Составить отчет о финансовых результатах (форма №2) за квартал.

Сведения о предприятии и учетной политике 3
Исходные данные 7
Журнал хозяйственных операций 10
Расчеты 15
Счета бухгалтерского учета 17
Оборотно-сальдовая ведомость 21
Отчет о финансовых результатах 22

Начислен условный расход (условный доход) по налогу на прибыль за 1 квартал (343999 – 286866) *20%
99
68.4
11425
51 Расчет бухгалтерии.
Начислено постоянное налоговое обязательство в части сверхнормативных расходов по банковскому кредиту за 1 квартал (99000 * 20%)
99
68.4
19800
52 Расчет бухгалтерии.
Рассчитать и начислить ОНА (отложенный налоговый актив) или ОНО (отложенное налоговое обязательство), выявленные при сравнении сумм амортизации в налоговом и бухгалтерском учете (116600 – 58300)*20% = 11 660 - ОНА
09

68.4 11 660 53 Расчет бухгалтерии.
Рассчитать текущий налог на прибыль за I квартал =11425 + 19800+11660 Расчеты
Таблица 10
Расчет страховых взносов и резервов
Дебетуемые счета Виды оплат Всего Страховые взносы     з/п з/п за отпуск пособия по врем. нетруд. начислено ФСС ФФОМС ПФ Взносы на НС и ПЗ Оценочное обязательство по оплате отпусков 20 «А» 99000     99000 2871 5049 21780 495 14850 20 «Б» 165000     165000 4785 8415 36300 825 24750 25 66000     66000 1914 3366 14520 330 9900 26. 99000   1650 100650 2919 5133 22143 503 15098 69     550 550           96   27500   27500 798 1403 6050 138 X Итого 429000 27500 2200 458700 13286 23366 100793 2291 X
Таблица 11
Расчет среднего процента ТЗР на материалы
Показатели Сумма Остаток материалов на начало месяца 1072500 ТЗР на начало месяца 27500 Получено материалов за месяц 1540000 ТЗР за месяц 5500 Итого материалов 2612500 Итого ТЗР 33000 Средний % ТЗР на материалы 1,26
Таблица 13
Отпущено в марте По учетной цене ТЗР, на отпущенные материалы На производство продукции «А» 1540000 19453 На производство продукции «Б» 924000 11672 Таблица 14
Распределение общепроизводственных расходов и расходов по организации и управлению производства

Показатели Начисленная зарплата Распределение затрат счет 25 счет 26 Всего затрат 264000 154050 206930 Продукция «А» 99000 57769 77599 Продукция «Б» 165000 96281 129331
Таблица 15
Показатели Сальдо на 01.01 Сальдо на 01.02 Сальдо на 01.03 Сальдо на 01.04 Первоначальная стоимость ОС 11770000 11770000 11770000 11894300 Амортизация ОС 116600 116600 116600 116600 Остаточная стоимость 11653400 11653400 11653400 11777700
Счета бухгалтерского учета
      01       2   Дт   Кт   Дт   Кт Сдон= 11770000   Сдон= 1166000 4 77000   7 116600 20 47300                       ОбДт= 124300 ОбКт= 0 ОбДт= 0 ОбКт= 116600 Сдок= 11894300   Сдок= 1282600       8       10   Дт   Кт   Дт   Кт Сдон=   4 77000 Сдон= 1100000 14 2729650 2 77000 20 47300 6 42350 36 31125 16 47300 5 1545500   26 660                     ОбДт= 124300 ОбКт= 124300 ОбДт= 1588510 ОбКт= 2760775 Сдок= 0 Сдок= -72265       19       20   Дт   Кт   Дт   Кт Сдон= 33000 47 173173 Сдон=   28 330 6 7491 7 25300 35 3157000 5 154990 14 2729650 42 385923 16 8514 29 264000 33 2178 31 80520   32 51678   36 31125   40 154050   41 206930                     ОбДт= 173173 ОбКт= 173173 ОбДт= 3543253 ОбКт= 3543253 Сдок= 33000 Сдок=       25,0       26   Дт   Кт   Дт   Кт Сдон=   40 154050 Сдон=   41 206930 7 55000 7 36300 29 66000 15 1650 31 20130 17 10450 32 12920 25 880   29 100650   31 30698   32 19702   33 6600               ОбДт= 154050 ОбКт= 154050 ОбДт= 206930 ОбКт= 206930 Сдок= Сдок=       43,0       44   Дт   Кт   Дт   Кт Сдон=   43 3542923 Сдон=   44 5500 35 3157000 33 5500 42 385923                       ОбДт= 3542923 ОбКт= 3542923 ОбДт= 5500 ОбКт= 5500 Сдок= 0 Сдок= 0       50       51   Дт   Кт   Дт   Кт Сдон= 55330 13 33000 Сдон= 206800 8 214841 9 463650 1 3300000 9 463650 11 429000 3 33000 10 224180 18 550 13 33000 16 55814 27 660 19 330000 21 35000   24 2520 23 161     33 14278     37 2200     46 2530000                 ОбДт= 893860 ОбКт= 33000 ОбДт= 3698520 ОбКт= 3540124 Сдок= 916190 Сдок= 365196       52       57   Дт   Кт   Дт   Кт Сдон=   Сдон=   22 32480 22 32160 21 35000 24 2520 59 80                   ОбДт= 32240 ОбКт= ОбДт= 35000 ОбКт= 35000 Сдок= 32240 Сдок=       60       62   Дт   Кт   Дт   Кт 8 214841 Сдон= 3850000 Сдон= 3300000 1 3300000 16 55814 6 49841 35 4593050 33 14278 5 1700490   46 2530000 16 55814     33 14278                   ОбДт= 2814933 ОбКт= 1820423 ОбДт= 4593050 ОбКт= 3300000   Сдок= 5670423 Сдок= 11193050       66       67   Дт   Кт   Дт   Кт   Сдон=   Сдон= 9350000   19 330000   38 220000                         ОбДт= 0 ОбКт= 330000 ОбДт= 0 ОбКт= 220000   Сдок= 330000   Сдок= 9570000       68       69   Дт   Кт   Дт   Кт 10 66000 Сдон= 73700 10 158180 Сдон= 158180 47 173173 30 59345 29 550 31 139737   35 700635     48 64265     50 11425     51 19800       52 11660         ОбДт= 239173 ОбКт= 867130 ОбДт= 158730 ОбКт= 139737   Сдок= 940830 Сдок= 158730       70       71   Дт   Кт   Дт   Кт 12 33000 Сдон= 462000 Сдон= 13200 17 10450 30 59345 11 429000   18 550   29 458700   25 880     26 660     27 660                 ОбДт= 92345 ОбКт= 887700 ОбДт= 0 ОбКт= 13200   Сдок= 1349700 Сдок= 0       73       75   Дт   Кт   Дт   Кт 28 330 Сдон= Сдон= 110000 2 77000     3 33000                     ОбДт= 330 ОбКт= 0 ОбДт= ОбКт= 110000   Сдок= 0 Сдок=       76       80   Дт   Кт   Дт   Кт   Сдон=   Сдон= 220000   12 33000                   ОбДт= ОбКт= 33000 ОбДт= ОбКт=   Сдок= 33000 Сдок=       84       90   Дт   Кт   Дт   Кт   Сдон= 399850 35 700635 Сдон=   43 3542923 35 4593050   44 5500   45 343992                 ОбДт= ОбКт= 0 ОбДт= 4593050 ОбКт= 4593050   Сдок= 399850   Сдок= 0       91       96   Дт   Кт   Дт   Кт 22 320 Сдон= 29 27500 Сдон= 69300 23 161 39 80 31 8389 32 84300 37 2200 49 286866   38 220000   48 64265                       ОбДт= 286946 ОбКт= 286946 ОбДт= 35889 ОбКт= 84300   Сдок= 0 Сдок= 35889       97       99   Дт   Кт   Дт   Кт Сдон= 36300 15 1650 49 286866 Сдон= 875600   50 11425 45 343992   51 19800                 ОбДт= ОбКт= 1650 ОбДт= 318091 ОбКт= 343992 Сдок= 34650   Сдок= 25901       28       9   Дт   Кт   Дт   Кт Сдон=   28 330 Сдон=   28 330 52 11660             ОбДт= 11660 ОбКт=   Сдок= 11660             ОбДт= 330 ОбКт= 330 Сдок=
Оборотно-сальдовая ведомость
№ Сальдо на начало Оборот Сальдо конечное Дт Кт Дт Кт Дт Кт 01 11 770 000   124 300 0 11 894 300   02   1 166 000 0 116 600   1 282 600 08 0   124 300 124 300     09     11 660   11 660   10 1 100 000   1 588 510 2 760 775 -72 265   19 33 000   173 173 173 173 33 000   20 0   3 543 253 3 543 253     25 0   154 050 154 050     26 0   206 930 206 930     28     330 330     43     3 542 923 3 542 923     44     5 500 5 500     50 55 330   893 860 33 000 916 190   51 206 800   3 698 520 3 540 124 365 196   52     32 240 0 32 240   57     35 000 35 000     60   3 850 000 2 814 933 1 820 423   2 855 490 62 3 300 000   4 593 050 3 300 000 4 593 050   66   0 0 330 000   330 000 67   9 350 000 0 220 000   9 570 000 68   73 700 239 173 867 130   701 657 69   158 180 158 730 139 737   139 187 70   462 000 92 345 887 700   1 257 355 71 13 200   0 13 200     73     330 0 330   75 110 000   0 110 000     76     0 33 000   33 000 80   220 000 0     220 000 84   399 850       399 850 90     4 593 050 4 593 050   0 91     286 946 286 946   0 96   69 300 35 889 84 300   117 711 97 36 300   0 1 650 34 650   99   875 600 318 091 343 992   901 501 итого 16 624 630 16 624 630 27 267 086 27 267 086 17 808 351 17 808 351
Отчет о финансовых результатах
2