраль 2015  Комплекс пожарно-охранной сигнализации (в т.ч. тревожная кнопка) Visonic Power-Max Покупка  34500 1 34500 Февраль 2015  Павильон Покупка 70000 1 70000 Февраль 2015 330730
Цены за оборудование и инвентарь указаны согласно прейскуранту отобранных поставщиков:
1) http://www.zaprilavkom.ru (торговое оборудование);
2) http://seifi.ru (сейф);
3) www.key.ru/ (компьютер, программное обеспечение и др.);
4) www.mvideo.ru/ (факс);
5) www.expertpartner.ru/ (пожарно-охранная сигнализация);
6) ww.optogan.ru (светодиодные лампы);
7) www.1c-spb.ru (программа 1С).
Капитальные затраты (на покупку основных средств) предприниматель планирует осуществить за счет государственной субсидии в размере 258 800 руб. и 71930 руб. за счет собственных средств.
Амортизация используемого торгового оборудования согласно ОКОФ составит 25% в год. Однако в рамках данного проекта не запланирована покупка торгового оборудования, стоимость которого в расчете на единицу превышала бы 40000 руб.
В рамках товарной политики самым важным вопросом, на наш взгляд, является правильный ассортимент. При формировании ассортимента основной акцент будет сделан на основных выделенных потребительских группах: женщинах, родителях школьников и школьниц старшего класса. Постоянный мониторинг продаж позволит учитывать предпочтения покупателей и вносить изменения в ассортимент.
Сбытовая политика сводится к условию сотрудничества «Avon», закупке продукции 1-2 раза в месяц (при необходимости чаще) и реализации продукции через магазин. Возможна дополнительная услуга – доставка под заказ конкретных покупателей.
Ценовая политика характеризуется определенной простотой: к стоимости закупленной продукции у поставщика добавляется торговая наценка (косметика - 120%; белье – 100%). Данная наценка позволяет покрывать издержки предпринимателя (по аренде, коммунальным платежам, заработной плате и др.) и извлекать прибыль.
В рамках политики продвижения и стимулирования продаж планируется изготовить и установить заметную и яркую вывеску для привлечения покупателей, изготовить красочные визитки для раздачи в первые несколько месяцев реализации проекта и заказать листовки к 1 сентября для оповещения об акциях и поступлениях.
Таким образом, можно составить бюджет маркетинга по проекту (табл. 2.9), в котором указаны расходы только в те месяцы, когда проводятся запланированные мероприятия.
Таблица 2.9
Бюджет маркетинга (руб.)
Мероприятия/Месяцы февраль март апрель май август декабрь всего Изготовление и установка вывески* 6600 6600 Изготовление и раздача визиток** 4320 4320 4320 12960 Изготовление и раздача листовок** 3520 3520 7040 Всего 6600 4320 4320 4320 3520 3520 26600 * Компания «Зебра»( http://www.razebra.ru)
** Компания «СканПринт» (http://scanprint.ru)
Цены указаны за вывеску 1,5 м2, цены на визитки и листовки за 1000 шт. Этого вполне будет достаточно. Распространять визитки и листовки будет сам предприниматель, поэтому дополнительных расходов не потребуется.
Поскольку создается торговое предприятие, то в данном подразделе обосновываются затраты на закупку товаров «Avon» для перепродажи. Принимается во внимание следующее: в выручке косметики торговая наценка составляет 120% (соответственно на закупку продукции будет израсходовано 45,6% от суммы выручки); в выручке от белья продукции торговая наценка составляет 100% (соответственно на закупку продукции будет направлено 50%).
Кроме того, затраты на закупку должны предшествовать месяцу реализации продукции (табл. 2.10).
На основании предыдущих расчетов составим таблицу сводных данных о текущих затратах (табл. 2.11). Февраль 2015 г. в таблице – это 0-й месяц.
Первоначальные затраты по реализации проекта представлены в таблице 2.12.
Таблица 2.10
Затраты на закупку
Месяцы февраль март апрель май июнь июль август сентябрь Закупка косметики 120384 116371,2 120384 116371,2 120384 240768 174556,8 120384 Закупка белья 26400 25520 26400 25520 26400 52800 38280 26400 Общая величина затрат на закупку 146784 141891,2 146784 141891,2 146784 293568 212836,8 146784 Месяцы октябрь ноябрь декабрь январь февраль Закупка косметики 116371,2 112358,4 52166,4 104332,8 120384 Закупка белья 25520 24640 11440 22880 26400 Общая величина затрат на закупку 141891,2 136998,4 63606,4 127212,8 146784 Всего за год 1 993 816
Таблица 2.11
Текущие затраты по проекту
Месяц 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. Затраты на закупку 146784 141891,2 146784 141891,2 146784 293568 212836,8 146784 141891,2 136998,4 63606,4 127212,8 146784 2. Фонд оплаты труда 0 15500 15500 15500 15500 15500 15500 15500 15500 15500 15500 15500 15500 3. Вспомогательные расходные материалы 0 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 4. Транспортные расходы 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 5. Оплата электроэнергии 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 6. Коммунальные услуги 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 6. Услуги IP-телефонии 0 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 7. Обслуживание в банке 0 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 1100 8. Расходы на маркетинг 6600 4320 4320 4320 0 0 3520 0 0 0 3520 0 0 9. Аренда 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 50000 10. Оплата услуг сторонних организаций (СЭС и сигнализация) 14000 1280 1280 1280 1280 1280 1280 1280 1280 1280 1280 1280 1280 11.Непредвиденные (прочие) расходы* 11234,2 11212,06 11456,7 11212,06 11240,7 18579,9 14719,34 11240,7 10996,06 10751,42 7257,82 10262,14 11240,7 Общая величина текущих затрат 235918,2 235453,26 240590,7 235453,26 236054,7 390177,9 309106,14 236054,7 230917,26 225779,82 152414,22 215504,94 236054,7 * рассчитаны как 5% от суммы статей издержек
Таблица 2.12
Смета затрат
№ Статьи затрат Сумма (руб.) 1. Затраты, связанные с регистрацией предприятия, всего: 5 600 1.1. Расходы на регистрацию 800 1.2. Изготовление фирменных бланков 1000 1.3. Изготовление печати, штампов 1000 1.4. Открытие банковского счета всего: 2200 1.4.1. Открытие банковского счета в рублях 1 200 1.4.2. Интернет-банкинг подключение 1 000 1.5. Нотариальные услуги 600 2. Организационно-техническая подготовка, всего: 555 414,22 2.1. Приобретение основных средств 330 730 2.2. Закупка товаров 146 784 Продолжение табл. 2.12 2.3. Согласование с СЭС и Пожнадзор 14 000 2.4. Аренда 50 000 2.5. Расходы на маркетинг 6 600 2.6. Транспортные расходы 4000 2.7. Оплата электроэнергии 2000 2.8. Коммунальные услуги 1300 2.9. Непредвиденные расходы 11 234,22 ИТОГО: 561 014,22
В табл. 2.13 представлен расчет точки безубыточности через маржинальную прибыль.
Таблица 2.13
Расчет точки безубыточности
Поступления от реализации 3 986 400 Переменные затраты, всего 2 179 816 Постоянные затраты, всего 1 044 895 Маржинальная прибыль 1 806 584 Коэффициент маржинальной прибыли 1 806 584/3 986 400 = 0,45 Расчет точки безубыточности 1 044 895/0,45= 2 321 989 руб.
В табл. 2.14 представлены финансовые результаты деятельности создаваемого торгового предприятия за первый год.
Таблица 2.14
Финансовые результаты торгового предприятия
№ пп Статьи расходов и доходов ВСЕГО: 1. Выручка от реализации 3 986 400 2. Текущие затраты, всего: 3 414 257 3. Взносы во внебюджетные фонды 77 990 4. Обязательное соц.страхование от несчастных случаев 372 5. Доходы за вычетом расходов 493 780 5.1 Доходы за вычетом расходов нарастающим итогом   6. Сумма единого налога 34 565 7. Минимальный налог 35 746 8. Чистый доход предпринимателя 456 434
На рис. 2.2 представлен график движения денежных средств в течение первого года реализации проекта.
Детальный план движения денежных средств и расчет показателей по проекту представлен в составе приложений, рассчитанных в электронных таблицах Excel.
Об эффективности проекта свидетельствуют следующие показатели , рассчитанные по реалистическому сценарию:
Сумма чистой прибыли за первый год – 456 434 руб.
Остаток денежных средств в конце первого года работы – 852 086 руб.
Рентабельность деятельности (продукции) - 13,4 %
Рентабельность вложений собственных средств – 144,9 %
Рентабельность общих вложений – 79,5 %
Срок окупаемости общих вложений – 15 мес.
Рисунок 2.2. График движения денежных средств по проекту
В приложениях 1-4 к бизнес-плану приведены таблицы финансового бюджета проекта, рассчитанные в электронных таблицах Excel, в том числе:
Исходные данные
План финансовых результатов деятельности
План движения денежных средств
Оценка эффективности проекта
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Создаваемое предприятие является магазином розничной торговли, который будет заниматься реализацией перечнем продукции от марки «Avon». При реализации открываемого магазина в районе Архангельской области будет преобладать косметика, парфюмерия, нижнее белье.
Управление магазином, а также составление бухгалтерской отчетности, будет осуществляться инициатором проекта. Будет привлечен 1 сотрудник в качестве продавца для работы по графику 2/2.
Организационно-правовой формой создаваемого предприятия выбран индивидуальный предприниматель без образования юридического лица.
О целесообразности создания торгового предприятия свидетельствуют финансовые показатели приведенные ниже.
Основные показатели деятельности торгового предприятия
- сумма чистой прибыли за первый год деятельности предприятия: 456 434 руб. - сумма вложений собственных средств (руб.): 315 000 руб. - рентабельность продукции (прибыль/затраты): 13,4 % - рентабельность общих вложений
(прибыль/общая сумма финансирования) (%): 79,5 % - срок окупаемости общих вложений (месс.): 15 мес. - точка безубыточности (через маржинальную прибыль, руб.) 2 321 989 руб.
Учитывая результаты проведенного анализа и выполненных расчетов, можно отметить, что факторами успешной реализации проекта выступают:
1) удачное расположение торговой точки (несколько минут центра Архангельска), рядом расположено множество школ, новых офисных центров;
2) торговая точка не требует значительных расходов на занимаемую площадь (отсутствие склада для хранения товаров);
3) в географических границах рынка крайне низкая насыщенность торговых точек аналогичного профиля;
4) покупателям будет предлагаться максимально возможный широкий ассортимент продукции;
5) возможна реализация товаров под конкретный заказ покупателей.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Беляев В.И. Практика менеджмента: учебное пособие. – М.: Кнорус, 2009.
2. Бизнес-планирование: методическое пособие. – СПб.: НОУ ДПО «Санкт-Петербургская школа бизнеса», 2012.
3. Бизнес-планирование: учебник. / Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. – М.: Финансы и статистика, 2010
4. Бизнес-план открытия ресторана [Электронный ресурс] / ООО «Бизнес-Инсайт». - 2011. - Режим доступа:http://www.b-insight.ru/samples/91-business-plan-casual-restaurant, свободный.
5. Богомолова Л. Маркетинговые стратегии на рынке косметики // Маркетинг в России и за рубежом, № 5, 2014. С. 45-52.
6. Большаков А.С., Михайлов Б.И. Современный менеджмент: теория и практика. – СПб.: Питер, 2012.
7. Воронцовский А.В. Управление рисками: учебное пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУ, 2010.
8. Галкин К.И. «Эффективность проекта» как категория оценки инвестиционных проектов // Современные аспекты экономики, №2 (14), 2011. С. 52-58.
9. Джазовская И.Н., Похвалов А.С. Динамические методы оценки экономической эффективности инвестиционных проектов. – Пенза: Изд-во ПГУ, 2009.
10. Как начать свое дело в Санкт-Петербурге: справочник начинающего предпринимателя. – СПб.: Санкт-Петербургский фонд развития бизнеса, 2012.
11. Карами А., Таналоуи Ф. Стратегический менеджмент малых и средних предприятий. – М.: Инфра-М, 2010.
12. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов.- М.: Финансы и статистика, 2010.
13. Колесникова Н. Законы привлекательности // Бизнес сегодня, №4, 2012. С. 13-17.
14. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: уч. пособие / Под общ. ред. И.И. Мазура. – М.: Омега-Л, 2009.
15. Непомнящий Е.Г. Инвестиционное проектирование. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2009.
16. Петров А.Н. Стратегический менеджмент: учебное пособие. – СПб.: Питер, 2012.
17. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И.,Мингазов. «Бизнес-план-отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация». – М.; Финансы и статистика, 2011.
18. Попов В.М. «Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями» – М.; Финансы и статистика, 2009.
19. Стратегический менеджмент: учебник / Под. ред. А.Н. Петрова. – СПб.: Питер, 2009.
20. Уварова И.Н. Особенности оценки эффективности инвестиционного проекта // Справочник экономиста, №5, 2012. С. 20-24.
21. Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план.- М: Юнити, 2010.
22. Abrams Jay.B. Quantitative Business Valuation: Mathematical Approach for Today's Professionals, New York: Mc Graw Hill, 2011.
23. Graham, J., Harvey, C. The theory and practice of corporate finance: Evidence from the field, Journal of Financial Economics, 60, 2011. Рр. 187–243.
34. Ryan, P.A., Ryan, G.P. Capital budgeting practices of the Fortune 1000: how have things changed?, Journal of Business and Management, 8(4), 2012. Рр. 355–364.
25. https://my.avon.ru/
26. http://seifi.ru
27. http://www.zaprilavkom.ru
28. www.avon.ru
29. www.rbc.ru
30. www.expertpartner.ru/
31. www.key.ru/
32. www.master-effect.biz/index.php?id=151
33. www.mvideo.ru/
34. www.optogan.ru
35. www.1c-spb.ru
ПРИЛОЖЕНИЯ
3
Продавец
Выполнение рабочих операций (продажа, консультации, касса); оформление актов приемки и другой документации
Индивидуальный предприниматель
Осуществление управленческих функций, ведение бухгалтерской отчетности, координация деятельности, закупка расходных материалов и продукции, контроль оплаты