Мини-отель на Байкале

1. Резюме 3
2. Планируемая услуга 7
3. План маркетинга 10
4. Производственный план 20
5. Организационный план 24
6. Финансовый план 26
7. Анализ рисков 35
Список использованной литературы 43
Приложение 45

страхование от несчастных случаев 4 784 8. Чистый доход (1-4-5-6-7) 480 935
Для расчета чистой текущей стоимости проекта необходимо взять данные по пяти годам реализации проекта (см. табл. 25). Норма дисконта при расчетах принимается равной 20%. Будет использована следующая формула:
NPV=
Таблица 25
Показатели по проекту за пять лет (руб.)
№ Статьи расходов и доходов 1-й год 2-й год 3-й год 4-й год 5-й год Всего 1. Выручка от реализации* 7 418 633 8902359 10682831 12285255 13513781 52802859 2. Сумма единого налога без учета вычета 127 859 127 859 127 859 127 859 127 859 639295 3. Предельная сумма вычета 63 929 63 929 63 929 63 929 63 929 319645 4. Взносы на обязательное пенсионное страхование 334 880 334 880 334 880 334 880 334 880 1674400 5. Единый налог на вмененный доход с учетом вычета 63 929 63 929 63 929 63 929 63 929 319645 6. Текущие затраты, всего**: 6 534 105 7514221 8641354 9937557 11428191 44055428 7. Обязательное соц.страхование от несчастных случаев 4 784 4 784 4 784 4 784 4 784 23920 8. Расходы по возврату заемных средств*** - 108750 108750 108750 108750 435000 9. Чистый доход (1-4-5-6-7-8) 480 935 874795 1529134 1835355 1573247 6293466 10. То же нарастающим итогом 480 935 1355730 2884864 4720219 6293466 Примечание: * - 2, 3-й год – рост продаж в 20%, 4-й год – 15%, 5-й год – 10%; ** - рост текущих издержек по годам составляет – 15% в год; *** - % ставка по кредиту 45% годовых.
Модель дисконтированных денежных потоков для оценки коммерческой эффективности проекта открытия мини-гостиницы «Зеленая горка» в целом представлена в табл. 26.
Таблица 26
Денежные потоки по проекту открытия мини-гостиницы «Зеленая горка»
Номер шага (годы) 1 2 3 4 5 1. Денежные притоки (сумма строк 1.1 и 1.2) 7703733 9130103 10853619 12398887 13570257 1.1. Выручка от реализации продукции + прочие внереализационные доходы 7 418 633 8902359 10682831 12285255 13513781 1.2. Ликвидационная стоимость активов 285100 227744 170788 113632 56476 2. Денежные оттоки (сумма строк 2.1...2.4) 7213034 7611900 8739033 10035236 11525870 2.1. Общие капиталовложения (инвестиции) 615000 - - - - 2.2. Издержки производства и сбыта продукции без амортизации 6 534 105 7514221 8641354 9937557 11428191 2.3. Налог на прибыль 63 929 63 929 63 929 63 929 63 929 2.4. Внереализационные расходы (% по кредиту) - 33750 33750 33750 33750 3. Чистые денежные поступления (стр.1 - стр.2) 490 699 1518203 2114586 2363651 2044387 4. Чистые денежные поступления нарастающим итогом 490 699 2008902 4123488 6487139 8531526 5. Коэффициент дисконтирования при норме дисконта Е=20% 0,833 0,694 0,578
0,482
0,402 6. Чистая текущая стоимость (стр.3 х стр.5) 408752 1053632 1222230 1139279 821843 7. Чистая текущая стоимость нарастающим итогом 408752 1462384 2684614 3823893 4645736
Значение NPV характеризуется положительным значением, соответственно предлагаемый проект признается эффективным.
7. Анализ рисков
Все риски, которые могут угрожать деятельности мини-гостиницы «Зеленая горка» можно разделить на риски внешней и на риски, связанные с недостаточностью внутреннего потенциала предприятия.
Таким образом, со стороны внешней среды, мини-гостинице может угрожать:
- высокий уровень конкуренции, что может привести к снижению спроса;
- снижение покупательской способности населения, что может привести к падению уровня продаж;
- нестабильная и противоречивая система законодательства в России, высокие темпы инфляции, частое введение новых налогов и лицензий, что влияет на себестоимость услуг и делает затруднительным средне- и долгосрочное планирование.
К рискам внутренней среды можно отнести:
- возможность поломки оборудования, мебели;
- непредвиденное повышение затрат, недостаточное получение прибыли.
Отсутствие устойчивости проекта к неблагоприятным факторам характеризуется отрицательными показателями прибыли и рентабельности, которые рассчитаны согласно пессимистическому сценарию (см. табл. 27 и 28) за первый год. По каждому из сценариев проведена оценка финансовых показателей, которые представлены в соответствующих таблицах и рисунках.
Таблица 27
Параметры сценариев реализации проекта за первый год
Показатель Реалистический сценарий Пессимистический сценарий Выручка от реализации услуг, руб. 7 418 633 3 595 200 Величина общих затрат*, руб. 6 534 105 5 142 418 * Величина затрат отличается в связи с тем, что при реализации пессимистического сценария потребуется закупка меньшего объема сырья и материалов, не будет нанят дополнительный персонал. Остальные параметры приняты на одинаковом уровне по обоим сценариям.
Таблица 28
Показатели оценки проекта для различных сценариев за первый год
Показатель Реалистический сценарий Пессимистический сценарий Сумма чистой прибыли, руб. 480935 - 1 861 777 Рентабельность деятельности, % 7 -36 Срок окупаемости общих вложений, мес. 14 - Остаток денежных средств в конце первого года работы, руб. 1 095 935 - 1 246 777 Рентабельность общих вложений, % 78 - 303
Таблица 32
Показатели эффективности по проекту по пессимистическому сценарию
Сумма чистой прибыли за первый год деятельности предприятия (руб.) - 1 861 777р.. Рентабельность продукции (прибыль:затраты) (%) -36% Рентабельность общих вложений (прибыль:общая сумма финансирования) (%) -303% Срок окупаемости общих вложений (мес.) -
Анализ таблиц 29-32 свидетельствует о высоком риске реализации проекта открытия мини-гостиницы «Зеленая горка», поскольку возникает трудность с финансированием деятельности, мини-гостиница будет нести убытки согласно пессимистическому сценарию.
Таблица 29
Обобщенные исходные данные по проекту мини-гостиницы «Зеленая горка» (пессимистический сценарий)
Статьи расходов и доходов Интервал планирования, мес. 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Источники финансирования, всего: 615000 - - - - - - - - - - - - в том числе:                           собственные средства 315000                         займы, кредиты 300000                         Выручка от реализации услуг, всего:   310000 252000 283200 312400 308000 294400 300000 312400 312400 308000 302400 300000                             Расходы:                           Расходы на материалы (с НДС)   62000 50400 56640 62480 61600 58880 60000 62480 62480 61600 60480 60000 Зарплата наемного персонала 25000 145000 145000 145000 145000 145000 145000 145000 145000 145000 145000 145000 145000 Иные переменные расходы, всего: - 5500 5 500 5 500 5 500 5 500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 в т.ч. Непредвиденные   5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5500 Аренда помещений 96000 96000 96000 96000 96000 96000 96000 96000 96000 96000 96000 96000 96000 Расходы на рекламу   51940 41340 36840 10540 11040 6540 6440 10940 6440 6440 10940 6440 Коммунальные услуги   45600 45600 45600 45600 45600 45600 45600 45600 45600 45600 45600 45600 Иные постоянные расходы, всего: 493942 8113 8 113 8 113 8 113 8 113 8113 8113 8113 8113 8113 8113 8113 в т.ч. Основные средства 416942                         Вспомог.расх.материалы   2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 Услуги связи 2000 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350 Услуги сторонних организаций 75000                         амортизационные отчисления   4763 4763 4763 4763 4763 4763 4763 4763 4763 4763 4763 4763 Прочие расходы, всего:                          
Таблица 30
План финансовых результатов по проекту мини-гостиницы «Зеленая горка» (пессимистический сценарий)
№ пп Статьи расходов и доходов Интервал планирования, мес. ВСЕГО: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1. Выручка от реализации 310 000 252 000 283 200 312 400 308 000 294 400 300 000 312 400 312 400 308 000 302 400 300 000 3 595 200 2. Сумма единого налога без учета вычета 8 524 10 849 10 849 10 849 10 849 10 849 10 849 10 849 10 849 10 849 10 849 10 849 127 859 3. Предельная сумма вычета 4 262 5 424 5 424 5 424 5 424 5 424 5 424 5 424 5 424 5 424 5 424 5 424 63 929 4. Взносы на обязательное пенсионное страхование 23 800 20 300 20 300 20 300 20 300 20 300 20 300 20 300 20 300 20 300 20 300 20 300 247 100 5. Единый налог на вмененный доход с учетом вычета 4 262 5 424 5 424 5 424 5 424 5 424 5 424 5 424 5 424 5 424 5 424 5 424 63 929 6. Текущие затраты, всего: 1 029 095 391 953 393 693 373 233 372 853 365 633 366 653 373 633 369 133 368 253 371 633 366 653 5 142 418 7. Обязательное соц.страхование от несчастных случаев 340 290 290 290 290 290 290 290 290 290 290 290 3 530 8. Чистый доход (1-4-5-6-7) - 747 497 - 165 967 - 136 507 - 86 847 - 90 867 - 97 247 - 92 667 - 87 247 - 82 747 - 86 267 - 95 247 - 92 667 - 1 861 777 9. То же нарастающим итогом -747 497 -913 464 -1 049972 -1 136819 -1 227686 -1 324933 -1 417601 -1 504 848 -1 587595 -1 673863 -1 769110 -1 861777  
Таблица 31
План движения денежных средств по проекту мини-гостиницы «Зеленая горка» (пессимистический сценарий)
№ пп Статьи расходов и доходов 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 ВСЕГО 1. Остаток денежных средств на начало месяца - 58 -128 235 -288 778 -434 972 -516 395 -601 838 -709 933 -797 176 -878 999 -972 595 -1 053 438 -1 143 261   2. Источники финансирования (собственные средства, займы, кредиты, субсидия и т.д.) 615 000 - - - - - - - - - - - - 615 000 3. Поступления от реализации - 310 000 252 000 283 200 312 400 308 000 294 400 300 000 312 400 312 400 308 000 302 400 300 000 3 595 200 4. Итого поступления (2+3) 615 000 310 000 252 000 283 200 312 400 308 000 294 400 300 000 312 400 312 400 308 000 302 400 300 000 4 210 200 5. Расходы организационного периода, всего в том числе: 416 942 - - - - - - - - - - - - 416 942   Осн.средства и НМА 416 942 - - - - - - - - - - - - 416 942 6. Переменные затраты, всего в том числе: 25 000 212 500 200 900 207 140 212 980 212 100 209 380 210 500 212 980 212 980 212 100 210 980 210 500 2 550 040   Закупки материалов - 62 000 50 400 56 640 62 480 61 600 58 880 60 000 62 480 62 480 61 600 60 480 60 000 719 040   Зар. плата персонала 25 000 145 000 145 000 145 000 145 000 145 000 145 000 145 000 145 000 145 000 145 000 145 000 145 000 1 765 000   Иные переменные расходы - 5 500 5 500 5 500 5 500 5 500 5 500 5 500 5 500 5 500 5 500 5 500 5 500 66 000 7. Постоянные затраты, всего в том числе: 173 000 201 653 191 053 186 553 160 253 160 753 156 253 156 153 160 653 156 153 156 153 160 653 156 153 2 175 436   Плата за аренду 96 000 96 000 96 000 96 000 96 000 96 000 96 000 96 000 96 000 96 000 96 000 96 000 96 000 1 248 000   Хозяйственные расходы - - - - - - - - - - - - - -   Расходы на рекламу - 51 940 41 340 36 840 10 540 11 040 6 540 6 440 10 940 6 440 6 440 10 940 6 440 205 880   Коммунальные услуги - 45 600 45 600 45 600 45 600 45 600 45 600 45 600 45 600 45 600 45 600 45 600 45 600 547 200   Иные постоянные и прочие расходы 77 000 8 113 8 113 8 113 8 113 8 113 8 113 8 113 8 113 8 113 8 113 8 113 8 113 174 356 8. Налоги, всего в том числе: - 24 140 20 590 35 701 20 590 20 590 36 863 20 590 20 590 36 863 20 590 20 590 36 863 314 559   Начисления на зар.плату наемного персонала   24 140 20 590 20 590 20 590 20 590 20 590 20 590 20 590 20 590 20 590 20 590 20 590 250 630   Единый налог на вмененный доход   - - 15 111 - - 16 273 - - 16 273 - - 16 273 63 929 9. Выплаты по кредитам и займам - - - - - - - - - - - - - - 10. Всего расходов (5+6+7+8+9) 614 942 438 293 412 543 429 394 393 823 393 443 402 496 387 243 394 223 405 996 388 843 392 223 403 516 5 456 977 11. Остаток денежных средств на конец месяца (1+4-10) 58 -128 235 -288 778 -434 972 -516 395 -601 838 -709 933 -797 176 -878 999 -972 595 -1 053 438 -1 143 261 -1 246 777  
Рис. 5. График движения денежных средств по проекту (пессимистический сценарий)
Таким образом, проект согласно пессимистическому сценарию не приемлем, о чем свидетельствует отрицательная величина его показателей для пессимистического сценария реализации.
Однако, учитывая высокую вероятность реалистического сценария реализации проекта, при котором значения показателей эффективности характеризуются приемлемым значением и возможную реализацию оптимистического сценария, при котором показатели эффективности характеризует проект как рентабельный, на наш взгляд, следует открыть мини-гостиницу в составе ресторанно-гостиничного комплекса «Зеленая горка» в Кабанском районе Республики Бурятия.
Список использованной литературы
1. Федеральный закон от 27 декабря 2002 года №184-ФЗ «О техническом регулировании» (в редакции от 01.01.2014 г.).
2. Федеральный закон от 24 ноября 1996 года №132-ФЗ «Об основах туристской деятельности в РФ» (в редакции от 03.05.2012 г.).
3. Закон РФ от 7 февраля 1992 года № 2300-1 «О защите прав потребителей» (в редакции от 01.09.2013 г.).
4. Национальный стандарт РФ ГОСТ Р 51185-2008 «Туристские услуги. Средства размещения. Общие требования» (в редакции от 18.12.2008 г.).
5. Постановление Правительства РФ от 25 апреля 1997 года №490 «Об утверждении правил предоставления гостиничных услуг» (в редакции от 13.03.2013 г.).
6. Постановление Правительства РФ от 15 сентября 2000 г. №693 «Об утверждении правил предоставления гостиничных услуг» (в редакции от 13.03.2013 г.).
7. Постановление Правительства РФ от 02.08.2011 N 644 (ред. от 18.02.2014) «О федеральной целевой программе «Развитие внутреннего и въездного туризма в Российской Федерации (2011 - 2018 годы)» (в редакции от 13.03.2013 г.).
8. Распоряжение Правительства РФ от 15.07.2005 г. № 1004-р «О системе классификации гостиниц и других средств размещения».
9. Приказ Федерального агентства по туризму РФ от 21.07.2005 г. № 86 «Об утверждении Системы классификации гостиниц и других средств размещения».
10. Бизнес-планирование: методическое пособие. – СПб.: НОУ ДПО «Санкт-Петербургская школа бизнеса», 2012.
11. Бизнес-планирование: учебник. / Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. – М.: Финансы и статистика, 2000.
12. Как начать свое дело в Санкт-Петербурге: справочник начинающего предпринимателя. – СПб.: Санкт-Петербургский фонд развития бизнеса, 2012.
13. Кеннет Дж. Кук. Малый бизнес: Стратегическое планирование. – М.: Инфра-М, 2008.
14. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: уч. пособие / Под общ. ред. И.И. Мазура. – М.: Омега-Л, 2004.
15. Осипенко Е.Г. Исследование удовлетворенности гостей «Гранд-Отеля «Европа» в 2011г.// Современные аспекты экономики, № 19(86), 2011. С. 219-225.
16. Осипенко Е.Г. Исследование удовлетворенности гостей «Гранд-отеля «Европа» за 2011-2012 гг.//Современные аспекты экономики, №4 (97), 2012. С. 193-200.
17. Портер М. Международная конкуренция. – М.: Вильямс, 2010.
18. Смагулов Б.К. История гостиничного сервиса.- Омск: 2003.
19. Стратегический менеджмент: учебник / Под. ред. А.Н. Петрова. – СПб.: Питер, 2005.
20. http://www.cluboyem.com/page44.php
21. http://consulting.vesco.ru/files/analytics/3.pdf
22. www.master-effect.biz/index.php?id=151
Приложение
Рис. 1. Республика Бурятия и озеро Байкал
Рис. 2. Кабанский район Республики Бурятия на карте
Смагулов Б.К. История гостиничного сервиса.- Омск: 2003. Стр. 24.
Осипенко Е.Г. Исследование удовлетворенности гостей «Гранд-Отеля «Европа» в 2011г.// Современные аспекты экономики, № 19(86), 2011. С. 219-225; Осипенко Е.Г. Исследование удовлетворенности гостей «Гранд-отеля «Европа» за 2011-2012 гг.//Современные аспекты экономики, №4 (97), 2012. С. 193-200.
22
Географический охват
Перечень услуг
Район республики
Весь регион
Узкий
Широкий
Ресторан «Старая крепость»
Ресторан «Магнолия»
Ресторан «Мираж»
Комплекс «Зеленая орка»
Гостиница «Кабановская»
Ресторан «Оазис»
Объем инвестированного капитала
Степень вертикальной
интеграции
Низкая
Высокая
Низкая
Высокая
Комплекс «Красная горка»
Магнолия, Мираж, Оазис, Старая крепость