Проект введения дополнительного продукта в ассортиментную политику организации на примере ООО

Содержание
Введение 4
Глава 1. Теоретические основы управления проектами 4
1.1. Базовые понятия проектного менеджмента 4
1.2. Моделирование процессов проекта 4
1.3. Проект как инструмент развития бизнеса 4
Глава 2. Планирование проекта в компании и оценка его эффективности 4
2.1. Планирование проекта в рамках стратегии компании 4
2.2. Характеристика продукта 4
2.3. Моделирование и этапы реализации проекта 4
Заключение 4
Список использованной литературы 4
Приложения 4

Таблица 14План по себестоимости, прибыли и рентабельности на период расширения производимой продукции за 2015 год, в тысячах рублейПоказателиавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьИзменение, в %Объем продаж14601460146016061753120Прямые издержки, всего974974897410721169120Валовой доход485485485534582120Косвенные издержки13313312311911687,21Чистая нераспределенная прибыль356356364406447125,51Рентабельность24,4124,4124,9825,2825,53104,60Объем продаж должен вырасти с 1752 тыс.руб. в августе 2015 года, до 1753 тыс.руб. в декабре 2015 года. При этом, прямые издержки вырастут с 974 тыс.руб. в августе 2015 года до 1169 тыс.руб. в 2015 декабре года. Рентабельность деятельности компании должна вырасти с 24,4% в августе до 25,5 % в декабре 2015 года.Таблица 15Бюджет по прибыли и убыткам на период расширения продукции за 2014 год, в тысячах рублейПоказателиЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльОбъем продаж1753175317531753175317531753Прямые издержки, всего1169116911691169116911691169Валовой доход582582582582582582582Косвенные издержки116116116116116116116Чистая нераспределенная прибыль447447447447447447447Рентабельность25,5325,5325,5325,5325,5325,5325,53Как видно из таблицы 15, рентабельность деятельности пекарни в 2014 году прогнозируется на уровне 25,5%.В таблице 16 и 17 представлены данные относительно баланса платежей в 2015-2014 гг.Таблица 16Отчет о движении денежных средств за 2015 год, в тысячах рублейНаименование показателяАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрьПоступление выручки17531753175317531753Платежи на сторону всего11691285,81191,31097,81107,9в том числе расчеты с поставщиками5821169,81072,9974,8974,8Процент по кредиту116104,5104,5104,5104,5Налоги (без ндфл)447852,97870,772,5Баланс платежей25,53277232,9187,6175,8Таблица 17Отчет о движении денежных средств за 2014 год, в тысячах рублейНаименование показателяЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльПоступление выручки1753175317531753175317531753Платежи на сторону всего1107,81107,81107,81107,81107,81107,81107,8в том числе расчеты с поставщиками974,8974,8974,8974,8974,8974,8974,8Процент по кредиту104,5104,5104,5104,5104,5104,5104,5Налоги (без ндфл)72,572,572,572,572,572,572,5Баланс платежей175,8175,8175,8175,8175,8175,8175,8Учитывая, что общий объем инвестиций планируется на уровне 820,8 тыс.руб. (таблица 17) срок окупаемости инвестиций составит 5 месяцев (без учета дисконтирования):25,53+277 + 232,9 + 187,6 + 175,8 = 898,8 тыс.руб. > 820,8 тыс.руб.Проведем также анализ безубыточности, который поможет определить тот минимально необходимый объем реализации продукции, в котором предприятие покрывает свои расходы и работает безубыточно, не давая прибыли, но и не неся убытков. Задавая этот уровень (точку безубыточности), возникает задача, от успешного решения которой напрямую зависит прибыльность или убыточность деятельности предприятия.Показатели, входящие в отчет о финансовых результатах деятельности предприятия, постоянные (фиксированные) расходы представляют собой неизменные, не зависящие от уровня реализации продукции затраты. Эти расходы должны быть оплачены, даже если предприятие не получит никакого дохода. К ним относятся: расходы на заработную плату штатного персонала, на аренду, отдельные виды налогов (например, на фонд оплаты труда) и обязательных платежей в бюджет (отчисления в пенсионный фонд, в фонд занятости и тому подобное), выплата процентов по кредитам и займам, а также различного рода «скрытые расходы», например амортизация.Переменные расходы связаны непосредственно с объемом реализованной продукции. Он включают в себя затраты на производство, закупку и реализацию продукции. Переменную часть затрат на рабочую силу, а также комиссионные от реализации и тому подобное.Проведем расчет уровня безубыточности на основании данных, полученных из проекта отчета о финансовых результатах деятельности фирмы к концу первого года.Рассчитываем точку безубыточности на 4 месяц с начала работы. В нашем случае переменные затраты равны прямым затратам, а постоянные равны косвенным затратам, плюс проценты за использование инвестиций, плюс налоги. Подставляя значения, получим следующий результат:.Таким образом, проведенный анализ безубыточности, показывает, что запас финансовой прочности составляет 734 724 рублей. Такой высокий уровень запаса финансовой прочности связан с тем фактом, что основные затраты - это переменные затраты. Итак, минимальный объем реализации, при котором пекарня будет работать без убытков, но и без прибыли составляет 725 826 рублей.В целях оценки эффективности предложенного проекта по расширению ассортимента продукции ООО "Скиф" за счет внедрения новой продукции, используем показатели чистого дисконтированного дохода (NPV), а также внутренней нормой доходности (IRR).Рассчитаем , показывающее чистые доходы или чистые убытки инвестора от помещения денег в проект по сравнению с хранением денег в банке.Если > 0, то можно считать, что инвестиция приумножит богатство предприятия и инвестицию следует осуществлять. При < 0, то значит доходы от предложенной инвестиции недостаточно высоки, чтобы компенсировать риск, присущий данному проекту (или с точки зрения цены капитала не хватит денег на выплату дивидендов и процентов по кредитам) и инвестиционное предложение должно быть отклонено.В нашем случае ставка дисконтирования будет равна 17 %, так как именно под этот процент мы получаем инвестиции. Вычисляем показатель . Таким образом, получилось равное 2 090 006 рублей. Данная сумма говорит о том, что проект очень выгоден.Рассчитаем внутреннюю норму доходности, которая представляет собой норму прибыли, при которой чистая текущая стоимость инвестиции равна нулю, или это та ставка дисконта, при которой дисконтированные доходы от проекта равны инвестиционным затратам. Экономический смысл данного показателя заключается в том, что он показывает ожидаемую норму доходности (рентабельность инвестиций) или максимально допустимый уровень инвестиционных затрат в оцениваемый проект.должен быть выше средневзвешенной цены инвестиционных ресурсов.Если это условие выдерживается, инвестор может принять проект, в противном случае он должен быть отклонен. В нашем случае составляет 366,15%, что говорит об очень высоком запасе прочности проекта. В таблице 18 представлены чистые дисконтированные потоки, на основании которых рассчитывается срок окупаемости проекта ООО «Скиф».Таблица 18Чистые дисконтированные потокиДисконтированные потокиПериод01234Чистыйдисконтированный поток-686355 273219,51 229557,04 184908,74 173295,62Накопительный чистыйдисконтированный поток-686355 -413135 -1835781 330 174626Срок окупаемости проекта равен числу лет (месяцев), предшествующих году окупаемости плюс невозмещённая стоимость на начало года (месяца) окупаемости делённая на приток наличности в течение года (месяца) окупаемости, то есть срок окупаемости проекта вычисляется по следующей формуле(мес.),гдеТ - срок окупаемости.Исходя из представленных данных, можно сделать следующие выводы:- в планируемом периоде имеет место рост объемов производства; - для успешной работы пекарни необходимы инвестиции на сумму 686 355 рублей, которые исходя из наших расчетов можно будет вернуть через три года, не прибегая к дополнительным инвестициям;- себестоимость выпуска увеличивается, хотя себестоимость единицы продукции не изменяется, что объясняется ростом заработной платы по истечению испытательного срока сотрудников пекарни; - организационная структура данного предприятия достаточно эффективна и для этого проекта она наиболее оптимальная (по количеству работающих сотрудников);- финансовый риск проекта небольшой, так как эта отрасль народного хозяйства быстро окупаемая и высокодоходная;- в целом реализация проекта по расширению деятельности продукции экономически очень целесообразна. Рассмотрим пессимистический и оптимистический прогнозы развития пекарни.Под пессимистическим прогнозом подразумевается снижение объема продаж. Предположим, что предприятие не получит разрешения на продажу сладких булочек. Следовательно, снизится процент загрузки производственных мощностей в часы работы с 20.30 до 02.30. Это повлияет на объем продаж всей продукции пекарни (снизится на 20%). Объем физических продаж в пессимистическом варианте за год представлен в Приложении 11 и 12.Таким образом, основные показатели эффективности будут следующими:- проекта уменьшится почти в два раза, и составит 694 936 рублей;- сократится до 152,96 %;- срок окупаемости составит 7,5 месяцев;- точка безубыточности 662 991;- запас финансовой прочности составит 391 149 рублей. Минимальный объем реализации, при котором пекарня будет работать без убытков, но и без прибыли составляет 391 149 рублей.Из анализа видно, что, несмотря на снижение, показатели эффективности остаются положительными, что говорит о привлекательности проекта.Предположим, что объем продаж пекарни в первый месяц составит 150%, далее процент объема продаж останется неизменным. Данные объема продаж оптимистического варианта указаны в Приложении13 и 14.При данном сценарии развития пекарни показатели эффективности будут следующими:- проекта увеличится почти в два раза, и составит 4 819 326 рублей;- увеличится до 664,54 %;- срок окупаемости составит 1,3 месяца;- точка безубыточности будет равна 784 219;- запас финансовой прочности составит 1 406 651 рублей. Минимальный объем реализации, при котором пекарня будет работать без убытков, но и без прибыли составляет 1 406 651 рублей.По сравнению с реалистичным вариантом, показатели эффективности увеличиваются почти в два раза. Таким образом, все три сценария развития предприятия являются положительными, это значит, что при любом развитии, пекарня будет приносить прибыль.Подведем итоги данной главы:1. Были выявлены сильные стороны и возможности при открытии пекарни, также были выявлены ограничении и угрозы, что обеспечит предприятию конкурентные преимущества. 2. Установлено, что для завоевания большей доли на рыке компании необходимо постоянно увеличивать качество продукции, путем усиления контроля качества продукции, усовершенствования рецептуры продуктов, повышения квалификации работников. 3. Составлена таблица реализации булочных изделий по часам торговли в пекарни ООО «Скиф», а также составлено расчетное меню, которое позволяет сделать вывод о примерном меню пекарни. Также, следует сказать, что одним из конкурентных преимуществ предприятия должно явиться традиционное для ООО «Скиф» высокое качество и отличный вкус всех булочных изделий.4. Сделан вывод о необходимости для пекарни ООО «Скиф» диверсификации своей деятельности с целью выхода на новый для нее сегмент рынка и снижения рисков.5. Были рассчитаны пессимистический, реалистичный и оптимистический прогнозы развития пекарни. Все три сценария развития предприятия являются положительными, это значит, что при любом развитии, пекарня будет приносить прибыль.ЗаключениеРассмотрим результаты полученные в работе, в разрезе задач, которые были поставлены.Установлено, что процесс планирования инвестиционных проектов должен уберечь инвестора, в роли которого может выступать предприниматель или юридическое лицо от рисков при принятии инвестиционного решения. В силу увеличивающегося уровня конкуренции, правильное бизнес-планирование становится важнейшим фактором успешности того или иного начинания, а сам бизнес-план приобретает всю большую значимость.Определено, что бизнес-план совместно с моделью становится инструментом прогноза результатов деятельности предприятия и управления.Отмечено, что план инвестиционного проекта это: изложение доказательств, убеждающих инвестора в выгодности проекта; определение степени жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия; предвидение рисков предпринимательской деятельности; конкретизация перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей развития; развитие перспективного (стратегического) взгляда на организацию и ее рабочую среду, путем получения ценного опыта планирования. Выявлено, что наиболее распространенными областями бизнес-планирования в сегодняшней экономической ситуации в России являются: создание бизнес-линий (продуктовых линий, инвестиционных проектов) как совокупность прав собственности, долгосрочных привилегий и конкурентных преимуществ, специального и универсального имущества, технологий, а также контрактов, которые обеспечивают возможность получать определенные доходы; разработка бизнес-планов специального назначения финансово-экономического характера: эмиссия новых акций открытыми акционерными обществами; подготовка к продаже приватизируемых предприятий; подготовка к продаже обанкротившихся предприятий, выставляемых на конкурс и т.п.В проведенной работе, на примере ООО «Скиф» был представлен план расширения ассортимента производимой продукции путем внедрения новой продукции. В исследовании были рассмотрены все основные положения инвестиционного проектирования и существующие методические подходы к оценке эффективности инвестиций. Проведена разработка инвестиционного проекта на примере расширения продукции по выпечке сладких булочек. Проанализированы основные методы оценки эффективности инвестиционного проекта. Проведен расчет экономических показателей, дана оценка рисков проекта. Расчет оценки эффективности инвестиционного проекта был основан на расчете дисконтированной величины денежного потока.Денежные потоки в процессе реализации инвестиционного проекта (за счет предприятия) уже на третий месяц имеют положительное значение, что говорит о прибыльности внедрения нового проекта и незначительных затратах для предприятия. Поэтому такой проект необходимо принять к исполнению для увеличения доли прибыли предприятия и улучшения его финансового положения.Оценка эффективности проекта показывает, что все экономические показатели выше нормы. Таким образом, можно сделать вывод, что решение о развитии нового вида деятельности экономически обосновано.Окончательно инвестиционный проект оформляется в виде бизнес-плана. В этом бизнес-плане, были отражены основные исследованные вопросы. В то же время, структура бизнес-плана не предполагает повторение разделов настоящей работы. Более того, нет строгих стандартов бизнес планирования, которым надлежит следовать «во всех случаях жизни». Бизнес-план инвестиционного проекта, в первую очередь, должен удовлетворить требованиям того субъекта инвестиционной деятельности, от решения которого зависит дальнейшая судьба проекта.Таким образом, проведенный анализ безубыточности, показывает, что запас финансовой прочности составляет 734 724 рублей. Такой высокий уровень запаса финансовой прочности связан с тем фактом, что основные затраты - это переменные затраты. Итак, минимальный объем реализации, при котором пекарня будет работать без убытков, но и без прибыли составляет 725 826 рублей.Также, в работе были рассмотрены базовый, пессимистический и оптимистический прогнозы развития пекарни. Установлено, что все три сценария развития предприятия являются положительными, это значит, что при любом развитии, пекарня будет приносить прибыль.Таким образом, можно сказать, что проект по расширению ассортимента продукции ООО «Скиф» является выгодным, так как ожидаемое значение проекта равно 2 217 тыс.руб., при этом суммарная величина возможных потерь характеризующих данный проект составляет 1 986 тыс.руб. Оценивая величину риска и возможного дохода, можно сказать, что рубль среднего дохода от проекта приходится 29,08 рублей возможных потерь. Срок окупаемости открытия пекарни составляет 7,5 месяцев, запас финансовой прочности 391 тыс.руб. при точке безубыточности в размере 662 тыс.руб.Исходя из перечисленных финансово-экономических параметров проекта, а также необходимости для пекарни ООО «Скиф» диверсификации своей деятельности за счет выхода на новый для нее сегмент рынка с целью снижения рисков в своей деятельности, был сделан вывод о необходимости реализации рассмотренного инвестиционного проекта по внедрению новой продукции.Практической значимостью этой работы является, то, что, уже по этому бизнес плану можно начинать работу, анализировать ошибки, исправлять их, получать прибыль, и удовлетворять потребности людей.Список использованной литературыФедеральный закон от 25.02.1999 № 39-ФЗ (ред. от 12.12.2011) «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» // Российская газета. № 41-42. 04.03.1999.Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (Вторая редакция, исправленная и дополненная) (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ и Госстроем РФ от 21 июня 1999 г. № ВК 477). М.: Экономика, 2000. Брэдфорд Д. Вызов командной работы /Д. Брэдфорд// Курс МВАпо менеджменту / под ред. А. Коэна. — М., 2010. – 312 с.Белбин Р. М. Команды менеджеров. Секреты успеха и причины неудач: пер. с англ. / Р. М. Белбин. - М.: HIPPO, 2009. – 146 с.Белбин Р. М. Типы ролей в командах менеджеров : пер. с англ. / Р. М. Белбин. - М.: HIPPO, 2012. – 278 с.Грей, К.Ф. Управление проектами: Практическое руководство /К. Ф. Грей, Э. У. Ларсон: пер. с англ. М.: Дело и Сервис, 2011 528 с.Заренков, В.А. Управление проектами: учеб.пособие /В.А. Заренков. М Изд-во АСВ; СПб.: СПбГАСУ, 2012. - 312 с.Королев, Д. Эффективное управление проектами Д. Королев. Mi: ОЛМА-ПРЕСС Инвест: Институт экономических стратегий, 2010. - 128 с.Корпоративный и проектный менеджмент: толковый англо – русский словарь справочник. Понкратов П.В., Бартенева О.А., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. –М., Омега-Л, 2010. 487 с.Корпоративный менеджмент. Справочник для профессионалов / И.И. Мазур, В.Д.Шапиро, Н.Г. Ольдерогге и др. –М., Высшая школа, 2012. 762 с.Литке; Х-Д. Управление проектами Х-Д. Литке и И. Кунов: пер. с нем. М.Э. Реш. М Изд-во Омега-Л, 2011. - 144 с.Мазур И.И. Управление проектами: учеб.пособие для вузов // И.И. Мазур, В.Д. Шапиро, Н.Д. Ольдерогге; под общ. ред. И.И. Мазура. М.: Экономика, 2011. - 574 с.Мучински П. Психология, профессия, карьера / П. Мучински. — 7-е изд. — СПб. : Питер, 2010. – 455 с.Равикович Н. Е. Тренинг командообразования / Н. Е. Равикович. — М. : Генезис, 2009. – 212 с.Разу М.Л., Лялин А.М., Бронникова Т.С., Разу Б.М., Титов С.А., Ю.В.Якутин. Управление проектом. Основы проектного управления: учебник. М.: Альтер, 2012. 426 с.Управление персоналом: учеб.для вузов / под ред. Т. Ю. Базарова, Б. Л. Еремина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ, 2010. – 375 с.Управление проектами: международный подход. Справочник для профессионалов / И.И. Мазур, В.Д.Шапиро -М., Омега-Л 2010. – 345 с.Управление проектами. Справочник для профессионалов, изд. 2-е доп., испр. / В.Д. Шапиро, А.В. Цветков, Н.Г. Ольдерогге и др. – М., Омега-Л 2010. – 428 с.Фопель К. Команда. Консультирование и тренинг организаций: пер. с нем / К. Фопель. — М.: Генезис, 2011. – 198 с.Алхарири А.С., Половинкина В.Е.  Модели формирования команды информационного проекта // Вестник Воронежского государственного технического университета. - 2013. - № 5. - С. 55-61.Баркалов С.А., Бережецкая А.Е., Калинина Н.Ю., Половинкина А.И. Модель функционирования команды управления проектом с учетом компетенций участников проекта // Вестник Воронежского государственного университета. - 2010. - № 2. - С. 77-80Баркалов С.А., Калинина Н.Ю., Новиков Д.А. Механизмы компромисса в моделях функционирования команд управления проектами // Вестник Воронежского государственного университета. - 2009. - № 7. - С. 47-49.Бережецкая А.Е., Калинина Н.Ю., Новиков Д.А. Согласование интересов в моделях функционирования команд управления проектами // Системы управления и информационные технологии. - 2011. - № 3. - С. 54-56.Берет В., Хаврапек П.М. Руководство по подготовке промышленных технико-экономических исследований. - М: Интерэксперт, 2013. 426 с.Блех Ю., Гетце У. Инвестиционные расчеты / Под редакцией А.М. Чуйкина, Л.А. Галютина. - Калининград: Янтарный сказ, 2012. 264 с.Газеев М.X., Смирнов А.П., Хрычев А.Н. Показатели эффективности инвестиций в условиях рынка. - М.: ПМБ ВНИИОЭНГа, 2013. 285 с.Голубкова О.А. Мотивация как аспект эффективного управления командой // Наука и экономика. - 2011. - № 2. - С. 115-116.Годовой отчет ОАО «СИБУР Холдинг» за 2012 г. СПб, 2013. 109 с.Гостева О.В. Оценка эффективности работы команды проекта // Вестник Сибирского государственного аэрокосмического университета им. академика М.Ф. Решетнева. - 2012. - № 2. - С. 296-299.Гостева О.В. Эффективная работа команды проекта как условие успешной реализации стратегических целей предприятия // Вестник Сибирского государственного аэрокосмического университета им. академика М.Ф. Решетнева. - 2012. - № 3. - С. 141-144.Ежеквартальный отчет ОАО «СИБУР Холдинг» за 1 квартал 2013 г. СПб, 2013. С. 26.Ермилова Ю.А., Фофанов М.В. Бухгалтерский словарь: учебно-справочное пособие. - М.: Деловой двор, 2011. 353 с.Муругова Е.Г. Команда как инновационный ресурс развития организации: условия эффективного управления командой // Инновации в образовании. - 2011. - № 10. - С. 18-26.Иностранные инвестиции в Петербурге // Экономика и жизнь. Санкт-Петербургский региональный выпуск. 2011 −. № 6. С. 15-17.Каневский  Е. Внедрение системы управления проектами на практике // Финансовый директор. - 2011 - № 3. - С. 12-24.Косолапова Е.А. Команда или рабочая группа? Перспективы и сложности // Управление развитием персонала. - 2009. - № 3. - С. 188-194.Краснова Л.В. Управление инновациями: работа в команде и задачи менеджера // Известия Российского государственного педагогического университета им. А.И. Герцена. - 2011. - № 85. - С. 336-340.Кристофер Жоанбланк Команда - один из основных активов // Управление персоналом. - 2011. - № 21. - С. 15-18.Комышан С.В. Создание эффективной системы управления проектами ОАО «СИБУР Холдинг». II международная научно-практическая конференция эффективное управление комплексными нефтегазовыми проектами. Ухта. С. 11.Лачинина Т.А. Проектные команды в управлении проектами // Менеджмент в России и за рубежом. - 2010. - № 2. - С. 118-131.Методические указания по планированию и контролю графиков реализации инвестиционных проектов СТП СР 96-М06-03. Редакция 1.0. ООО «СИБУР». М., 2012. 154 с.Меньшенина А.В., Крутень С.А. Реализация мониторинга инвестиционных проектов. М.: Альфа-М, 2013. 244 с.Моляков Д.С. Бизнес-планирование. – М.: Финансы и статистика, 2012. 216 с. Майталь Ш. Экономика для менеджеров: десять важных инструментов для руководителей / Пер. с англ. М.: Дело, 2011. 471 с.Неизвестный С.И. Психолингвистическая идентификация личности как «фильтр» формирования штата предприятия и команд проекта (часть 1) // Управление проектами и программами. - 2010. - № 3. - С. 222-232.Неизвестный С.И. Психолингвистическая идентификация личности как «фильтр» формирования штата предприятия и команд проекта (часть 2) // Управление проектами и программами. - 2010. -№ 4. - С. 302-310.Официальный сайт ОАО «СИБУР Холдинг». [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sibur.ru/about/structure.Павлов А.Г. Выявить лидера и сформировать сильную команду… // Управление персоналом. - 2011. - № 3. - С. 6-14.Палагин В.С., Карлинская Е. У. Управление проектами в условиях кризиса // Управление проектами и программами. - 2010. - № 3. - С. 210-220.Пеллс Д. Л. Управление проектами как национальная компетентность! Как современное управление проектами и программами может сделать организации, отрасли и экономику сильнее // Управление проектами и программами. - 2010. - № 3. - С. 234-243.Сарафанова Е.В. Бизнес-планирование. М.:  Альфа-М, Инфра-М, 2010. 269 с.Сисошвили С. Основы разработки бизнес-плана // Экономика и жизнь. 2011. № 16. С. 40-44.Смирнов А.Л. Типичные ошибки бизнес-планирования инвестиционного проекта // Банковское кредитование. 2012. № 1. С. 47.Станиславчик Е. Основы инвестиционного анализа. Разработка и мониторинг бизнес-планов // Финансовая газета. 2009. № 7. С. 46.Теория системного менеджмента: Учебник / Под общ.ред. П.В. Журавлева, Р.С. Седегова, В.Г. Янчевского. М.: Экзамен, 2012. 489 с.Финансовый менеджмент: теория и практика. Учебник. // Под ред. Е.С.Стояновой. - 3-е изд., перераб и доп. – М.: Перспектива, 2011. 287 с.Финансовый анализ деятельности фирмы. - М.: Ист-сервис, 2011. 418 с.Хасина П.Л. Ролевой состав команды и динамика ее эффективности // Вопросы психологии. - 2010. - № 4. - С. 91-98.Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализ затрат. – М.: Филинъ, 2009 – 303 с.Шушков Ю.Г. Поддержка процесса формирования команды для разработки внешнего IT проекта // Известия Волгоградского государственного технического университета. - 2009. Т. 8. № 5. - С. 124-126.Ядыков С. Эффективность ИС: докопаться до истины // Консультант. 2010. № 5. С. 52-57.ПриложенияПриложение 1Календарный план внедрения в производство сладких булочекМероприятияДата начала работДата окончания работЮридическое оформление нового вида продукции01.01.201501.03.2015Закупить необходимое оборудование01.04.201501.05.2015Произвести подбор персонала01.03.201510.05.2015Заключить договора на поставку сырья и расходных материалов10.05.201515.05.2015Закупка сырья15.05.201530.05.2015Обучение персонала15.05.201530.05.2015Наладка и проверка оборудования30.05.201515.06.2015Проведение рекламной компании30.05.201515.06.2015Выпуск нового ассортимента продукции23.06.201524.06.2015Приложение 2Оборудование, необходимое для запуска производства сладких булочекВ рубляхСтоимость закупки оборудования (кухня)НаименованиеКоличество, шт.Цена за 1 шт., руб.Итого,руб.1 Печь для булочек (2 камеры) 166850 668502 Ванна моечная (3 секции) 118000 180004 Мукопросеиватель Каскад 124310 243106 Нож 2 200 4008 Полка для посуды 4 1500 60009 Полка настенная 110000 1000011 Стол производственный 2 2500 500012 Шкаф кухонный 120000 2000013 Тестомес 127210 2721016 Лопата для булочек 2 320 64017 Доска разделочная 5 150 150018 Разносы20 100 2000019 Инвентарь кухонный (ножи, баки мусорные, скалки, разделочные доски и так далее) 1 4500 450020 Блендер 1 4000 400021 Фритюрница 1 8400 8400Итого32809022 Стол 2 3500 3150023 Стул 6 2150 77400Итого188765Приложение 3Планируемый физический объем продаж за 2015 годВ тысячах рублейНаименование статьиАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрьХлеб пшеничный формовой 4176 3828 3480 3480 3480Хлеб с отрубями 4680 4290 3900 3900 3900Хлеб «Бородинский» 2088 1914 1740 1740 1740«Зерновой хлеб» 2592 2376 2160 2160 2160Батон «Нарезной» 4032 3696 3360 3360 3360Булка «Пшеничная» 3240 2970 2700 2700 2700Булочка с повидлом 7272 6666 6060 6060 6060Булочка с джемом 6732 6171 5610 5610 5610Булочка со сгущенкой 1944 1782 1620 1620 1620Булочка с шоколадом 5652 5181 4710 4710 4710Итого5356849104446404464044640Приложение 4Планируемый физический объем продаж за 2014 годВ тысячах рублейНаименование статьиЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльХлеб пшеничный формовой 3480 3480 3480 3480 3480 3480 3480Хлеб с отрубями 3900 3900 3900 3900 3900 3900 3900Хлеб «Бородинский» 1740 1740 1740 1740 1740 1740 1740«Зерновой хлеб» 2160 2160 2160 2160 2160 2160 2160Батон «Нарезной» 3360 3360 3360 3360 3360 3360 3360Булка «Пшеничная» 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700Булочка с повидлом 6060 6060 6060 6060 6060 6060 6060Булочка с джемом 5610 5610 5610 5610 5610 5610 5610Булочка со сгущенкой 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620Булочка с шоколадом 4710 4710 4710 4710 4710 4710 4710Итого44640446404464044640446404464044640Приложение 5Условно - переменные текущие затраты на продукцию за 2015 годВ рублях Наименование статьиАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрьХлеб пшеничный формовой81334,674556,767778,867778,867778,8Хлеб С отрубями145750,8133604,9121459121459121459Хлеб «Бородинский»75119,368859,362599,462599,462599,4«Зерновой хлеб»88067,580728,673389,673389,673389,6Батон «Нарезной»104737,996009,887281,687281,687281,6Булка «Пшеничная»92264,484575,7768877688776887Булочка с повидлом96717,688657,8805988059880598Булочка с джемом43421,43980336184,536184,536184,5Булочка со сгущенкой41407,237956,6345063450634506Булочка с шоколадом197820181335164850164850164850Итого11697801072298974816,4974816,4974816,4Приложение 6Условно - переменные текущие затраты на продукцию за 2014 год В рубляхНаименование статьиЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльХлеб пшеничный формовой 67778,8 67778,8 67778,8 67778,8 67778,8 67778,8 67778,8Хлеб с отрубями 121459121459121459121459121459121459121459Хлеб «Бородинский» 62599,4 62599,4 62599,4 62599,4 62599,4 62599,4 62599,4«Зерновой хлеб» 73389,6 73389,6 73389,6 73389,6 73389,6 73389,6 73389,6Батон «Нарезной» 87281,6 87281,6 87281,6 87281,6 87281,6 87281,6 87281,6Булка «Пшеничная»76887768877688776887768877688776887Булочка с повидлом80598 8059880598 8059880598 8059880598Булочка с джемом 36184,5 36184,5 36184,5 36184,5 36184,5 36184,5 36184,5Булочка со сгущенкой 34506 34506 34506 34506 34506 34506 34506Булочка с шоколадом164850164850164850164850164850164850164850Итого974816,4974816,4974816,4974816,4974816,4974816,4974816,4Приложение 7Бюджет по прибыли и убыткам на период расширения ассортименте продукции за 2015 годВ рубляхПоказателиАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрьОбъем продаж17526961606638146058014605801460580Прямые издержки, всего 1169779,6 1072298,04 974816,4 974816,4 974816,4Валовой доход 582916,32 534339,96 485763,6 485763,6 485763,6Косвенные издержки116000119000123000133000 133000- аренда35000 3500035000 35000 35000- з/п персонала;76000 76000 76000 86000 86000- проч. издержки; 5000 8000 12000 12000 12000Валовая прибыль 506916,32 458339,96 409763,6 399763,6 399763,6% за инвестиции 104476,62 104476,625 104476,6 104476,63 104476,6Итого: 396359,69 347783,335 299207 288406,97 288407Налоги 95173,954 87887,5002 80601,05 83681,05 83681,1- ндфл98809880 988011180 11180- пенсионный налог 19760 197601976022360 22360- страховой налог6080 6080 6080 6880 6880- налог с прибыли. 59453,954 52167,5002 44881,05 43261,046 43261,1Чистая нераспределенная прибыль447462,36406172,46 364882,6 356502,55 356502,6То же нарастающим итогом447462,36 853634,82612185171575019,91931522Приложение 8Бюджет по прибыли и убыткам на период расширения ассортимента продукции за 2014 годВ рубляхПоказателиЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльОбъем продаж1460580 1460580 1460580 1460580 14605801460580 1460580Прямые издержки, всего 974816,4 974816,4 974816,4 974816,4 974816,4 974816,4 974816,4Валовой доход 485763,6 485763,6 485763,6 485763,6 485763,6 485763,6 485763,6Косвенные издержки 133000133000133000133000133000133000133000- аренда 35000 35000 35000 35000 35000 35000 35000- з/п персонала; 86000 86000 86000 86000 86000 86000 86000- проч. издержки; 12000 12000 12000 12000 12000 12000 12000Валовая прибыль 399763,6 399763,6 399763,6 399763,6 399763,6 399763,6 399763,6% за инвестиции 104476,6 104476,6 104476,6 104476,6 104476,6 104476,6 104476,6Итого: 288407288407288407288407288407288407288407Налоги 83681,1 83681,1 83681,1 83681,1 83681,1 83681,1 83681,1- ндфл 11180 11180 11180 11180 1118011180 11180- пенсионный налог 22360 22360 22360 22360 2236022360 22360- страховой налог 6880 6880 6880 6880 6880 6880 6880- налог с прибыли. 43261,1 43261,1 43261,1 43261,1 43261,1 43261,1 43261,1Чистая нераспределенная прибыль 356502,6 356502,6 356502,6 356502,6 356502,6 356502,6 356502,6То же нарастающим итогом2288025264452826445282644528264452826445282644528Приложение 9Отчет о движении денежных средств за 2015 годВ рублях Наименование показателяАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрьПоступление выручки0 1752696160663814605801460580Платежи на сторону всего686 355 1285780119129810978161107816в том числе расчеты с поставщиками- 1169779,7 1072298,04 974816,4 974816,4Процент по кредиту- 104476,6 104476,63 104476,6 104476,63Налоги (без ндфл)- 85294 78 008 70721 72501Баланс платежей-686 355277146232 856 187566 175786Приложение 10Отчет о движении денежных средств за 2014 годВ рубляхНаименование показателяЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльПоступление выручки1460580 1460580 1460580 1460580 1460580 1460580 1460580Платежи на сторону всего1107816 1107816 1107816 1107816 1107816 1107816 1107816в том числе расчеты с поставщиками 974816,4 974816,4 974816,4 974816,4 974816,4 974816,4 974816,4Процент по кредиту 104476,6 104476,6 104476,6 104476,6 104476,6 104476,6 104476,6Налоги (без ндфл) 72501 72501 72501 72501 72501 72501 72501Баланс платежей175786175786175786175786175786175786175786Приложение 11Объем физических продаж в пессимистическом варианте за 2015годВ тысячах рублейНаименование статьиАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрьХлеб пшеничный формовой 3348 3069 2790 2790 2790Хлеб С отрубями 3744 3432 3120 3120 3120Хлеб «Бородинский» 1692 1551 1410 1410 1410«Зерновой хлеб» 2196 2015 1830 1830 1830Батон «Нарезной» 3096 2838 2580 2580 2580Булка «Пшеничная» 2448 2244 2040 2040 2040Булочка с повидлом 7272 6666 6060 6060 6060Булочка с джемом 6732 6171 5610 5610 5610Булочка со сгущенкой 1944 1782 1620 1620 1620Булочка с шоколадом 0 0 0 0 0Итого4280439237356703567035670Приложение 12Объем физических продаж в пессимистическом варианте за 2014годНаименование статьиЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльХлеб пшеничный формовой 2790 2790 2790 2790 2790 2790 2790Хлеб С отрубями 3120 3120 3120 3120 3120 3120 3120Хлеб «Бородинский» 1410 1410 1410 1410 1410 1410 1410«Зерновой хлеб» 1830 1830 1830 1830 1830 1830 1830Батон «Нарезной» 2580 2580 2580 2580 2580 2580 2580Булка «Пшеничная» 2040 2040 2040 2040 2040 2040 2040Булочка с повидлом 6060 6060 6060 6060 6060 6060 6060Булочка с джемом 5610 5610 5610 5610 5610 5610 5610Булочка со сгущенкой 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620Булочка с шоколадом 0 0 0 0 0 0 0Итого35670356703567035670356703567035670Приложение 13Объем физических продаж в оптимистическом варианте за 2015 год В тысячах рублейНаименование статьиАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрьХлеб пшеничный формовой 3348 3069 2790 2790 2790Хлеб С отрубями 3744 3432 3120 3120 3120Хлеб «Бородинский» 1692 1551 1410 1410 1410«Зерновой хлеб» 2196 2015 1830 1830 1830Батон «Нарезной» 3096 2838 2580 2580 2580Булка «Пшеничная» 2448 2244 2040 2040 2040Булочка с повидлом 7272 6666 6060 6060 6060Булочка с джемом 6732 6171 5610 5610 5610Булочка со сгущенкой 1944 1782 1620 1620 1620Булочка с шоколадом 0 0 0 0 0Итого4280439237356703567035670Приложение 14Объем физических продаж в оптимистическом варианте за 2014 годВ тысячах рублей Наименование статьиЯнварьФевральМартАпрельМайИюньИюльХлеб пшеничный формовой 2790 2790 2790 2790 2790 2790 2790Хлеб С отрубями 3120 3120 3120 3120 3120 3120 3120Хлеб «Бородинский» 1410 1410 1410 1410 1410 1410 1410«Зерновой хлеб» 1830 1830 1830 1830 1830 1830 1830Батон «Нарезной» 2580 2580 2580 2580 2580 2580 2580Булка «Пшеничная» 2040 2040 2040 2040 2040 2040 2040Булочка с повидлом 6060 6060 6060 6060 6060 6060 6060Булочка с джемом 5610 5610 5610 5610 5610 5610 5610Булочка со сгущенкой 1620 1620 1620 1620 1620 1620 1620Булочка с шоколадом 0 0 0 0 0 0 0Итого35670356703567035670356703567035670Приложение 15Сценарии развития пекарниВ рубляхСценарийПессимистическийРеалистическийОптимистическийВероятность осуществления0,30,5 0,2Объем продажна 20% меньше базовогобазовый 100%на 50% больше базового (неизменный с первого месяца работы)NPV, руб.69493620900064819326IRR, %: - месячная 13 31 55 - годовая 152,96 366,15 664,54Срок окупаемости 7,5 3 1,31Точка безубыточности662991734724 784219Запас прочности3911497258561406651