Бизнес план, Салон парфюмерии

Содержание
Введение 3
1.Резюме 5
2. Цели и задачи проекта 7
3. Описание услуги (товара, работ) 8
4. Исследование и анализ рынка 10
5. План маркетинга 18
6. Производственный план 22
7. Организационный план 24
8. Стратегия финансирования 27
9. Финансовый план и оценка рисков 29
10. Эффективность проекта 34
Заключение 36
Список использованной литературы 37
Приложения 39

Из таблицы 11 видно, что поступления превышают выплаты с первого месяца работы предприятия, что говорит о высокой эффективности проекта .В таблице 12 представлен план денежных поступлений и выплат за 3 года в разделением потоков на производственно-сбытовые, инвестиционные и финансовые. Из расчетов видно, что положительный поток производственно-сбытовой деятельности перекрывает отрицательные значения прочих потоков.Таблица 11Финансовые результаты производственно-сбытовой деятельности Показатели1 год2 год3 годвсего1кв2кв3кв4кввсего1кв2кв3кв4квОбщая выручка от реализации4998,001246,001232,001246,001274,006247,501544,331544,331561,871596,977497,00НДС762,41190,07187,93190,07194,34953,01235,58235,58238,25243,611143,61Выручка без НДС4235,591055,931044,071055,931079,665294,491308,751308,751323,621353,376353,39Затраты на производство продукции и услуг3844,50947,96937,43947,96958,494265,461051,761040,071051,761063,444650,72Валовая прибыль391,09107,97106,64107,97121,171029,03256,99268,68271,86289,931702,67Погашение кредита239,2765,1061,5858,0654,53      ЕНВД58,6616,2016,0016,2018,18154,3538,5540,3040,7843,49255,40Чистая прибыль93,1626,6829,0733,7248,46874,68218,44228,38231,08246,441447,27Платежи в бюджет821,07206,27203,93206,27212,521107,36274,13275,88279,03287,101399,01Таблица 12План денежных поступлений и выплат, тыс. руб.Показатели1 год2 год3 годвсего1кв2кв3кв4кввсего1кв2кв3кв4квПроизводственная деятельностьДенежные поступления, всего499812461232124612746247,51544,331544,331561,871596,977497в т.ч.           Выручка от реализации499812461232124612746247,51544,331544,331561,871596,977497Денежные выплаты, всего4665,571154,221141,351154,221171,015372,821325,891315,951330,791350,546049,73в т.ч.           Затраты на производство3844,50947,96937,43947,96958,494265,461051,761040,071051,761063,444650,72платежи в бюджет821,07206,27203,93206,27212,521107,36274,13275,88279,03287,101399,01Сальдо потока производственной деятельности332,4391,7890,6591,78102,99874,68218,44228,38231,08246,431447,27Инвестиционная деятельностьПоступление средств, всего300300000000000в т.ч.           денежные средства претендента на начало реализации проекта300300000000000Выплаты, всего508,74429,252,5726,960000000Сальдо потока инвестиционной деятельности-208,74-129,2-52,57-26,960000000Сальдо потока производственной и инвестиционной деятельности123,69-37,4238,0864,82102,99874,68218,44228,38231,08246,431447,27Финансовая деятельностьПоступление средств, всего208,74208,74000000000в т.ч.           кредиты208,74208,74000000000Выплата средств, всего239,2765,161,5858,0654,53000000в т.ч.уплата %30,5312,929,45,882,35000000погашение основного долга208,7452,18552,18552,18552,185000000Сальдо потока финансовой деятельности-30,53143,64-61,58-58,06-54,53000000Общее сальдо потоков93,16106,22-23,506,7648,46874,68218,44228,38231,08246,431447,27Сальдо потоков нарастающим итогом93,16106,2282,7189,47137,931012,611231,051459,431690,511936,943384,21Анализ рисковТаблица 13Перечень рисков и их последствийГруппа рисковРискиНегативные последствияРыночныеболее низкие цены или высокое качество ассортимента у конкурентовотсутствие окупаемости затратневостребованность новшеств потребителямиотсутствие спросаПроизводственныенарушение условий производства или храненияухудшение репутации компанииотсутствие необходимого опыта и оборудованиенизкое качество продукции, потеря клиентовФинансовые рискианнулирование контрактов по внешним причинампотеря поставщиков и посетителей, ухудшение имиджа предприятиявысокие налогинедостаточно быстрая окупаемость затратПолитические рискиужесточение законодательстванесоответствие текущих условий производства, штрафыкоррупцияневозможность ведение бизнеса в таких условияхПрочие рискифорс-мажорнеосполнимые потери при форс-мажорных обстоятельстваххищение, порча имуществаотсутствие возможности ведения дальнейшего бизнеса в выбранном направленииДля проведения экспертной оценки выявленных рисков были привлечены эксперты из числа сотрудников предприятия: директор, бухгалтер, продавец-консультант. Были получены следующие экспертные оценки (табл.14).Таблица 14Экспертная оценка выявленных рисков по проектуГруппа рисковРискивесЭксперт 1Эксперт 2Эксперт 3Итоговая оценкаБалльная оценкаРыночныеболее низкие цены или высокое качество ассортимента у конкурентов0,1550502541,676,25невостребованность новшеств потребителями0,1502508,331,25Производ-ственныенарушение условий производства или хранения0,125502533,333,33отсутствие необходимого опыта и оборудование0,090000,000,00Финансовые рискианнулирование контрактов по внешним причинам0,125008,330,83высокие налоги0,1250755058,337,00Политические рискиужесточение законодательства0,150502541,674,17коррупция0,0850505050,004,00Прочие рискифорс-мажор0,0502508,330,42хищение,порча имущества0,0625252525,001,50Итого128,75Так как итоговая оценка рисков составляет меньше 30 баллов, то данный проект пригоден для применения.Расчет количественных рисков с перечнем мероприятий по их сокращению представлен в приложении 1. Таким образом, планируемое создание нового магазина ИП «Времена года» в рамках бизнес- стратегии развития является прибыльным предприятием со степенью риска среднего уровня. Прибыль предприятие начнет приносить уже со второго года функционирования, поэтому общая окупаемость окажется на среднем уровне.10. Эффективность проектаПроведем расчет основных результирующих показателей проекта (табл. 15)Таблица 15Основные показатели проекта, тыс. руб.Показатель201420152016Товарооборот4235,595294,496353,39Затраты3844,504265,464650,72Валовая прибыль391,091029,031702,67Налоги 58,66154,35255,40Чистая прибыль332,43874,681447,27Рентабельность продаж7,8516,5222,78Рентабельность затрат8,6520,5131,12Точка безубыточности (Постоянные затраты/( выручка-переменные затраты), год0,860,720,63Инвестиционные затраты508,7400Срок окупаемости, год1,72Из расчетных данных видно, что планируемая выручка предприятия после 1 года работы возрастает на 1058,9 тыс. руб.(25 %),за 3 год работы – еще на столько же (20 %). Замедление темпов роста выручки определяется ростом насыщенности рынка и возможным возникновением новых конкурентов, к которым может уйти часть клиентов. Рост затрат предприятия прогнозируется на уровне 9-11 % в год, в соответствии с ростом продаж в натуральном выражении и инфляцией, что повысит стоимость расходных материалов и закупки товаров. Тем не менее, так как рост затрат идет более медленными темпами, чем рост выручки, повышается размер прибыли предприятия: за 2 год работы магазина валовую прибыль планируется увеличить на 637,94 тыс. руб. (163,12 %), в третий год темп роста валовой прибыли снизится по тем же причинам, что и выручка. Но абсолютный прирост составит 673,64 тыс. руб. (65,46 % по сравнению с предыдущим годом).Так как показатели прибыли растут более быстрыми темпами, чем другие абсолютные показатели, то и рентабельность будет расти ускоренными темпами: рентабельность продаж за 3 года возрастет с 7,85 % до 22,78 %, рентабельность затрат – с 8,65 % до 31,12 %,т.е. практически в 3 раза. Окупаемость постоянных затрат в 1 год деятельности наступает по достижении выручки в 3646,74 тыс. руб. (0,86 года)(рис. 3), во 2 год – 3803,14 тыс. руб. (0,72 года), в 3 год -3975,44 тыс. руб. (0,63 года).Сумма, тыс. руб.80007000Выручка60005000Суммарные4000Постоянные 3000ТБзатраты2000Переменные 1000затраты123ГодыРис. 3. График точки безубыточности за 1 год работы магазина Так как инвестиционные затраты на открытие магазина составляют 508,34 тыс. руб., то окупаемость магазина составит 1,72 года (по чистой прибыли).Таким образом, видно, что проект является успешным, так как происходит рост абсолютных показателей выручки, причем более быстрыми темпами, чем рост затрат, что увеличивает прибыль и рентабельность деятельности предприятия в 3-4 раза за 3 года. В целом, рентабельность данного проекта находится выше среднеотраслевого уровня рентабельности.ЗаключениеВ ходе составления данного проекта были расчетным путем доказаны перспективность и прибыльность создания нового салона парфюмерии среднего ценового уровня в городе Дмитрове. Несмотря на достаточно большое количество конкурентов, данные товары и услуги востребованы на рынке.Планируется создать салон парфюмерии «Времена года», с соответствующим ассортиментом и возможностью развития в дальнейшем большого спектра дополнительных услуг. Помещение для салона арендуется, оборудование закупается.Проведенные расчеты показали, что при заданных и планируемых исходных данных ведения бизнеса, проект создания такого салона весьма успешен, рентабельность такого предприятия находится выше среднеотраслевого уровня.Согласно расчетам по данному проекту, инвестиционные затраты на открытие магазина составляют 508,34 тыс. руб., окупаемость магазина составит 1,72 года (по чистой прибыли).Таким образом, видно, что проект является успешным, так как происходит рост абсолютных показателей выручки, причем более быстрыми темпами, чем рост затрат, что увеличивает прибыль и рентабельность деятельности предприятия в 3-4 раза за 3 года.Список использованной литературыБизнес-планы. Полное справочное руководство : учебник / под ред. И.М. Степанова – М. : Лаборатория базовых знаний, 2009. – С. 66Гапоненко А.Л. Общий и специальный менеджмент – Москва: Инфра-М, 2009. – 446 с. Гапоненко А.Л. Теория управления – М: Рагс, 2010. – 425 с.Горемыкин В.А. Бизнес-планы: организация и методика.-М.:СТИ МГУС, 2011. – 524с.Инвестиции: Учебник /Под ред. В.В Ковалева, В.В. Иванова, В.А. Лялина.-М.: ТК Велби, Изд-во Проспект», 2010.- 584с.Кнышова Е.Н. Менеджмент – Москва: Инфра-М, 2010. – 416 с.ЛапыгинЮ.Н.Стратегический менеджмент: учеб. пособие / Ю.Н. Лапыгин, Д.Ю. Лапыгин. – М.: Эксмо, 2010. – 431 с.Любанова Т.П. Стратегическое планирование на предприятии: учебное пособие для вузов / Т.П. Любанова, Ю.А. Мясоедова, Ю.А. Олейникова. – М.: МарТ, 2009. – 400 с.Мескон М.Х. Основы менеджмента – М: Инфра-М, 2009. – 612 с.Планирование на предприятии / под ред. Ю.Н. Лапыгина. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 372 с.Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент / Фатхутдинов Р.А. — СПб.: Питер, 2009. - 448 с.Щиборщ К.В. Разработка стратегии развития промышленной компании // «Экономика и коммерция». – 2009 г. - № 4. – С. 21-29Базисные стратегии развития организации. // HR-Portal. Сообщество HR-Менеджеров http://www.hr-portal.ru/article/bazisnye-strategii-razvitiya-organizatsiiИспользование наступательных стратегий для сохранения конкурентного преимущества. / Портал iTeam Технологии корпоративного управления.// http://www.iteam.ru/publications/marketing/section_28/article_2320/Ламбер Ж. Ж.. Стратегический маркетинг. // http://vuzlib.net/beta3/html/1/6879/Стратегическое управление. Основные понятия и определения. // Стратегическое управление и планирование http://www.stplan.ru/articles/theory/strman.htmПриложенияСтепени риска по стадиям№ФакторыСтепень риска по стадиямМероприятияПодготовкаВнедрениеРеализация ВесОценкаΣВесОценкаΣВесОценкаΣ1ПолитическиеДетальное изучение налогового законодательства с целью выявления льгот. Немедленное попвещение компетентных органов в случае столкновения с коррупцией. Возможность усугубления налогового бремени0,510,50,521111 Рост коррупции0,5210,531,5111 Усугубление положения РФ на мировом рынке1111220,510,5 Возможность вооруженных столкновений на территории РФ0,2510,251330,510,5 Влияние нестабильность регионального правительства на деятельность предприятия0,2520,50,542212 Возрастание роли государства в экономике РФ0,5210,521122 Итого3 4,254 10,56 7 2ЭкономическиеНалаживание отношений с конкурентами, раздел рынка. Неагрессивная конкуренция.  Ужесточение конкуренции133111111 Резкое увеличение стоимости ресурсов (материальных и трудовых)133111111 Резкий рост инфляции1,523224224 Увеличение влияния государства на экономику236224224 Резкое снижение материального благосостояния населения1,523224212 Итого7 188 148 12 3СоциальныеПостоянный мониторинг демографических изменений, разработка групп услуг для доминирующих групп населения - пожилых людей и пр. Усугубление демографического кризиса122111111 Возможность забастовок работников ЖКХ224122111 Резкое изменение структуры населения в сторону ухудшения 122111111 Уменьшение количества детей и подростков236122224 Увеличение количества пожилых людей122111111 Итого7 165 76 8 4Технологическиенайти способы поставки оборудования от производителя, следить за новинками в области высоких технологий для  1) Последние новинки стоят дорого111111111 2) Увеличение себестоимости услуг за счет дороговизны нового оборудования111111122 3) Прогресс опережает образование (нехватка квалифицированных кадров)0,5210,510,5111 4) Отсутствие инноваций1220,510,5212 5) Физический и моральный износ оборудования111111212 Итого4,5 64 47 8Составлять контракты таким образом, чтобы в нем оговаривалось, каким образом можно расторгать контракт, в какие сроки, следить за налоговыми постановлениями для изыскания возможностей для налоговых льгот5Финансовые 1) Аннулирование контрактов по внешним причинам133224111 2) Высокая арендная плата224122212 3) Высокие налоги236224224 4) Низкий стартовый капитал0,5210,510,50,510,5 5) Трудности с получением кредита0,5210,510,50,510,5 Итого6 156 116 86Стихийные бедствия1111 11 17Прочий ущербСтрахование 1) Неблагоприятная экология1110,510,50,510,5 2) Порча имущества122212111 3) Ремонт122212111 4) Утечка информации224212111 5) Форс-мажорные обстоятельства1110,510,50,510,5 6) Хищение122212111 Итого7 129 95 5Итоговая оценка степени риска:20,64%16,14%14,00%