Технико-экономическое обоснование создания цеха производства пентафталиевой эмали ПФ-226 для пола

Введение 5
Задание к курсовому проекту 6
1. Организация производства 9
1.1. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 10
1.2. Расчет сметной стоимости оборудования 12
2. Расчет численности персонала 18
2.1. Расчет численности основных производственных рабочих по нормам обслуживания 19
2.2. Расчет численности служащих 20
3. Расчет фонда заработной платы персонала 22
4. Расчет проектной себестоимости продукции 27
5. Технико-экономические показатели и определения экономической эффективности проектируемого производства. 31
Выводы по проекту 35
Список литературы 36

Премии из фонда з/п, тыс. руб. Полный годовой фонд з/п, тыс. руб 1 Начальник Цеха Руководитель 25000 6250 1 1 375 150 2 Зам.начальника цеха руководитель 23000 5750 1 1 345 138 3 Механик Специалист 22000 5500 2 2 660 264 4 Энергетик Специалист 20000 5000 2 2 600 240 5 Мастер КИПа Руководитель 20000 5000 2 2 600 240 6 Экономист Специалист 20000 5000 1 1 300 120 7 Технолог Специалист 18000 4500 2 2 540 216 8 Мастер Смены Руководитель 18000 4500 2 2 540 216 9 Табельщик Прочий служащий 15000 3750 2 2 450 180 ИТОГО   4410 1764
Таблица 13 - Сводные показатели по труду и заработной плате
Категория работников Списочная численность Производительность труда, т/чел Полный годовой фонд з/п, тыс.руб. Средне-годовая з/п, тыс. руб. Чел % 1.Рабочие - всего: 43 74,14 232,56 10156,4 236,19 Основные рабочие 15 25,86 666,67 4280,4 285,36 Вспомогательные рабочие 28 48,28 357,14 5875,98 209,86 2.Служащие - всего: 15 25,86 666,67 6174 411,60 Итого численность персонала: 58 100,0 172,41 16330,4 281,56
4. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, представленная в таблице 13, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу (в нашем случае на тонну).
Нормы расхода сырья, основных материалов на калькуляционную единицу продукции принимаются по данным расчета материального баланса из курсового проекта по технологии производства.
При расчете затрат на энергию, расходуемую на технологические цели, нормы расхода, цены и тарифы приняты по аналогии с действующим производством.
Некоторые особенности имеет расчет затрат на электроэнергию. Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать по тарифу себестоимость проектируемой продукции.
Для определения годового расхода необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей (электродвигатель), и электрооборудования, используемого для технологических целей (выпрямитель, электропечь)
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования
коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (0,7)
коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (1,1)
Расчет годового расхода электроэнергии был рассчитан ранее в таблице 4.
В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих.
Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих ( = 30%).
«Расходы на подготовку и освоение производства» принимаются в размере 10% от основных производственных фондов
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета, представленная в таблице 14.
В этой смете основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала принимается из расчета фонда заработной платы. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих рабочих рассчитываются так же, как и для основных рабочих.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаем в размере 4%, а затраты на их ремонт 2% к полной сметной стоимости зданий и сооружений.
Расходы на содержание производственного оборудования принимаем в размере 5%, а затраты на их ремонт в размере 5% от его полной сметной стоимости.
Амортизационные отчисления от стоимости производственного оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капитальных вложений.
Расходы на охрану труда исчисляются в процентах (=26%) от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала.
Прочие общепроизводственные расходы принимаем в размере 10% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.
«Прочие производственные расходы» принимаются 2% от суммы затрат по всем предыдущим статьям расходов. Абсолютный процент коммерческих расходов на единицу продукции принимается – 2%
Таблица 14 - Проектная калькуляция себестоимости
Проектируемый годовой выпуск – 10000 тонн
Калькуляционная единица - 1 т.
Наименование статей Единица измерения Планово- заготовительная цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу, тыс.руб. Количество Сумма, тыс. руб. Количество Сумма, тыс. руб. сырье и материалы Лак ПФ-060 кг 56,6 3256300 184306,6 325,63 18,43 Лак ПФ-020 Кг 54,3 3461100 187937,7 346,11 18,79 Флотореагент Кг 3,9 112600 439,14 11,26 0,04 Сиккатив Кг 54,15 378800 20512,02 37,88 2,05 Белила цинковые Кг 35,3 286700 10120,51 28,67 1,01 Литопон Кг 30,5 6000 183 0,6 0,02 Охра сухая Кг 2,2 1433600 3153,92 143,36 0,32 Пигмент красный железно-окисный Кг 6 102400 614,4 10,24 0,06 Пигмент желтый железно-окисный Кг 12,6 675800 8515,08 67,58 0,85 Уайт-спирит Кг 4,5 286700 1290,15 28,67 0,13 итого 417072,5 41,71 топливо и энергия Пар Гкал 1450 1500000 2175000 150 217,5 вода м3 22,76 144000000 3277440 1440 327,74 электроэнергия вКт*ч 3 818826,81 2456,48 81,88 0,25 итого 5454896 545,49 заработная плата основных производственных рабочих 4280,4 0,43 отчисления на социальные нужды 1306 0,13 общепроизводственные расходы 31671,79 3,17 итого цеховая себестоимость 5492154 549,22 в том числе затраты не передел 31671,79 3,17 общехозяйственные расходы 7284,51 0,73 Итого себестоимость производства 5499439 549,94 Коммерческие расходы 2533,74 0,25 Полная себестоимость продукции 5501972 550,20 Оптовая цена предприятия 7152564 715,26
Таблица 15 - Смета общепроизводственных расходов
Наименование статей расходов Исходные данные для расчета Сумма, тыс. руб. 1 содержание цехового персонала:
- основная и доп. з/п служащих
- основная и доп. з/п вспомагат. рабочих
из таблицы 13
из таблицы 13
6174
5875,98 итого 12049,98 2 отчисления на социальные нужды 30% от суммы з/п по ст.1 3615 3 содержание зданий и сооружений 4% от сметной стоимости зданий 4809 4 содержание оборудования 5% от сметной стоимости оборудов. 162 5 текущий ремонт зданий и сооружений 2% от сметной стоимости зданий 2404 6 текущий ремонт оборудования 5% от сметной стоимости оборудов. 162 7 амортизация зданий и сооружений из таблицы 5 1898,29 8 амортизация оборудования из таблицы 5 426,19 9 расходы по охране труда 20% от ФЗП всего персонала (табл. 13) 3266,08 итого 28792,54 10 прочие общепроизводственные расходы 10% от суммы расходов по предыдущим статьям 2879,25 всего 31671,79
Технико-экономические показатели и определения экономической эффективности проектируемого производства.
Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта составим таблицу технико-экономических показателей производства активированного гранулированного угля марки СКТ.
При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в неё из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:
Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):
А = Q ∙ Ц= 7152564 тыс. руб.
где Q – годовой выпуск продукции, натуральные единицы;
Ц – оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.
Нормируемые оборотные средства (Он):
Он = Фос ∙ б / а 123465*0,1/0,9 = 13718 тыс. руб.
где Фос – основные производственные фонды, руб;
а – доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, 90%;
б – то же, нормируемых оборотных средств, 10 %.
Прибыль (годовая) от реализации продукции (П)
П = ∑ Q ∙ Ц − ∑ Q ∙ С=7152564-5501972=1650592 тыс. руб.
где С - полная себестоимость единицы продукции, руб.
Чистая прибыль (годовая) (Пч):
Пч = П ∙ ( 1 – Нп / 100 ) = 1560592*(1-20/100)=1320474 тыс. руб.
где Нп – централизованно установленная ставка налога на прибыль, 20%.
5. Рентабельность:
А) производственных фондов:
Рф = П / (Фос + Он) ∙ 100 - по чистой прибыли
Рф = 1650592/(123465+13718)*100=1203%
Б) продукции (Рп):
Рп = Рп = ((Ц – С) / С)100 = 30%
6. Срок окупаемости капиталовложений (Ток) по чистой прибыли:
Ток=К/П= 4,33
где К – общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К=Фос+Он), руб.
Фондоотдача основных фондов (Фо):
Фо = А/Фос
Фо = 52,14
Таблица 15 - Сводная таблица основных технико-экономических показателей
Наименование показателей Значение показателей по проекту Годовой выпуск продукции:
В натуральном выражении, т.
В оптовых ценах, тыс. руб.
По себестоимости, тыс. руб.
10000
7152564
5501972 Количество единиц ведущего оборудования, шт. 14 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 3796 Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. -всего
В объекты основного производственного назначения
-здания и сооружения
-оборудование 123465
120224,25
3240,75 Нормируемые оборотные средства, тыс. руб. 13718 Удельные капиталовложения, руб/т 12,35 Численность персонала, чел. – всего
В том числе:
Рабочих
Из них – основных
Служащих 58
43
15
15 Производительность труда:
Выработка на одного работающего, т/год
Выработка на одного рабочего, руб.
172,41
232,56 Средняя годовая заработная плата:
Одного работающего, тыс.руб.
Одного основного рабочего, т/год
281,56
285,36 Полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб. 550,20 Оптовая цена единицы продукции, тыс. руб. 715,26 Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб. 1650592 Чистая прибыль, тыс. руб. 1320474 Рентабельность:
Производственных фондов, %
Продукции, %
1203
30 Срок окупаемости капиталовложений, годы 4,33 Фодноотдача, руб./руб. 52,14
На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет выполняется двумя методами: аналитическим и методом построения графика.
Аналитический метод:
где Qmax – максимальный объем производства продукции, соответствующий принятой производственной мощности проектируемого объекта, тонн;
Cуп – расходы, слабозависящие от объема выпуска производства, исчисляется как сумма общепроизводственных, общехозяйственных, коммерческих расходов, тыс. руб.;
Спер – сумма затрат по статьям: сырье и материалы, расходы на топливо и энергию, заработная плата, отчисления на социальные нужды, тыс. руб.;
Ц – оптовая цена единицы продукции.
Суп = 41490,04 тыс. руб.
Спер = 5877554,9 тыс. руб.
Qмин = 10000*41490,04 / (7152564-5877554,9)=325,41 тыс.руб.
Графический метод:
На горизонтальной оси откладывается шаг равный 20% Qmax (так при Qmax =10000 т. шаг примем 2000 т.), на вертикальной оси - 13.8% Qmax (так при Qmax =325,41 тыс. руб. шаг принят 65,08 тыс. руб.)
1 – сектор убытка 2 – сектор прибыли
Выводы по проекту
На основании анализа основных технико-экономических показателей проектируемого объекта можно сделать вывод о том, что открытие цеха по производству активированного гранулированного угля марки СКТ целесообразно. Так, удельные капиталовложения в проектируемый объект составляют 12,35 руб/т; производительность труда – 172,41 т/год; годовая себестоимость продукции – 7152564 тыс. руб.; рентабельность производственных фондов равна 1203%, а продукции – 30%, а фондоотдача – 52,14 руб/руб.
Список литературы
Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: Метод. указания. – СПб.: ГОУ ВПО СПбГТИ(ТУ), 2009.
Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов// под ред. П.П. Табурчака и В.М.Тумина. – М.:Феникс, 2002.
36
2
1