Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству модифицированного активированного угля, сформированного способом жидкостной грануляции

Исходные данные 3
Введение 6
1.Организация производства 8
2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 12
3.Расчет численности персонала 16
4.Расчет производительности труда 22
5.Расчет фонда заработной платы персонала 22
6. Расчет проектной себестоимости продукции 27
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха 31
Выводы по работе 35
Список литературы 36

Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. Чел. % 1. Рабочие - всего 95 79% 67,2 25 634 269,1 Основные 36 30% 176,3 10 821 298,1 Вспомогательные 59 49%   14 813 251,2 2. Служащие 25 21%   10 456 419,1 Итого численность персонала 120 100% 53,2 36 090 300,2
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции и затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергии- таблица 12.
Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент принят равным 1,1).
Таблица 12
Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч Электродвигатель дробилки 20 1 20 0,7 1,1 15,4 8 354 128 647 Электродвигатель элеватора 4 1 4 0,7 1,1 3,08 8 354 25 729 Электродвигатель валковой дробилки 14 1 14 0,7 1,1 10,78 8 354 90 053 Шаровая мельница 157 1 157 0,7 1,1 120,89 8 354 1 009 881 Итого 195 4 195     15,4   128647 Неучтенное силовое оборудование     58,5 0 0 4,62 8 354 38 594 Всего силовое электрооборудование     253,5     20,02   167242
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Поскольку в курсовом проекте район строительства проектируемого объекта не выбирается, то для расчетов себестоимости электроэнергии принимается данные по варианту, ставка 1 квт-часа равна 3 руб./кВт-час.
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета –таблица 13.
Таблица 13
Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. содержание цехового персонала основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 14,8 основная и доп. заработная плата служащих 10,5 Итого 25,3 2. Отчисления на социальные нужды(30%) 7,6 3. Содержание зданий и сооружений 10,3 4. Содержание оборудования 1,1 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 13,8 6. Текущий ремонт оборудования 5,7 7. Амортизация зданий и сооружений 13,8 8. Амортизация оборудования 6,9 9. Расходы по охране труда(18% от ФОТ) 4,5 Итого 88,9 10. Прочие общепроизводственные расходы(20%) 17,8 Всего 106,7
В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются в размере 30% от фонда отплаты труда.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.
Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.
Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях– 18%.
Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.
Далее составляем проектную калькуляцию себестоимости- таблица 14.
Таблица 14
Проектная калькуляция себестоимости
Проектируемый годовой выпуск 6400 тонн. Калькуляционная единица -1 тн
№ Наименование статей затрат Единица измерения Планово-загот. цена единицы, тыс.руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во Сумма, тыс. руб. Кол-во Сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Сырье и материалы:   322 226 50 348   Каменный уголь т 0,834 2 995 2 498 0,468 390   Лесохимическая смола т 2,646 2 298 6 079 0,359 950   Ортофосфорная кислота т 31,202 5 606 174 931 0,876 27 333   Тоимочевина т 87,398 1 587 138 718 0,248 21 675 2 Топливо и энергия на технологические цели:   1 916 815 299 502   Пар Гкал 1,45 192 000 278 400 30 43 500,0   Вода м3 0,01696 92 160 000 1 563 034 14400 244 224   Природный газ м3 0,0039 19 200 000 74 880 3000 11 700   Электроэнергия квт-ч 0,00300 167 242 502 26 78   Итого руб. 2 239 042 349 850 3 Заработная плата основных произв. рабочих руб.     10 821   1 691 4 Отчисления на социальные нужды(30%) руб.     3 246   507 5 Общепроизводственные расходы руб.     106 681   16 669   Итого цеховая себестоимость руб.     2 359 790   368 717   в том числе:       расходы на передел       2 037 564   318 369 6 Общехозяйственные расходы руб.     468 640   73 225   Итого производственная себестоимость       2 828 430   441 942 7 Коммерческие расходы руб.     226 274   35 355   Полная себестоимость продукции руб.     3 054 704   477 298   Оптовая цена предприятия руб.     3 512 910   548 892
Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).
Общехозяйственные расходы приняты в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.
Отпускная цена 1 тонны продукта сформирована по себестоимости 1тонны продукции с применением коэффициента рентабельности, равного 1,15 ( рентабельность 15%): 477298х1,15=548892 (руб./тн)
Доход в год от планового объема выпуска продукции (6400 тонн) составит: 548892х6400:1000000=3512,9(млн. руб.)
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха
Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производства- таблица 15
Таблица 15
Сводная таблица основных технико-экономических показателей
№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, т 6400 б) в оптовых ценах, млн. руб. 3513 в) по себестоимости, млн. руб. 3055 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8354 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. - всего 387,80 а) здания и сооружения 343,95 б) оборудование 43,85 4 Нормируемые оборотные средства, млн. руб. 13,16 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т 0,061 6 Численность персонала, чел. - всего 120 а) рабочих 95 Продолжение таблицы 15
№п/п Наименование показателя Значение показателя из них - основных 36 б) служащих 25 7 Производительность труда: 30,86 а) выработка на одного работающего, т/год 67,2 б) выработка на одного рабочего, т/год 53,2 8 Средняя годовая заработная плата:   а) одного работающего, тыс. руб. 300,2 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 298,1 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 477 298 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 548 892 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 458 12 Чистая прибыль, млн. руб. 367 13 Рентабельность:   а) производственных фондов, %, (п.12/(п.3 б+п.4)х100 643% б) продукции, % (п.11/п.1 б)х100 15,0% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы (п.12/п.3) 1,058 15 Фондоотдача, руб./руб. (п.1 б/п.3) 9,1
При составлении сводной таблицы 15 показатели перенесены в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а часть показателей рассчитаны при составлении этой таблицы.
Данные таблицы 15 показывают, что предприятие будет иметь прибыль от реализации и чистую прибыль от производства твердосплавных изделий.
Прибыль от реализации: 3513-3055=458(млн.руб.)
2) Чистая прибыль ( за минусом налога на прибыль в размере 20%):
458х0,8=367(млн.руб.)
Прибыль как экономическая категория отражает финансовый результат хозяйственной деятельности организации. Прибыль – это особый систематически воспроизводимый ресурс коммерческой организации, конечная цель развития бизнеса.
Приведенные данные показывают, что производство модифицированного гранулированного угля будет прибыльным и рентабельным.
Следующим этапом исследования проведем маржинальный анализ, рассчитаем точку безубыточности и запас финансовой прочности. Точка безубыточности- это критическое значение объема реализации, при котором прибыль от реализации равна 0.Точка безубыточности (QТБ) в денежном выражении определяется по формуле:
QТБ=Ппост.: (Qр-Ппер.:Qр)
где Ппост- постоянные расходы;
Ппер.-переменные расходы;
Qр-объем реализации.
Полная себестоимость составляет: 3055 млн.руб., в том числе:
-переменные расходы ( сырье, материалы, эл.энергия, пар): 2239(млн.руб.)
-постоянные расходы: 816(млн.руб.)
QТБ =816: [(3513-2239): 3513]=2249(млн.руб.) или в натуральных показателях: 2249: 548,9=4098(тонн).
Приведенные данные показывают, что цех имеет запас финансовой прочности, равный: 3513-2249=1264 (млн.руб.), что составляет: 1264: 3513х100=36% от объема продаж или в натуральных показателях: 1264: 548,9=2302(тонн). На рисунке 1 показано графическое определение точки безубыточности, которое показывает значение 4098 тонн.
Рисунок 1.Расчет точки безубыточности графическим способом
Проведенные расчеты показывают, что проект цеха по производству твердосплавных изделий экономически целесообразен и может быть реализован на предприятии. Запас финансовой прочности имеет высокое значение, что свидетельствует о целесообразности производства твердосплавных изделий при данных исходных параметрах.
Выводы по работе
Проведенный технико-экономический анализ цеха по производству модифицированного гранулированного угля, сформированного способом жидкостной грануляции показал экономическую целесообразность производства продукта.
При запланированном объеме выпуска равном 6400 тонны прибыль составит 458 миллионов рублей, чистая прибыль-367 млн.рублей.
Рентабельность продукции- гранулированного угля -15%, срок окупаемости капиталовложений-1,06 года.
Цена продажи 1 тонны продукта-548,9 тыс. руб., себестоимость-477,3 тыс.руб.
Точке безубыточности соответствует объем в денежном выражении-2249 млн.руб., запас финансовой прочности составляет 36%. В точке безубыточности прибыль будет равна 0, т.е. производство будет безубыточным.
Для организации цеха необходимо осуществить капитальные вложения в размере 387,8 млн. руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.
Окупаемость вложенных средств обусловлена рентабельностью продукта- производством гранулированного угля : средней ценой продажи и соответствующим уровнем затрат.
Таким образом, организация цеха по производству модифицированного гранулированного угля, сформированного способом жидкостной грануляции экономически эффективно.
Список литературы
Дудырева О. А . Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - СПб.- 2009. - 103 с.
Дудырева О. А . Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О. А. Дудырева, Н. И. Трофименко, Л. В. Косинская; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетин га, Каф. экономики и орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. - СПб.- 2011. - 103 с.
Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.
Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Н.П. Кочеров, А.А., Дороговцева, Л.С., Гогуа – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 34с.
Крылова, И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки "Информатика и вычислительная техника" / И. Ю. Крылова; СПбГТИ(ТУ). Каф. экон. и логистики. - СПб. : СПбГГИ(ТУ), 2010. - 160 с. : ил.
Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В.П. Пашуто. – 2-е изд., стер. – М.: КноРус, 2010. – 239 с.
Поздняков В.Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В.Я. Поздняков, С.В. Казаков. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 308 с. - (Высшее образование).
Экономика фирмы : учебник для вузов по специальностям "Национальная экономика" и "Экономика труда" / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т ; под ред. В. Я. Горфинкеля. - М.: Юрайт ; М. : ИД Юрайт, 2011. - 679 с.
Яковлев Г.А. Организация предпринимательской деятельности: учебное пособие для вузов по спец. 080502 «Экономика и управление на предприятии (по отраслям)»/ Г.А. Яковлев. – 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 312 с.
2
37
Т.Б.=4098 тонн