Свадебный салон

Содержание
Резюме 3
1.Цели и задачи 4
2.Продукт (услуга) 5
3.Анализ рынка 6
4.План маркетинга 11
5.План производства 14
6.Управленческий и кадровый персонал 18
7.Финансовый план и риски 21
8.Эффективность бизнеса 31
Список использованной литературы 35

Определим точку безубыточности проекта.
Вначале рассчитаем условно-переменные издержки и условно-постоянные.
Условно-переменные затраты – затраты, которые будут меняться прямо пропорционально изменению объема продаж, по планируемому предприятию, они представлены в таблице 13.
Таблица 13
Расчет условно-переменных издержек
Статьи условно-переменных затрат Значение, тыс. руб 1 Закупка товаров 5175 2 Расходы на рекламу 254,2 3 Налоги 403,67 ИТОГО 5832,87
Условно-постоянные затраты – затраты, которые не меняются или меняются незначительно в зависимости от изменения объема продаж, они представлены в таблице 13.
Таблица 14
Расчет условно-постоянных издержек
Статьи условно-постоянных затрат Значение, тыс. руб 1 Затраты на оплату труда 1201 2 Расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря 672 3 Амортизация основных средств 35,45 4 Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов 31 ИТОГО 1939,45
Точка безубыточности показывает объем товарооборота, при котором сумма валового дохода покрывает издержки производства и обращения, прибыль при этом не образуется. Значение точки безубыточности определяется по формуле (3)
Тб = В*Ипост /(В - Ипер), (3)
где, Тб – точка безубыточности;
Ипост – сумма условно-постоянных расходов, тыс.руб;
В - выручка от продаж, тыс.руб;
Ипер – сумма переменных расходов, тыс.руб.
Тб = (10350 * 1939,45)/ (10350 – 5832,87) = 4444 тыс. руб
Порог рентабельности (точка безубыточности) показывает такой объем валового дохода, при котором прибыль равна нулю. При повышении валового дохода предприятие начнет получать прибыль. График безубыточности показан на рис.7.
Рис.7. График безубыточности
По мере функционирования салон может столкнуться с несколькими видами рисков, которые необходимо предвидеть, вовремя проанализировать и устранить как можно раньше. Рассмотрим следующие риски:
1) риск потери помещения, в случае не пролонгации договора аренды помещения, который действует на протяжении 4 лет;
2) риск отсутствия сбыта;
3) риск не выхода на заявленную прибыль;
4) риск несоответствия персонала.
Состав рисков представим в таблице 15.
Таблица 15
Перечень возможных рисков
Риски Влияние на прибыль Риск отсутствия сбыта Недополучение прибыли из-за падения реализации или неверно установленной цены Риск потери помещения Необходимость поиска нового, потери сбыта Риск несоблюдения выхода на плановый объем Недополучение прибыли Риск несоответствия персонала Низкий уровень сервиса Вероятность наступления рисков оценим в таблице 25 по трехбалльной системе.1-несущественно,2-средне,3-максимальный риск. Приведена экспертная оценка.
Таблица 16
Вероятность наступления рисков
Риски Э1 Э2 Э3 V Риск отсутствия сбыта 1 2 1 1,33 Риск потери помещения 2 2 2 2 Риск несоблюдения выхода на плановый объем 2 3 2 2,33 Риск несоответствия персонала 2 2 2 2 Далее приведем абсолютные оценки риска.
Таблица 17
Абсолютные оценки рисков
Риск отсутствия сбыта веса V баллы Риск потери помещения 0,1 1,33 0,133 Риск несоблюдения выхода на плановый объем 0,3 2 0,6 Риск несоответствия персонала 0,4 2,33 0,932 Риск отсутствия сбыта 0,2 2 0,4 1
Меры по снижению рисков.
Риск, связанный с возможной не пролонгацией договора аренды, можно предотвратить при заключении договора аренды оговорить условия пролонгации.
Риск отсутствия сбыта достаточно низок, так как предприятие будет предлагать комплексное предложение для жениха и невесты, которого нет у конкурентов.
Риск невыхода на заявленную выручку достаточно высок, предотвратить его можно при помощи своевременного снабжения, высокого качества обслуживания.
Риск несоответствия персонала заявленным требованиям минимален, так как в качестве работников будут приниматься специалисты имеющий опыт работы в аналогичных должностях. Каждому работнику будет назначаться испытательный срок, после которого будет приниматься решение о его работе в компании.

8.Эффективность бизнеса
Проведем оценку экономической эффективности проекта.
Коэффициент дисконтирования (di) без учета риска проекта определяется как отношение ставки рефинансирования (r), установленной Центральным банком Российской Федерации, и объявленного Правительством Российской Федерации на текущий год темпа инфляции (i):
1+di=(1+(r/100))/(1+(i/100)), (4)
Примем ставку рефинансирования на уровне 7%, темп инфляции на уровне 5,3%, тогда 1+di=1,07/1,053=1,016; di=16%.
Таблица 15
Расчет ЧДД, тыс. руб.
Ставка дисконта 16,0% годовых       год 0,16          период 0 период 1год 2год 3год итого доход   10350 10701,9 10713,86 31 765,76 расход 909,67 7141,35 7261,73 7261,73 22 574,48 прибыль -909,67 3208,65 3440,17 3452,13 9 191,28 CFi 909,67 -3208,65 3440,17 3452,13 4 593,32 Коэффициент диск. 0,16 0,16 0,16 0,16 0,64 Дисконтированный CF -145,55 513,38 550,43 552,34 1 470,60 Дисконтированные доходы 0,00 1656,00 1712,30 1714,22 5 082,52 Дисконтированные затраты 145,55 1142,62 1161,88 1161,88 3 611,92 Чистый дисконтированный доход 145,55 -513,38 550,43 552,34 734,93 Чистая текущая стоимость NPV -23,29 -536,67 13,76 566,10 19,89 Номер периода 0 1 2 3   NPV 1 год 7 748,73р.         PI весь период 1,407153565        
График ЧДД приведен на рис.8.
Рис.8. График ЧДД
Индекс рентабельности рассчитывается по формуле:
=5082,52/ 3611,92=1,4 (5)
где PV дисконтируемая сумма денежных поступлений.
CI дисконтируемые инвестиционные затраты.
Поскольку индекс рентабельности за период превышает 1, то проект приносит высокую прибыль. Индекс рентабельности является относительным показателем: он характеризует уровень доходов на единицу затрат, т.е. эффективность вложений - чем больше значение этого показателя, тем выше отдача каждого рубля, инвестированного в данный проект .По рассчитанным показателям очевидно, что принятый проект прибыльный и рекомендуется к внедрению.
NPV больше нуля , значит проект принимается. График приведен в Приложении 5. Проведем расчет простого срока окупаемости.
PP = Σi / CFpi,(6)
где Σi — сумма инвестиций в проект
CFpi — поступления за интервал планирования (денежный поток).
Рассчитаем срок окупаемости проекта:
Стоимость инвестиций в проект Σi =909,67 т.р..
Поступления за интервал планирования CFpi = 4593,3 т.р.
Тогда, срок окупаемости составит:
PP = Σi / CFpi =0,2 года.
Бизнес окупится за 2,5 месяца.
Необходимо систематизировать все экономические показатели, что представлено в табл. 16.
Таблица 16
Сводные экономические показатели проекта
Показатели
Единицы
Измерения Проект плана на год 1 Товарооборот, всего тыс. руб. 10350 2 Численность работников всего чел. 4,0 3 Капитальные вложения
(затраты на закупку оборудования и товара) тыс. руб 909,67 4 Прибыль тыс.руб. 2691,15 5 Сумма издержек производства и обращения тыс. руб.
7658,85 6 Чистая прибыль тыс. руб. 2287,5
Список использованной литературы
Зудбинова Т.Ю. Бизнес – планирование: лучший способ предотвратить ошибки.- М.:Феникс,2014-240 с.
http://www.finances-analysis.ru/financial-maths/break-even-point.htm
http://www.glavbukh.ru/news/9055
http://www.cbr.ru/
http://ria.ru/economy/20140221/996150216.html
http://msko.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_ts/msko/ru/statistics/population/
http://msko.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_ts/msko/ru/statistics/standards_of_life/
http://www.cbr.ru/
http://ria.ru/economy/20140221/996150216.html
Зудбинова Т.Ю. Бизнес – планирование: лучший способ предотвратить ошибки.- М.:Феникс,2014.-С.93
3
Директор салона
Бухгалтер – 1ед
Планирование товарного ассортимента
Продавец-консультант – 2 ед.
формирование и стимулирование спроса
Изучение и прогнозирование спроса
Выбор сегмента рынка
формирование ассортимента
ценообразование
Определение потребности в товарах и услугах
реклама товаров и услуг
Выбор поставщика
продажа потребителю
организация сбыта
стимулирование сбыта
Формирование товарных запасов
Закуп товаров и услуг