Вход

Бизнес план создания эко-бунгал на Байкале

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 186756
Дата создания 2015
Страниц 29
Источников 9
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 280руб.
КУПИТЬ

Содержание

1.Резюме 3
2.Планируемая туристская услуга 4
3. План маркетинга 11
4. Производственный план 18
5. Организационный план 20
6. Финансовый план 22
7. Анализ рисков 27
Список использованных источников 29

Фрагмент работы для ознакомления

п.);-строительство производственных, административных зданий и объектов социальной инфраструктуры;-работы «нулевого цикла», т.е. подготовку проекта ЗСП. Практическиполностью эти затраты, как уже отмечалось, финансируются странойучредителем и не обязывают иностранных инвесторов к эффективным действиям, что увеличивает степень риска.Основываясь на обобщении и анализе мирового опыта создания ЗСП,имеющихся отечественных разработок по вопросам эффективности инвестиционных проектов вообще и проектов ЗСП – в частности, и учитывая особенности российской экономики, вероятная структура прямых затрат представляется следующей.Расходы на приобретение (аренду) участка земли. На начальном этапе – они низкие, близкие к нулевой отметке, но с тенденцией роста в будущем, что обусловливается затратами на инфраструктурное обустройство, повышением деловой активности и спроса на земельные участки. По мировым стандартам величина арендной платы составляет 5 долл. за 1 кв. м ежемесячно. В случае сдачи в аренду необустроенного участка на длительный срок арендная плата может устанавливаться в размере от 2 до 3,5 долл. за1 кв. м площади в месяц в зависимости от места расположения .На этапе разработки финансового плана известно все о предприятии и предполагаемых услугах. Таблица 8Расчет суммы первоначальных капитальных вложений.НаименованиеПервоначальные затраты на оснащение предприятияОрганизационные затратыЗатраты на рекламную компаниюЗатраты на выплату заработной платы работникам и отчисленияРасходы на оплату телефонной и Интернет-связиКонцелярские принадлежностиНепредвиденные расходыСумма, руб.189650480062948588000600003360015000ИТОГО: 1 058 998р.Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 058 998 руб.Таблица 9Расчет затрат предприятия.Вид затратЗатраты на рекламуЗатраты за зарплатуОтчисления на социальные нуждыРасходы на арендуамортизацияСумма за год руб.9638005880001528801050005600ИТОГО:1 815 280р.Расчет выручки предприятия за год функционирования.Исходя из производственного плана, где представлен планируемый объем продаж можно рассчитать выручку.Как говорилось выше, турагентство будет сотрудничать с туроператорами по договорам комиссии, реализуя турпакет по твердой цене туроператора и получая от продажи готовых туров определенный процент. Для расчетов будет принят средний процент комиссии – 10%.Валовая выручка от продаж = 30 030 000р.Выручка после расчета с туроператорами (комиссионное вознаграждение) = 30 030 000*10%=3 003 000р.Расчет прибыли.Схема расчета прибыли предприятия (расчеты ведутся в рублях).Таблица 11Прибыль рассчитывается в соответствии с формой №2 “отчет о прибылях и убытках”.1Выручка от продаж30 030 0002Расчеты с туроператорами27 027 0003Заработная плата588 000Налоги по заработной плате152 880р.Аренда 105 000р.Телефонная связь и Интернет60 000р.Канцелярские принадлежности33 600р.Амортизация 5 600р.Прочее 15 000р.4Валовая прибыль (1-(2+3))2 042 9205Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы)62 9486Прибыль от продаж (4-5)1 979 9727Операционные доходы и расходывне реализационные доходы и расходы08Прибыль до налогообложения (6-7)1 979 9729Чрезвычайные расходы010Налог на прибыль (24%)475 19311Чистая прибыль (8-10)1 504 779Эффективность бизнес – плана. Уровень рентабельности капитала =(Чистая прибыль/Капитал)*100%Уровень рентабельности капитала = (1 504779/1000000)*100%=150%Уровень рентабельности капитала является рыночным показателем и отражает размер прибыли, приходящийся на 1 рубль капитала, характеризует конкурентоспособность предприятия и эффективность использования всех денежных средств.Доход от проектаДоход от проекта = сумма чистой прибыли за 1 год – Инвестиции:1 504 779-1 000 000=504 779р.Индекс рентабельностиИндекс рентабельности = сумма чистой прибыли за 1 год/Инвестиционные вложения:Индекс рентабельности = 1 504 779/1 000 000=1,5Данный показатель должен быть больше 1, что говорит о рентабельности вложений инвестиций.Точка безубыточностиТочка безубыточности = постоянные издержки/(1-(переменные издержки/выручка (после расчетов с туроператором)))Постоянные издержки = заработная плата + ЕСН + Аренда + амортизация.Переменные издержки = реклама + канцелярские принадлежности + прочие расходы.Постоянные издержки = 588000 + 152 880 + 105 000 + 5600=851 480рПеременные издержки = 62 948+ 33 600 + 15 000= 111 548р.Точка безубыточности = 851 480/(1-(111 548/3003000) = 884 195р.Ниже этого объема выручки реализация товаров станет невыгодной.Производственный рычаг.Теперь рассчитаем такой показатель, как «производственный рычаг», который характеризует изменение прибыли предприятия, при изменении выручки на один процент. Величина “производственного рычага” определяет структурное соотношение переменных и постоянных затрат. Чем выше удельный вес постоянных затрат в общих затратах, тем выше “производственный рычаг”. Таким образом, “производственный рычаг” – это, с одной стороны, характеристика возможных темпов роста прибыли, с другой – характеристика рисков потери этой прибыли.Производственный рычаг = (выручка - постоянные затраты)/(выручка -постоянные затраты-переменные затраты)Производственный рычаг = (30 030 000-851 480)/(30 030 000 – 851480-111 548) = 29 178 520/29 066 972=1разПри изменении выручки на 1%прибыль предприятия возрастет в 1 раз.Запас финансовой прочности.Зная точку безубыточности, мы можем рассчитать “запас финансовой прочности”, который показывает, насколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности,”запас прочности” покажет, насколько процентов необходимо увеличить объем реализации для достижения безубыточного уровня работы).Запас прочности =((выручка- точка безубыточности)/выручка*100%Запас прочности = ((30 030 000-884 195)/3003000)*100%=70.5%То есть предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 70.5%Срок окупаемости проекта.Срок окупаемости проекта = объем первоначальных инвестиций/(чистая прибыль + амортизация)СО= 1 000 000/(3003000+105 000)=0.32Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах нужно 0.32*12 месяцев = 3.8. Таким образом, получается, что данный проект окупится за 4 месяца.Чистый приведенный доход.Чистый приведенный доход = (чистой прибыли/1.09)-уставной капитал.ЧПД =сумма(3003000/1.09)-1000000=1755045р7. Анализ рисковВ таблице 12проведена оценка основных проектных рисков Таблица 12. Проектные рискиРискВероятностьИсточникМетод управленияВозможные решения в случае реализацииУвеличение сроков строительстваНизкая, менее 50%(существующие здания, подъездные пути, инфраструктура)Слабая организация работДобавление ресурсов времени, ужесточение контроля, передача рискаПрименение штрафных санкцийРиск увеличения капитальных затратНизкая, менее 50%(проект разработан, отсутствие капитального строительства)Отсутствие проекта, нарушение контрактных соглашенийДобавление финансовых ресурсовПрименение штрафных санкцийТехнологический рискНизкий менее 50%(подобные линии уже внедрены)Технология производстваОсвоение новой технологииПрименение штрафных санкций, альтернативное использование оборудованияВ таблице 13 оценка факторов риска Таблица 13.Оценка факторов рискаНаименование фактораВероятность наступления1.ВНЕШНИЕ1.1Социально –экономическиеКорректировка правил ведения внешнеэкономической деятельностиНезначительнаяПадение платежеспособного спроса на рынке туризмаНизкаяПовышение темпа инфляцииСредняяНемотивированное нарушение условий контракта СредняяКолебание курса рубля сверх запланированного уровняСредняя1.2 Экологические факторыУжесточение экологических требованийНезначительная1.3 Научно – технические факторыПоявление новых производителейСредняяПоявление у конкурентов новой технологии производства с меньшими издержкамиСредняяРИСКИ, связанные с эксплуатациейФакторы риска основной производственной деятельностиНе выход на проектную мощность НизкаяНарушения персоналом технологической дисциплиныНизкаяНедостаточная проработка технологии круизаНизкаяФакторы риска в сфере обращенияНеверная оценка уровня цен на круизСредняяОшибочный выбор целевого сегмента рынкаНизкаяПовышение издержек из – за непредвиденных затрат сбытовой сетиСредняяПродукция не находит сбыта в нужном стоимостном выражении и в сроки, недооценка конкуренцииСредняяАнализ рисков проведен методом экспертных оценокСписок использованных источниковБухалков М.И. Планирование на предприятии: Учебник.- 3-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 416 сГоремыкин В.А. Планирование на предприятии: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Высшее образование, 2007. - 609 с.Горенбургов М.А. Бизнес-планирование в гостиничном и ресторанном деле: Учебное пособие/ Балтийская академия туризма и предпринимательства; М.А. Горенбургов, А.Л. Медведев. - СПб.: Д.А.Р.К., 2008. - 200 с.Горенбургов М.А. Стратегическое планирование: Учебное пособие/ М.А. Горенбургов, Ю.М. Горенбургов, А.Л. Медведев. - СПб: СПбГИЭУ, 2006. - 73 с.Грибанова Н.Н. Планирование на предприятии: Учебное пособие/ Байкальский государственный университет экономики и права; Н.Н. Грибанова, Ю.А. Шуплецова, М.Г. Самохвалова. - Иркутск: БГУЭП, 2008. - 152 с.Либерман И.А. Планирование на предприятии: Учебное пособие. - 2-е изд. - М.: РИОР, 2007. - 202 с.Любанова Т.П. Стратегическое планирование на предприятии: Учебное пособие/ Т.П.Любанова, Л.В.Мясоедова, Ю.А.Олейникова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.; Ростов-на-Дону: МарТ, 2005. - 393 с.Морозов Ю.П. Планирование на предприятии: Учебное пособие/ Под ред. Морозова Ю.П. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 256 с.Одинцова Л.А. Планирование на предприятии: Учебник. - М.: Академия, 2007. - 272 с.

Список литературы [ всего 9]

1. Бухалков М.И. Планирование на предприятии: Учебник.- 3-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 416 с
2. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Высшее образование, 2007. - 609 с.
3. Горенбургов М.А. Бизнес-планирование в гостиничном и ресторанном деле: Учебное пособие/ Балтийская академия туризма и предпринимательства; М.А. Горенбургов, А.Л. Медведев. - СПб.: Д.А.Р.К., 2008. - 200 с.
4. Горенбургов М.А. Стратегическое планирование: Учебное пособие/ М.А. Горенбургов, Ю.М. Горенбургов, А.Л. Медведев. - СПб: СПбГИЭУ, 2006. - 73 с.
5. Грибанова Н.Н. Планирование на предприятии: Учебное пособие/ Байкальский государственный университет экономики и права; Н.Н. Грибанова, Ю.А. Шуплецова, М.Г. Самохвалова. - Иркутск: БГУЭП, 2008. - 152 с.
6. Либерман И.А. Планирование на предприятии: Учебное пособие. - 2-е изд. - М.: РИОР, 2007. - 202 с.
7. Любанова Т.П. Стратегическое планирование на предприятии: Учебное пособие/ Т.П.Любанова, Л.В.Мясоедова, Ю.А.Олейникова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.; Ростов-на-Дону: МарТ, 2005. - 393 с.
8. Морозов Ю.П. Планирование на предприятии: Учебное пособие/ Под ред. Морозова Ю.П. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 256 с.
9. Одинцова Л.А. Планирование на предприятии: Учебник. - М.: Академия, 2007. - 272 с.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00439
© Рефератбанк, 2002 - 2024