планирование разработки и поставки товара на рынок

Аннотация 3
1. Резюме 4
2. Описание продукции 5
3. Описание отрасли и предприятия 8
4. План маркетинга 17
5. План производства 24
6. Организационный план 33
8. Финансовый план ООО «Телематическ - Гланасс» 36
9. Эффективность и чувствительность проекта 40
10. Риски проекта 44
Заключение 46
Список литературы 47

тыс.руб.
Всего фонд оплаты труда определятся суммированием по всем должностям.
С планированием увеличения объема работ на 2015-2017 гг. планируется увеличение численности персонала и ФОТ.
Данные по увеличению штата представлены в таблице 15.
Таблица 15
Численность и ФОТ на 2015-2017 гг
Наименование должностей 2015 2016 2017 Численность, чел. ФОТ годовой, тыс.руб. Численность, чел. ФОТ годовой, тыс.руб. Численность, чел. ФОТ годовой, тыс.руб. Директор 1 600 1 600 1 600 Гл. бухгалтер 1 540 1 540 1 540 Коммерческий директор 1 540 1 540 1 540 Главный инженер 1 540 1 540 1 540 Менеджер по сбыту 1 240 3 720 3 960 Менеджер по снабжению 1 240 1 240 1 480 Техник 8 1728 12 2592 12 3456 Инженер-проектировщик 1 300 3 900 3 1200 Программист - системотехник 2 720 4 1440 4 2160 Всего ФОТ 17 5448 27 8112 27 10476
Управление ООО «Телематическ - Гланасс» осуществляется генеральным директором и подчиненным ему аппаратом – администрацией.
Генеральный директор является лицом, уполномоченным на основе единоначалия организовать всю работу ООО «Телематическ - Гланасс», без доверенности действовать от его имени, представлять ООО «Телематическ - Гланасс» во всех организациях, распоряжаться его имуществом и средствами, заключать договоры, выдавать доверенности, открывать в банке счета предприятия.
Для осуществления поставленных целей деятельности ООО «Телематическ - Гланасс» происходит разветвление организационной структуры в отдельные сектора, в которых непосредственным образом происходит централизация выполняемых ими функций.
8. Финансовый план ООО «Телематическ - Гланасс»
На основе представленных ранее прогнозного объема продаж и сметы расходов составляется плановый отчет о прибылях и убытках (табл. 16).
Таким образом, при создании нового направления планируется ежегодный рост объемов реализации. Что обусловлено более твердой позицией фирмы на рынке, приобретением известности за год работы, наличием своей клиентской базы.
Таблица 16
Прогнозный отчет о прибылях и убытках
  2015 2016 2017 2017 Выручка 7 760 37 801 60 346 97 292 Себестоимость 3 812 11 744 17 038 23 148 Валовая прибыль 3 948 26 057 43 308 74 144 Управленческие и коммерческие 70 162 204 204 Прибыль от продаж 3 878 25 895 43 104 73 940 Проценты к уплате 3 847 3 004 1 246 37 Балансовая прибыль 31 22 890 41 858 73 903 Налог на прибыль 6 4578 8372 14781 Чистая прибыль 25 18 312 33 486 59 123 Основой финансового плана является расчет движения денежных средств. Для этого составляется прогнозный отчет о движении денежных средств. Горизонт планирования проекта выбран 4 года. Интервал планирования соответственно для первого года помесячный, для второго и третьего годов принят равным кварталу.
Прогнозный отчет, сгруппированный по годам представлен в таблице 17.
Таким образом, строка сальдо денежных потоков всего содержит данные о денежных потоках (ДПi). При этом их сумма на конец рассматриваемого проекта равна 232410 тыс.руб.
Таблица 17
Прогнозный отчет о движении денежных средств
Показатель 2015 2016 2017 2017 Операционная деятельность Общая сумма выручки от реализации 7 760 37 801 60 346 97 292 Заработная плата персонала 2 168 5 448 8 112 10 476 Расходные материалы 698 4 158 6 638 10 702 Прочие расходы 38 65 65 65 Обслуживание телематического сервера 232 408 408 408 Управленческие и коммерческие расходы 70 162 204 204 Проценты по кредиту 3 847 3 004 1 246 37 Налог на имущество 25,1 30 30 30 Налог на прибыль 6 4 578 8 372 23 152 Страховые взносы (30%) 650 1 634 1 785 1 467 Сальдо операционной деятельности 25 18 312 33 486 50 751 Инвестиционная деятельность Поступления от инвестиционной деятельности 0 0 0 0 Оформление документов 147 0 0 0 Заказ и установка вывески 182 0 0 0 Мебель 315 0 0 0 покупка помещения 12 365 0 0 0 Оборудование 12 166 0 0 0 Ремонт 90 0 0 0 Приобретение транспорта 5 200 0 0 0 Сальдо инвестиционной деятельности -30 465 0 0 0 Финансовая деятельность Получение кредита 27 208 0 0 0 Собственный капитал 3 257 0 0 0 Возврат кредита 7 558 9 069 9 069 1 512 Сальдо финансовой деятельности 22 907 -9 069 -9 069 -1 512 Сальдо денежных потоков -7 533 9 243 24 417 49 239 Сальдо денежных потоков накопленным итогом -33 996 -3 007 73 921 232 410 Основным экономическим нормативом, используемым при дисконтировании, является норма дисконта
Средняя цена капитала (Сск) равна:
WACC = Сск* Wск + Сзк * Wзк (1-0,15),
где Сск -цена собственного капитала, С зк -цена заемного капитала, Wск - доля собственного капитала, Wзк - доля заемного капитала
Расчет долей капитала представлен в таблице 18.
Таблица 18
Доли собственного и заемного капитала:
Источник средств Сумма, тыс.руб. Доля, % Собственные средства 3412 8,4 Заемные средства 37208 91,6 Итого 40620 100
Таблица 19
График погашения кредита
График платежей 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Проценты 440 427 415 403 391 379 366 354 342 330 Возврат капитала 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 Сальдо 1 195 1 183 1 171 1 159 1 147 1 134 1 122 1 110 1 098 1 086
График платежей 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Проценты 318 305 293 281 269 256 244 232 220 208 Возврат капитала 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 Сальдо 1 073 1 061 1 049 1 037 1 024 1 012 1 000 988 976 963
График платежей
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36 Проценты 195 183 171 159 147 134 122 110 98 85 73 61 49 37 24 12 Возврат капитала 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 756 Сальдо 951 939 927 915 902 890 878 866 853 841 829 817 805 792 780 768 Цена собственного капитала оценена собственниками как минимальная приемлемая норма дохода на вложенный капитал в размере 10%.
Стоимость кредита в банке составляет 20% годовых.
Исходя из этого расчетная средняя цена капитала составит
WACCср = 10*0,084 + 20 * 0,916 = 19,4%
Очистим ее от инфляции по формуле Фишера:
(1 + WACCн) =(1 + WACCр) (1 + i)
WACCp = ( 1 + WACCн / (1 + i) ) – 1
WACCp = (1 + 0,194 / (1 + 0,1)) - 1 = 0,17
Премия за риск устанавливается в размере 4%. Следовательно, E= 17%+4%=21% Так как периоды дисконтирования составляют менее года, ставку дисконта следует перевести в соответствующие единицы: из процентов годовых в проценты в квартал.
Для квартального дисконтирования
4,9%
9. Эффективность и чувствительность проекта
Основными методами оценки экономической эффективности являются:
– метод чистого дисконтированного дохода (NPV);
– метод срока окупаемости DPP;
– метод индекса доходности DPI;
– метод внутренней нормы доходности IRR.
Расчет показателя NPV представлен в Таблице 20.
Таблица 20
Расчет показателя NPV,тыс.руб.
Показатель 2015 2016 2017 2017 Инвестиционная деятельность 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Поступления 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Инвестиционные затраты 30465       0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Сальдо по инв. деятельности -30465       0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Операционная деятельность                                 Поступления 0 1940 2910 2910 8090 9860 10151 9700 12362 14934 17587 15463 22130 25656 25442 24065 Операционные затраты 0 2217 2586 2483 3753 3838 3719 8179 4649 4822 4680 12708 14005 5985 5961 20590 Сальдо по опер. деятельности 0 -277 324 427 4337 6022 6432 1521 7713 10112 12907 2755 8125 19671 19481 3475 Коэффициэнт дисконтирования 0,95 0,91 0,87 0,83 0,79 0,75 0,71 0,68 0,65 0,62 0,59 0,56 0,54 0,51 0,49 0,46 Расчет NPV:                                 Диск-е сальдо проекта -29035 -251 280 353 3410 4513 4594 1035 5003 6251 7605 1547 4348 10033 9470 1610 То же накопленным итогом (NPV) -29035 -29286 -29006 -28654 -25244 -20731 -16137 -15102 -10099 -3847 3758 5305 9653 19686 29156 30766
Чистый дисконтированный доход NPV к 2017 году составт 30766 тыс. рублей.
Индекс доходности PI - это отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным затратам. Расчет PI представлен в таблице 21.
Таблица 21
Расчет индекса доходности
Расчет PI:                           Диск. сальдо без инвест. деят-ти 0 -251 280 353 3410 4513 4594 1035 5003 6251 10033 9470 1610 То же, накопленным итогом 0 -251 29 381 3791 8304 12897 13933 18936 25187 48721 58191 59800 Диск. сальдо от инвест. деят-ти -29035 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 То же, накопленным итогом -29035 -29035 -29035 -29035 -29035 -29035 -29035 -29035 -29035 -29035 -29035 -29035 -29035
PI= 59800 / 29035 = 2,06
Расчет срока окупаемости (Ток):
PP = ,где
t- – последний период реализации проекта, при котором разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат принимает отрицательное значение;
PV(t-) – последняя отрицательная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат;
PV(t+) – первая положительная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат.
Производится расчет срока окупаемости.
PP = 10 - = 10,506 кварталов или 2,62 года
Внутренняя норма доходности – это такое значение дисконта, при котором NPV принимает значение, равное 0. Решение было найдено с помощью пакета анализа Exel функции поиск решения.
IRR= 63,64% в год. На рисунке 2.5 отражен показатель IRR.
Далее проводится определение точки безубыточности. Расчет проводится для первого и последнего годов реализации проекта.
Для расчетов принят следующий состав расходов. Постоянные расходы включают управленческие и коммерческие расходы, расходы на обслуживание телематического сервера, проценты по кредиту, налог на имущество, а также заработная плата управленческого персонала, страховые взносы. Переменные расходы включают материальные расходы, заработную плату основного персонала, страховые взносы, прочие расходы.
Таким образом получаем следующие показатели (табл. 22).
Таблица 22
Расчет точки безубыточности, тыс.руб.
Показатели 2015 2016 2017 2017 Выручка 7 760 37 801 60 346 97 292 Постоянные затраты 6007 6490 4774 3565 Переменные затраты 1797 8419 13714 19824 Тбезуб 7817 8350 6178 4477
Приведем пример расчета для 1 года проекта (2015 года).
Тбезуб = 7760 * 6007 / (7760-1797) = 7817 тыс.руб.
Расчет для 4 года проекта (2017 года).
Тбезуб = 97292 * 3565/ (97292 -19824) = 4477 тыс.руб.
Строится график точки безубыточности для первого года проекта (рис.2).
Рис. 2. Точка безубыточности для 1 года проекта
Строится график точки безубыточности для первого года проекта (рис. 3.).
Рис. 3. Точка безубыточности для 4 года проекта
Очевидно, что в первом году проекта объем реализации практически совпадает с точкой безубыточности. То есть предприятие будет работать на грани безубыточности. При этом на четвертом году прогнозируемый объем производства очень далек от точки безубыточности, что повышает запас финансовой прочности предприятия.
10. Риски проекта
Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию. Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери (табл. 23).
Таблица 23
Риски проекта
Описание риска Факторы Предполагаемые последствия Планируемые действия 1 2 3 4 Прединвестиционная фаза 1. Отказ в получении кредита 1.Неубедительный бизнес-план.
2.Нереалистичные прогнозы в финансовых расчетах. Срыв реализации проекта. 1. Тщательная проверка информации и расчетов.
2. Обращение в консалтинговое агентство для написания документа. 2. Нарушение сроков выполнения ремонтных работ, ненадлежащее выполнение 1. Непредвиденные обстоятельства.
2. Ненадежность фирмы-подрядчика. Срыв намеченных сроков реализации проекта. Дополнительные затраты. 1. Тщательный подбор подрядчика, проверка информации о нем.
2. Оперативное разрешение возникших проблем. 3. Отказ в получении лицензий Неподготовленность деятельности Срыв намеченных сроков реализации проекта. 1. Тщательная подготовка документов.
2. обеспечение деятельности Инвестиционная фаза 4. Сбои сроков по доставке оборудования 1. Случайные непредвиденные обстоятельства.
2. Ненадежные поставщики. Срыв намеченных сроков реализации проекта.
1.Оперативное разрешение текущих проблем.
2. Применение методов контроля за поставками. 5. Неэффективная реклама 1. Непродуманный маркетинговый план. 1.Предполагаемые заказчики пользуются услугами конкурентов
2. Убытки. 1.Обращение в профессиональное рекламное агентство
2. Изучение опыта рекламы в данной отрасли Эксплуатационная фаза 6. Недостаточное число клиентов (менее 20% расчетной емкости) 1. Недостаточная информированность потенциальных клиентов об услугах.
2. Недостаточно продуманная политика продвижения. Продление срока окупаемости , убытки. 1.Осуществлять регулярные рекламные кампании согласно плану маркетинга.
2.Оценка потребностей клиентов, их предпочтений. 7. Инфляция.
Нестабильная политическая и экономическая обстановка в стране. Снижение доходов населения, увеличение стоимости медикаментов, увеличение цен на ЛС поставщиками и уменьшение количества потребителей.
1.Постепенное увеличение цен.
8. Появление сильных конкурентов. Тенденция к захвату рынка крупными организациями. 1. Снижение количества покупателей.
2. Сокращение прибыли.
3. Поглощение крупным предприятием 1.Усиление конкурентных преимуществ. Повышение качества услуг
Оптимизация цены
2. Проведение рекламной акции для привлечения покупателей. 9. Снижение платежеспособности потребителей Вышли на неэффективный сегмент 1. Снижение объема продаж
2. Сокращение прибыли. 1.Позиционирование услуги 10.Снижение качества исходных материалов 1. Ненадежность поставщиков
2. Брак сырья 1. Снижение объемов продаж
2. Потеря клиентов 1 Собственное производство датчиков терминалов Каждый новый проект неизбежно сталкивается с определенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию. Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери. Перечень простых рисков - событий, каждое из которых рассматривается как независящее от других, включает риски, возникновение которых вероятно при осуществлении проекта. Приведенные оценки риска являются экспертными. Удельные веса простых рисков в рамках каждого составного риска приняты равными. При этом доли составных рисков в общем риске проекта определены экспертным путем.
Заключение
В работе предложен проект развития предприятия путем оказания телематических услуг. Предприятие будет заниматься разработкой и внедрением систем мониторинга и управления транспортом. ООО «Телематическ - Гланасс» будет заниматься установкой терминалов и разработкой и установкой клиентского программного обеспечения (ПО), а также абонентским обслуживанием клиентов.
Основные потребители услуг – это транспортные, экспедиционные компании,; владельцы транспортных парков; инкассаторы; скорая помощь; технологический транспорт и многие другие компании.
Анализ рынка показывает рост рынка телематических услуг, сотовой связи, ростом спроса на данные услуги.
На рынке действуют ряд компаний, оказывающие телематические услуги, и предоставляющих полный сервис.
При разработки плана продвижения продукции предложен план рекламной компании: реклама в специализированных изданиях; участие в выставках, реализация рекламных буклетов; Интернет-реклама.
Для осуществления запланированной деятельности потребуется инвестиционные затраты в размере 2031 тыс.руб. Источниками финансирования проекта являются собственные средства учредителей и заемный капитал.
Как показали расчеты финансового плана, проект по развитию предприятия по созданию нового направления для оказания телематических услуг является эффективным. Показатель NPV проекта составляет 4535 тыс.руб.
Анализ рисков позволил выявить основные угрозы при развитиии предприятия и нивелировать их.
Список литературы
Адамс Б. Бизнес-планирование. Эффективные методики разработки. – М.: Астрель, 2014– 480 с.
Воронова Т.А. Бизнес-планирование / Т.А. Воронова, А.А. Касаткин, С.И. Ляпунов, С.Г. Млодик, С.Ю. Муртузалиева, В.М. Попов. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 482 с.
Ламбен Ж.-Ж. Менеджмент, ориентированный на рынок. Стратегический и операционный маркетинг. – СПб. Питер, 2014, 562 с.
Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности / Э.А. Уткин– М.: Экмос, 2013. – 516 с.
Стрекалова Н.Д. Бизнес-планирование / Н.Д. Стрекалова. – СПб.: Питер, 2013. – 398 с.
Липсиц И.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа / И.В. Липсиц, В.В. Коссов. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 480 с.
Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент / В.В. Ковалев. – Финансы и статистика, 2013. – 412 с.
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план. Практическое пособие с примерами и шаблонами / К.Н. Петров. – М.: Вильям, 2013. – 390 с.
Бизнес-план? Это просто! // Промышленный Вестник. - №3. – 2014, с 26-32
Завлин П. Н. Оценка эффективности инноваций / П.Н. Завлин, А.В. Васильев. – М.: Бизнес-пресса, 2014. – 398 с.
Головань С. Бизнес-планирование и инвестирование / С. Головань, М. Спиридонов. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2013. – 382 с.
Максимов В.А. Экономика предприятия. Учебное пособие/ В.А. Максимов, Борщевская В.И / под ред. д.э.н. проф. В.Н. Овчинникова – Ростов–на–Дону, Батайское книжное издательство, 20159. – 312 с.
Андерсен Э. Сфокусированное управление проектом / Пер. с англ. В. Егорова. – М.: ФАИР-ПРЕСС, 2014– 296 с.
Анискин Ю.П., Лукичев С.А., Быков А.В., Аллавердиев Т.А. Корпоративное управление инновационным развитием: Монография. – М.: Омега-Л, 2013. – 282 с.
Родина А.Н. Внутрифирменное планирование / А.Н. Родина // Экономика региона. - 2013. - № 18. – С. 32-35.
Барроу П. Бизнес-план, который работает / П. Барроу. – М.: Альпина Бизнес Бук, 2013. – 322 с.
Черняк В.З. Бизнес-планирование /В.З. Черняк. – М.: Юнити, 2003, 286 с.
Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов/ Под ред. проф. Г. Горфинкеля, проф. В.Швандара – М.:Банки и биржи, ЮНИТИ, 20158 –184 с.
Коссов В.В. Экономический анализ реальных инвестиций / В.В. Коссов, И.В. Липсиц. – М.: Магистр, 2013.- 544 с.
Юсупова А.Т. Теория отраслевых рынков / А.Т. Юсупова. - М.: Издательство СО РАН, 2014. – 408 с.
Пелих А.С. Бизнес-план: Учебное пособие / А.С. Пелих - РГЭА –Ростов-на-Дону, 2012.-250 с.
Максимов В.А. Экономика предприятия. Учебное пособие/ В.А. Максимов, Борщевская В.И / под ред. д.э.н. проф. В.Н. Овчинникова – Ростов–на–Дону, Батайское книжное издательство, 20149. – С. 178.
Бизнес-план? Это просто! // Промышленный Вестник. - №3. – 2013, С. 26-32
Головань С. Бизнес-планирование и инвестирование / С. Головань, М. Спиридонов. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2012. – С. 196.
Петров К.Н. Как разработать бизнес-план. Практическое пособие с примерами и шаблонами / К.Н. Петров. – М.: Вильям, 2012. – С. 98.
Завлин П. Н. Оценка эффективности инноваций / П.Н. Завлин, А.В. Васильев. – М.: Бизнес-пресса, 2013. – С. 98.
Стрекалова Н.Д. Бизнес-планирование / Н.Д. Стрекалова. – СПб.: Питер, 2012. – С. 120.
Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности / Э.А. Уткин– М.: Экмос, 2012. – С. 470.
3
Первый Заместитель директора
Главный бухгалтер
Главный инженер
Коммерческий директор
Менеджер по сбыту
Менеджер по снабжению
Инженер-проектировщик
Программист
Техник
шт.
тыс.руб
шт.
тыс.руб