Вход

Кассовые операции банков.

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 185715
Дата создания 2014
Страниц 38
Источников 30
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 18:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 560руб.
КУПИТЬ

Содержание

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. Банк и банковское обслуживание: ключевые аспекты 8
1.1. Понятие и виды банков (кредитных организаций) 8
1.2. Классификация и характеристика банковских операций 10
2. Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации 13
2.1. Законодательные основы банковских операций 13
2.2. Роль ЦБ РФ в организации кассовых операций 14
3. Организация кассовой работы в кредитных организациях 19
3.1. Ведение кассовых документов 20
3.2. Ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины 22
3.3. Требования к персоналу кассы 24
4. Специфика проведения кассового обслуживания клиентов 26
5. Оптимизация организации кассового обслуживания в банке 31
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 35
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 38

Фрагмент работы для ознакомления

Расчетные счетаоткрываются хозрасчетным предприятиям и организациям, обладающим правами юридического лица и имеющим самостоятельный баланс. По этим счетам может проводиться самый широкий спектр банковских операций. Это – кредитные операции, депозитные, расчетные, кассовые, с ценными бумагами, с иностранной валютой и т.д.Текущие счетаоткрываются организациям, не обладающим правами юридического лица, а также не являющимся хозрасчетными. Это – филиалы различных организаций, представительства, отделения и другие обособленные подразделения; а также общественные организации, различные фонды и комитеты. Бюджетные счетаоткрываются предприятиям и организациям, которым выделяются средства из государственного бюджета для их целевого использования. Банк, открывающий бюджетные счета, должен осуществлять по ним лишь те операции, которые отвечают его использованию на определенные цели (например, списание и зачисление на счет для цели финансирования определенных производств, регионов и использование этих средств на нужды улучшения этих производств или условий жизни в этих регионах и т.д.).В течение специально отведенного времени дня на обслуживание клиентов работники операционного отдела банка принимают от них платежные документы. Как правило, в каждом банке за каждым операционистом закреплены определенные клиенты, что позволяет повысить качество и увеличить производительность операционной работы. Операционист осуществляет проверку правильности заполнения платежных документов, сверяет подписи и печать на этих документах с карточкой образцов подписей и оттиска печати, а также общую сумму средств, которые предназначены к списанию со счета по платежным документам клиента, с остатком на его счете (в том случае, если средств недостаточно, то часть документов по согласованию с клиентом или не принимается к исполнению, или помещается в картотеку кредитной организации до поступления средств). Кроме того операционист обязан проверить, не числится ли за клиентом какой-либо задолженности по кредитным операциям или по другим срочным платежам (например, по уплате налогов в бюджет). После всех этих процедур, если все в порядке, документы клиента принимаются к исполнению, о чем свидетельствует штамп, проставляемый операционистом в правом нижнем углу каждого документа с указанием даты и своей подписи. По окончании приема документов от клиентов они сортируются на одногородние и иногородние. После совершения бухгалтерских проводок, которые касаются корреспондентский счет банка и счета клиентов, подлежат печати выписки всех лицевых счетов по данным операциям. Потом к каждой выписке по лицевому счету клиента подкладываются копии платежных документов в порядке возрастания сумм, посредством которых подтверждаются суммы по приходным операциям клиента, а потом то же самое – по расходным операциям.Оформленные таким образом выписки по счетам клиентов со штампом банка раскладываются по ячейкам клиентов. При очередном визите в банк выписки с документами выдаются на руки клиентам банка.Банк осуществляет кассовое обслуживание клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России и соответствующим договором.Клиент обязан представлять банку заявку на получение наличных денег и принимать наличные деньги в купюрах и монетах, имеющихся в банке.В свою очередь, в обязанности банка входит выдача клиенту наличных денег на выплату заработной платы, хозяйственные расходы и другие цели в соответствии с законодательством Российской Федерации.Прием наличных денег от клиента с целью зачисления их на счет производится в порядке, который регламентируется посредством правовых норм российского законодательства.Клиент обладает правом заявлять претензии о недостаче, излишках, неплатежеспособности, сомнительности и имеющих признаки подделки денежных знаков, которые были выявлены при пересчете денежной наличности в помещении кредитной организации и в присутствии кассового работника банка.Клиент-нерезидент РФ обязан при снятии со счета наличных денег в валюте Российской Федерации и внесении на счет наличных денег в валюте Российской Федерации соблюдать порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, установленный Банком России, а также указывать в «Объявлении на взнос наличными» в порядке, который установлен ЦБ РФ, код вида валютной операции, отдельно по каждой сумме наличных денег, вносимых на счет в валюте Российской Федерации.5. Оптимизация организации кассового обслуживания в банкеОптимизация экономического механизма предъявляет все более высокие требования к следующим областям денежно-кредитной системы:- функционирование системы денежного обращения,- организация расчетного и кассового обслуживания частных лиц. В нынешних условиях увеличения роста платежного оборота, и объясняющееся им увеличения издержек обращения требуют создания принципиально нового механизма денежного обращения, который способен был бы обеспечить быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном уменьшении уровня издержек обращения и сокращения трудовых затрат.Отметим, что подобная проблема не может быть решена при массовом применении существующих форм денежных средств вследствие того, что по причине своей физической природы они:1) обладают пределом подвижности, 2) объясняют высокий уровень трудоемкости финансовых расчетных операций,  3) не обеспечивают непрерывность цепи расчетных операций,4) затрудняют контроль за своим движением. Одним из основных путей решения данной проблемы, автор видит следующим - применение т.н. «безбумажной» технологии на основе передового опыта индустриально развитых государств, отличающихся наличием рыночной экономики, в области широкого применения на практике заменителей наличных денежных средств и создания специализированных технических устройств с целью их автоматической обработки.Отметим, что в России была осуществлена разработка концепции создания комплексной автоматизированной системы безналичных расчетов населения. Помимо вопросов безналичных расчетов за товарную продукцию и услуги в концепции комплексно была рассмотрена проблема обслуживания населения в банках (кредитных организациях). Системный замысел соответствует научно-техническому уровню современного, банковского производства и допустим (при незначительных нюансах подстройки) для любой банковской системы – будь то существующая или перспективная.  Заметим, что положениями, входящими в указанную концепцию, предусмотрена возможность идеологического и технического единства различных банковских систем, что представляет собой одно из обязательных условий создания единой общегосударственной системы денежного обращения и гарантией высокой рентабельности любого кредитной организации.Далее заметим, что совершенствование кассовых операций в кредитных организациях возможно посредством внедрения системной интеграции кассовых узлов.На данный момент традиционная схема организации обработки наличности выглядит следующим образом:1) Получение сумок от контролера-кассира. При чем на каждом рабочем месте осуществляются следующие операции: сортировка по ориентации, номиналу, проверка подлинности; пересчет. При этом наблюдается:  Индивидуальная ответственность каждого кассира;  Каждый кассир выполняет полный цикл операций;  Оснащенность рабочих мест определяется финансовыми возможностями банка 2) Сдача обработанной наличности.Цели подобной же интеграции сводятся к следующему: Оптимизация потоков обрабатываемой наличности в банке или инкассаторской компании в целом, а также – в отдельных подразделениях;  Снижение издержек в процессе обработки наличных денег;  Эффективное использование нового оборудования, сокращение доли ручного труда.  Создание оптимальной технологии обработки наличности на всей территории влияния банка / инкассаторской компании; Получение дополнительных конкурентных преимуществ и дополнительных доходов. С этой целью можно предложить следующие решения: Разделение потоков в процессе обработки наличности в кассовых центрах, например, раздельная обработка денежной массы, поступившей от организаций и внутренних подразделений, терминалов и АТМ, ночных сейфов и т.д.;  Получение синергетического эффекта от правильного разделения функций и кооперации труда кассовых работников при использовании различных видов счетно-сортировальной техники;  Автоматизация учетных операций, сверки, подведения итогов дня за счет подключения счетно-сортировальной техники к АБС;  Использование системы дистанционного видеоконтроля за работой кассиров для повышения качества их работы, оперативного разрешения затруднений и предотвращения конфликтных ситуаций. Далее. С целью улучшения обслуживания населения кредитные организации наряду с их филиалами также могут открывать операционные кассы вне своих кассовых узлов. Подобные операционные кассы могут быть открыты в компаниях с целью обслуживания рабочих и служащих данных компаний:- выдача денежных средств на оплату труда, - зачисление заработков на счета во вклады,- прием и выдача вкладов,- покупка и продажа ценных бумаг, - прием коммунальных платежей.Номенклатурный список выполняемых операционной кассой операций может быть определен имеющейся у коммерческого банка лицензией, а у филиала, в свою очередь, специальной доверенностью. Операционные кассы вне кассового узла кредитной организации открываются после уведомления банком территориального учреждения ЦБ РФ с указанием адреса и перечня выполняемых операционными кассами операций.Порядок инкассации операционных касс устанавливается самой кредитной организацией либо ее филиалом. Инкассирование операционных касс может осуществляться каждый день либо денежная наличность подлежит хранению в операционной кассе в специально установленных кредитной организацией предельных сумм, основываясь на предельном остатке, утвержденном по данной кредитной организации (филиалу) в целом.ЗАКЛЮЧЕНИЕВ современной экономике необязательно быть банкиром, но руководить производством или трудиться в смежных экономических структурах, не зная основ банковского дела, проведения ряда банковских операций, уже не представляется возможным. Любое предприятие, практически каждый человек в своей жизни сталкиваются с банком, совершающим денежные операции по распоряжению своих клиентов. Удовлетворяя потребности экономических субъектов, банки дают возможность наладить экономические отношения с другими продавцами и покупателями продукции, рассчитываться с рабочими и служащими, бюджетными учреждениями. Открытие счетов в банке, совершение расчетов с этих счетов, получение кредитов дают экономическим субъектам дополнительные конкурентные преимущества, позволяют им усилить производство и обращение продукта, экономить общественные затраты.Данная работа была посвящена теме «Кассовые операции банков», вследствие этого целью данной работы являлось комплексное всестороннее исследование основ организации и проведения кассовых операций в кредитной организации, а также разработка предложений по оптимизации отношений, возникающих при осуществлении этих операций.Цель, поставленная в начале работы, была достигнута посредством решения следующих задач:1.Рассмотрены ключевые аспекты такой организации как банк и общие положения расчетно-кассового обслуживания в нем. Для чего было необходимо:- дать определение понятию «банк» и «кредитная организация», рассмотреть их виды и виды,- перечислить классификацию и охарактеризовать банковские операции.2. Исследован порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации. Для чего следовало:- раскрыть правовую природу (законодательные основы) банковских операций в нашей стране,- определить роль ЦБ РФ в организации кассовых операций.3. Рассмотрена специфика организации кассовой работы в кредитных организациях. Для чего необходимо:- изучить особенности ведения кассовых документов,- рассмотреть вопрос ревизии кассы и контроля за соблюдением кассовой дисциплины,- обозначить существующие требования к персоналу кассы.4. Исследованы особенности кассового обслуживания клиентов в кредитных организациях.5. Предложены пути совершенствования организации кассового обслуживания в банке.Основываясь на нормативно-правовых актах РФ, а также на трудах специалистов, были изучены и проанализированы все аспекты, касающиеся главного вопроса данной работы. В заключение проведенного исследования этого вопроса можно сделать следующие определенные выводы:Банковские операции должны совершаться согласно определенной технологии и правилам, чтобы обеспечить их юридическую силу и соблюсти интересы как банка, так и его клиентов.Правовые основы функционирования денежной системы и организации расчетных операций в нашей стране регламентируются федеральным законодательством РФ. Функцию организации денежного оборота исполняет Центральный банк Российской Федерации. Правила проведения операций с наличными деньгами на российской территории также находятся в ведомстве данного органа.Основной принцип, на котором основывается выполнение кассовых операций в кредитной организации, заключается в следующем - кассир может выполнять операции по приему и выдаче ценностей основываясь лишь распоряжении экономиста учетно-операционного отдела, которое подлежит оформлению соответствующими кассовыми документами (приходными либо расходными). В свою очередь, экономисты учетно-операционного отдела, осуществив проверку законности оформления кассовых операций, проводят следующие операции в рамках своих полномочий:- подписывание документов,- регистрация их в кассовых журналах (приходных либо расходных),- передача кассиру непосредственно либо с использованием т.н. «пневмопочты».СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВПравовые источники:Конституция РФ от 12.12.1993г., с изм. от 30.12.2008г. // РГ. 21.01.2009. №4831.Гражданский кодекс РФ // СЗ РФ. 1994, N 32, ст. 3301; 1996, N 5, ст. 410; 2001, N 49, ст. 4552; 1994, N 32, ст. 3301.Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 №195-ФЗ // СЗ РФ. 2002, N 1 (ч. 1), ст. 1. Федеральный закон РФ №395-1-ФЗ от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ. 1996, N 6, ст. 492. Федеральный закон РФ №86-ФЗ от 10.07.2002г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.Федеральный закон РФ №54-ФЗот 22.05.2003г. «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» // СЗ РФ. 2003, N 21, ст. 1957.Указание Банка России №3210-У от 11.03.2014г. «О порядке ведения кассовых операций» // Вестник Банка России, N 46, 28.05.2014.Положение ЦБ РФ от 12.10.2011 №373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории РФ» // Вестник Банка России №66, 30.11.2011 (ныне утратил силу).Книжные издания:Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е. Ф. Жукова. ― М.: Магистр, 2013.Банки и банковское дело / Под ред. И. Т. Балабанова СПб: Питер, 2011.Белоглазова Г. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. ― СПб: Питер, 2012. Виноградова Т. И. Банковские операции. ― Ростов-на-Дону: Феникс, 2009. Деятельность коммерческих банков /Под ред. А.В. Калтырина. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2010. Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка. – М.: Кнорус, 2009. Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента. – М.: Харвест, 2012.Костерина Т. М. Банковское дело. - М.: Юрайт, 2012. Масленченков Ю. С. Банковское дело. ― М.: Норма, 2009. Мотовилов О.В. Банковское дело. – СПБ: ИЭФ, 2011.Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. ― М.: Сирин, 2011. Орешин В.П. Государственное регулирование национальной экономики. - М.: Проспект, 2011.Основы банковского дела в Российской Федерации / Под ред. О.Г. Семенюты. – Ростов н/Д: Феникс, 2010.Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Инфра-М, 2012.Продченко И.А. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Омега, 2010.Решетникова Л.К. Операции с наличной валютой и чеками. – Ростов н/Д.: Феникс, 2012.Свиридов О.Ю. Банковское дело. – Ростов н/Д.: МарТ, 2012.Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2012.Периодические издания:Зражевский В.В. Индивидуальное банковское обслуживание в России // Банковское дело. - 2010.- №1.Новаторов Э.В. Методы измерения банковских услуг // Банковское дело. -2010.- №7.Сибиряков А. И. Расчетные операции банка (практический аспект) // Бизнес и банки. 2009. № 36.Интернет-ресурсы:Методические рекомендации Банка России по проведению специальной подготовки и обучению кассовых работников кредитных организаций [Электронный ресурс]. Режим доступа: URL-адрес: http://www.cbr.ru/Bank-notes_coins/?PrtId=metodolog.

Список литературы [ всего 30]


СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Правовые источники:
1) Конституция РФ от 12.12.1993г., с изм. от 30.12.2008г. // РГ. 21.01.2009. №4831.
2) Гражданский кодекс РФ // СЗ РФ. 1994, N 32, ст. 3301; 1996, N 5, ст. 410; 2001, N 49, ст. 4552; 1994, N 32, ст. 3301.
3) Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 №195-ФЗ // СЗ РФ. 2002, N 1 (ч. 1), ст. 1.
4) Федеральный закон РФ №395-1-ФЗ от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ. 1996, N 6, ст. 492.
5) Федеральный закон РФ №86-ФЗ от 10.07.2002г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
6) Фе¬деральный закон РФ №54-ФЗ от 22.05.2003г. «О применении контрольно-кассовой техни¬ки при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) рас¬четов с использованием платежных карт» // СЗ РФ. 2003, N 21, ст. 1957.
7) Указание Банка России №3210-У от 11.03.2014г. «О порядке ведения кассовых операций» // Вестник Банка России, N 46, 28.05.2014.
8) Положение ЦБ РФ от 12.10.2011 №373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории РФ» // Вестник Банка России №66, 30.11.2011 (ныне утратил силу).
Книжные издания:
9) Банки и небанковские кредитные организации и их операции / Под ред. Е. Ф. Жукова. ― М.: Магистр, 2013.
10) Банки и банковское дело / Под ред. И. Т. Балабанова СПб: Питер, 2011.
11) Белоглазова Г. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. ― СПб: Питер, 2012.
12) Виноградова Т. И. Банковские операции. ― Ростов-на-Дону: Феникс, 2009.
13) Деятельность коммерческих банков /Под ред. А.В. Калтырина. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2010.
14) Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка. – М.: Кнорус, 2009.
15) Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента. – М.: Харвест, 2012.
16) Костерина Т. М. Банковское дело. - М.: Юрайт, 2012.
17) Масленченков Ю. С. Банковское дело. ― М.: Норма, 2009.
18) Мотовилов О.В. Банковское дело. – СПБ: ИЭФ, 2011.
19) Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. ― М.: Сирин, 2011.
20) Орешин В.П. Государственное регулирование национальной экономики. - М.: Проспект, 2011.
21) Основы банковского дела в Российской Федерации / Под ред. О.Г. Семенюты. – Ростов н/Д: Феникс, 2010.
22) Печникова А.В. Банковские операции. – М.: Инфра-М, 2012.
23) Продченко И.А. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Омега, 2010.
24) Решетникова Л.К. Операции с наличной валютой и чеками. – Ростов н/Д.: Феникс, 2012.
25) Свиридов О.Ю. Банковское дело. – Ростов н/Д.: МарТ, 2012.
26) Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2012.
Периодические издания:
27) Зражевский В.В. Индивидуальное банковское обслуживание в России // Банковское дело. - 2010.- №1.
28) Новаторов Э.В. Методы измерения банковских услуг // Банковское дело. -2010.- №7.
29) Сибиряков А. И. Расчетные операции банка (практический аспект) // Бизнес и банки. 2009. № 36.
Интернет-ресурсы:
30) Методические рекомендации Банка России по проведению специальной подготовки и обучению кассовых работников кредитных организаций [Электронный ресурс]. Режим доступа: URL-адрес: http://www.cbr.ru/Bank-notes_coins/?PrtId=metodolog.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00524
© Рефератбанк, 2002 - 2024