Разработка бизнес-плана коммерческой организации с целью повышения ее эффективности

Оглавление:
Введение 3
1 Тeоpeтичecкиe acпeкты paзpaботки бизнec- плaнa оpгaнизaции 6
1.1 Понятия, термины и определения, применяемые при разработке бизнес- плана 6
1.2 Особенности бизнес-планирования на предприятиях России 16
1.3. Значение бизнес-плана в повышении эффективности коммерческой деятельности предприятия 23
2 Aнaлиз организации коммерческой деятельности ООО «МобилТел» 28
2.1 Характеристика ООО «МобилТел» 28
2.2 Организация коммерческой деятельности предприятия 40
2.3 Плaн мapкeтингa 53
3 Рекомендации по разработке бизнес-плана ООО «МобилТел» 63
3.1 Пpоизводcтвeнный плaн paзвития 63
3.2 Финaнcовый плaн 66
3.3 Оцeнкa pиcков бизнec- плaнa 72
Заключение 76
Список использованной литературы 78
Приложения 81

Оговаривать в контрактах возможность возврата товара, в случае если на него не будет предъявлен активных покупательский спрос.
2. Товары, находящиеся на стадии роста. В отношении данной товарной группы необходимо предпринять следующие комплексы шагов:
Обеспечить в торговом отделе складской запас данных товаров, который бы включал различные разновидности продукции с различными эксплуатационными и функциональными свойствами и характеристиками;
Заключать контракты с новыми поставщиками, отдавая предпочтение официальным дилерам производителей, которые бы имели широкий и глубокий ассортимент представленных в ООО «МобилТел+» товаров;
Предусмотреть в контракте условия доставки, в соответствии с которым данные товары будут завозиться в магазин с регулярной периодичностью. Централизованного завоза поставщиками или предусмотреть возможность почтовых отправлений, а также перевозку железнодорожным транспортом в почтовых вагонах (этот вариант целесообразно использовать при поставках в магазин импортных инструментов, которые компактны по размеру и обладают высокой стоимостью).
Работа по рационализации структуры ассортимента в соответствии со стадиями жизненного цикла должна проводится в неразрывной связи с работой по оценки ассортиментного перечня ООО «МобилТел+» на основании методики «БКГ» (Бостонской консалтинговой группы).
В основе данной методики будет лежать оценка различных товарных групп представленных в отделе по двум основным критериям: относительная доля рынка и темп роста рынка. Как было сказано выше, большинство товарных подгрупп представленных в магазине имеют достаточно стабильное положение и слабый темп роста (5 – 10% в год).
В то же время в отделе представлено достаточно много продукции темпы роста, которых составляют от 10% и выше. Поэтому необходимо построить ассортимент таким образом, чтобы увеличить долю в нем товаров последней группы. В целом структура данного анализа может быть представлена следующим образом (рис. 6.).
Рисунок 6 - Модель БКГ отдела ООО «МобилТел+»
В качестве основного источника информации которая использовалась при построении данной матрицы использовался экспертный совет магазина, который был описан выше. Кроме его постоянных членной к обсуждению данной проблемы были привлечены и 2 старших продавца отдела.
Таблица 11 - Пояснения модели БКГ
Наименование товарной подгруппы
(СХП для матрицы МакКинси) Доля на рынке, в % Темп роста рынка, в % 1. Промышленные вилки, розетки, подъемы и т.п 19,76 2 2. Химия и химические товары, клеи 15,46 10 3. Электротехника 12,88 15 4. Фонари 11,17 5 5. Электросветотехника 8,16 10 6. Футляры и аксессуары 7,73 7 7. Лампочки и сопутствующие товары 5,58 15 8. Аудио-видео товары 5,15 7 9. Электрика 3,69 9 10. Удлинители сетевые и электроустановоцные изделия 3,44 6 11. Фототовары 3,01 3 12. Электротехнические товары 2,23 8 13. Прочие 1,29 1 14. Светильники 0,43 2
Как видно из приведенного анализа существенным недостатком ООО «МобилТел+» является то, что в настоящее время отсутствуют товары, входящие в категорию звезд.
Это в перспективе приведет к тому, что у магазина будут отсутствовать товары, приносящие максимальную прибыль и обеспечивающие финансирование других товаров.
В то же время в ассортиментном перечне присутствуют достаточно много подгрупп, которые находятся на рынке с высокими темпами роста. К этим товарам относятся: лампочки и сопутствующие товары; аудио-видео товары; электрика; электротехнические товары;
Данная группа товаров занимает относительную маленькую долю в ассортименте магазина, поэтому в дальнейшем целесообразно путем активной рекламной и стимулирующей компании, а также расширением ассортимента перевести их в категорию звезд. Это позволит прочно закрепиться на рынке и приведет к появлению дополнительных покупателей.
Далее в рамках бизнес планирования рассмотрим план маркетинга.
2.3 Плaн мapкeтингa
Рынок электротоваров носит существенное отличие от других отраслей, которые связаны с продажей прочих потребительских товаров.
Ведение данного бизнеса требует от поставщика, помимо грамотного выстраивания системы дистрибуции, также создания так называемой продажной легенды, умения заинтересовать покупателя, способность объяснить, чем именно являются привлекательными те товары, которые предлагает магазин. Менеджеру магазина электротоваров необходимо хорошо знать ассортимент, разбираться в том, что можно рекомендовать покупателю.
В таблице 12 приведены показатели уровня социально-экономического развития г. Екатеринбурга.
Таблица 12 - Основные социально-экономические показатели уровня развития г. Екатеринбурга за 2009-2013гг.
Показатель 2009г. 2010г. 2011г. 2012г. 2013г. Демография Число родившихся на 1000 населения, чел. 16.4 9.4 11 11.4 16.6 Число умерших на 1000 населения, чел. 8.5 11.5 12.2 14.6 15.8 Естественный прирост (убыль) на 1000 населения, % 8.9 -1.1 -1.2 -1.4 -1.3 Уровень оплаты труда Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата, руб. 1300,4 1566.2 2932.5 8435.8 12580.7 Хозяйственный сектор Число предприятий и организаций (на конец года), шт. 893 5467 6144 7065 8187 Торговля Оборот розничной торговли (в фактических ценах), млн. руб.  - 4179 7834 12795 41017 Индекс физического объема розничной торговли, % к предыдущему году  -  -  - 107.6 186 Число магазинов, павильонов (на конец года), шт.  - -  - 152 460 Торговая площадь магазинов, павильонов (на конец года), кв. м.  -  - -  24459 93665
Увеличивающаяся динамика социально-экономических показателей в г. Екатеринбурге является хорошей предпосылкой для начала хозяйственной деятельности, а именно открытие магазина электротоваров.
Магазин «Свет» планируется разместить в техническом помещении на первом этаже жилого дома (г. Екатеринбург, ул. 8 марта,78а, Время работы: 10-00 до 20-00, без выходных).
Характеристика окружения:
-район имеет хорошую репутацию;
-ориентирован на семейный шопинг и досуг;
-помещение удобно располагается рядом с автобусными остановками на многие направления по городу, рядом имеется паркинг;
-рядом находятся ТЦ «BBB»;
В ТЦ «BBB» кроме шопинга, также предоставляются дополнительные услуги – фастфуд, детские развлекательные клубы;
Характеристика торгового помещения магазина «Свет»:
-снаружи данный магазин будет хорошо освещен как в дневное время, так и в вечернее.
-магазин хорошо просматривается почти со всех сторон улицы.
-находиться магазин будет по ходу покупательского движения.
-месторасположения магазин будет на основном (главном) проходе и не будет тупиковым.
Особое значение в процессе проектировании магазина электротоваров «Свет» уделяется его торговому оборудованию. Предназначение такого оборудования не только в придании уникальности магазину.
Оборудование также должно максимально учитывать специфические черты продаваемых товаров. Ведь создавать светлое настроение непосредственное предназначение электротоваров. Поэтому данный магазин должен быть таким же радостным и светлым.
Торговая площадь является самой большой ценностью для магазина «Свет». Каждый квадратный метр в нем должен быть использован с максимальной пользой. На витринах магазина необходимо разместить весь, товар, который есть в наличии, по причине индивидуальности каждой вещи.
Соответственно в магазине электротоваров «Свет» необходимо создать выставочную площадь. Магазин электротоваров «Свет» планируется сделать небольшим, однако каждый его угол, при этом, будет задействован в торговле.
Достичь увеличения выставочной площади возможно за счет высокого торгового оборудования. Максимальное число товаров позволяют разместить высокие стеллажи и витрины.
Один из самых эффективных способов по привлечению внимания покупателей – это оформление витрины в магазине электротоваров «Свет» в г. Екатеринбург. Грамотно спроектированная витрина, приковывающая внимание покупателей, сможет показать «товар лицом». Следовательно, качественное и грамотное оформление витрины магазина электротоваров «Свет» в г. Екатеринбург является хорошей возможностью показать себя покупателям.
Рекламная политика представляет собой такую систему утвержденных правил и идей, которая базируется на основных ценностях компании, а также регламентирует целенаправленное управление средствами, распространяющими рекламу.
Целями рекламной политики филиала магазина «Свет» в г. Екатеринбурга являются:
-обозначить основы организации деятельности по рекламе;
-выделить базовые принципы по осуществлению рекламной пропаганды;
-обосновать систему средств распространения рекламы;
-изучить и утвердить методы формирования бюджета на рекламу.
Рекламная политика способна решить следующие задачи:
-выбор средства распространения рекламы;
-отбор средств распространения рекламы;
-выбор инструментов для привлечения целевой аудитории;
-вид предоставления рекламного сообщение до целевой аудитории;
-выполнение отличия от конкурентов методами средств распространения рекламы.
Рекламная политика будет проводиться следующим образом (рис. 7).
Рисунок 7 - Схема алгоритма рекламной политики магазина «Свет» компании ООО «МобилТел+».
Стимулирование сбыта – это использование многообразных средств принуждающего воздействия, призванных усилить и/или ускорить ответную реакцию рынка.
После открытия магазина электротоваров «Свет» в г. Екатеринбург, нужно приступить к стимулированию рынка следующим образом:
для стимулирование покупателей (купоны, упаковки, продаваемые по льготной цене, акции, скидки, демонстрации);
стимулирование торговой сферы (проведение совместной рекламы);
стимулирование собственного рабочего персонала магазина (премии, конкурсы, конференции продавцов).
Целью стимулирования потребителей в данном случае будет:
увеличение числа покупателей в магазине;
увеличение числа товаров, приобретенных одним и тем же покупателем.
Более подробно эти цели отображены в таблице 13.
Таблица 13 - Цель стимулирования потребителей магазина «Свет» компании ООО «МобилТел+»..
Цели Стратегические Специфические Разовые Увеличение числа покупателей;
Увеличение количества товара, купленного покупателем;
Увеличение оборота экономических показателей, намеченных в плане;
Выполнение показателей по плану продаж.
Ускорение продажи наиболее выгодных товаров;
Повышение оборачиваемости какого-либо товара;
Избавление от лишних запасов:
Придание регулярности сбыту сезонного товара;
Оказание противодействия возникшим конкурентам;
Оживление продажи товара, который переживает застой.
Пользование отдельной благоприятной возможностью;
Поддержание рекламной компании.
Текущему этапу жизненного цикла товара будет соответствовать различная операция по стимулированию сбыта:
1. Фаза развития.
Использование стимулирования имеет стратегическое значение в период увеличения продаж. В жизненном цикле товара этот этап особый. Товар становится известным, и на него регулярно находятся новые покупатели. Предпочтение отдается рекламе на этом этапе, а не стимулированию сбыта.
Стимулирование сбыта, тем не менее, используют, чтобы быстро и эффективно иметь возможность реагировать на действия конкурентов, для увеличения числа торговых точек, выборочного воздействовать на любой объект.
2. Фаза зрелости.
Использование приемов стимулирования на постоянной основе становится уместным, когда товар будет хорошо известным и у него будут постоянные покупатели. На этом этапе понижается эффективность рекламы. Для оживления интереса к товару в таком случае будут использовать различные поводы, например, праздники или внедрения новой упаковки и т.д..
3. В конце фазы зрелости приходит насыщение, а после спад.
На этом этапе прекращается всякое стимулирование, для того, чтобы не мешать выводу товара из обращения.
Магазин электротоваров «Свет» в г. Екатеринбурга планирует для успешного продвижения своей продукции дифференцировать потребителей, для того чтобы выявить таких, которые будут потенциальными покупателями продукции указанного магазина.
Критериями для сегментации рынка по частным лицам принято считать:
-социальная принадлежность - рабочие, студенты, служащие, бизнесмены, школьники и т.д.;
-размер дохода – средний или высокий.
В основном, ассортимент магазина электротоваров «Свет» в г. Екатеринбурга, будет популярен среди работающих, со средним уровнем дохода, у студентов, а также среди семей проживающих в данном районе.
Выделяются следующие сегменты (рис. 8):
С.1 – сюда входят работники и служащие предприятий, которые находятся в непосредственной близости от магазина;
С.2 – включены студенты и школьники учреждений, находящихся рядом;
С.3 – здесь учтены бизнесмены и люди с доходами по уровню выше среднего.
Рисунок 8 - Сегментирование рынка покупателей магазина «Свет».
Далее, из приведенного анализа необходимо построить потребительскую матрицу по существенным потребительским характеристикам, а именно: интерес потребителя к данной услуге и, конечно же, финансовый уровень потенциальных потребителей (таблица 14).
Таблица 14 - Матрица позиционирования потребительских групп магазина «Свет» компании ООО «МобилТел+».
Интерес покупателя
к приобретению товара Уровень финансового потенциала покупателя Высокий Средний Низкий Высокий С3 С1 - Средний - С2 - Низкий - - -
Через полгода деятельности магазина «Свет» планируется создание сетевой деятельности магазина путем открытия сначала одной торговой точки, а позже - второго магазина. Кроме того планируется вероятность открытия также филиалов магазина «Свет» в областных центрах Свердловской области.
Формирование товарного ассортимента в магазине «Свет» происходит таким образом, что имеется возможность удовлетворения спроса и потребностей у населения всех возрастных групп.
Метод прямых продаж планируется использовать не только на начальном этапе входа на рынок, а также и в дальнейшем для магазинов, которые будут расположены в областном подчинении г. Екатеринбурга. Ответственным за продажи является директор магазина.
Таким образом, сделаем вывод по главе. ООО «МобилТел+» осуществляет оптовые коммерческие операции, связанные с реализацией населению товаров потребительского назначения и удовлетворения спроса потребителей в промышленных товарах (оптовой торговлей бытовыми электротоварами, радио- и телеаппаратурой). Общая площадь ООО «МобилТел+» составляет 1,2 тыс. м2.
В целом организационная структура ООО «МобилТел+» соответствует реализации выбранной цели - повышению обслуживания потребителей, росту товарной продукции и прибыли.
Проведенный анализ показал, что рентабельность услуг составила в 2012 году 21,3 %, характеризующая величину прибыли, приходящуюся на рубль произведенных затрат на производство и реализацию услуг, это на 1,1 % больше показателя 2011 года. Рентабельность работ по итогам 2012 года составляет 17,5 %. Наблюдается динамика роста показателей рентабельности.
Показатель фондоемкости отражает потребность в основном капитале на единицу стоимости продукции. Определяется как отношение стоимости основных фондов к объему произведенной за рассматриваемый период продукции и оказанных услуг.
Как видно из расчетных данных компания имеет низкий показатель фондоемкости, то есть на один рубль реализованных услуг и работ предприятие использует 3,6 % основных средств.
Величина выручки с продаж, приходящаяся на рубль среднегодовых оборотных средств (коэффициент оборачиваемости) незначительно снизилась с 1,87 периодов до 1,65 периодов. Объемы реализованных товаров возросли на 12,5 %, затраты также увеличились на 11,5 %, чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, составляет по итогам 2011 год 36 млн..руб., рост прибыли 12,9 % .
Для того, чтобы обеспечит успешное продвижение магазина на рынок необходимо предпринять ряд шагов, направленных на то, чтобы модернизировать ассортиментный перечень склада в направлении его расширения за счёт по направлению товаров находящихся на стадии выведения на рынок и роста.
Особое внимание должно быть уделено товарам, находящимся на стадиях выведения на рынок и роста.
Четко продуманная торговая политика и высокое качество услуг, которые будут планироваться после открытия розничного магазина ООО «МобилТел+», все это даст возможность магазину «Свет» компании ООО «МобилТел+» занять достойное место на рынке города Екатеринбурга.
Из проведенного SWOT- анализа, можно сделать вывод, что центральными конкурентными преимуществами магазина электротоваров «Свет» в г. Екатеринбург являются - низкие цены, удобное месторасположение, высокое качество продукции, широкий ассортимент, эксклюзивность предлагаемого ассортимента.
В магазине электротоваров «Свет» необходимо создать выставочную площадь. Магазин электротоваров «Свет» планируется сделать небольшим, однако каждый его угол, при этом, будет задействован в торговле.
После открытия магазина электротоваров «Свет» в г. Екатеринбург, нужно приступить к стимулированию рынка следующим образом: для стимулирование покупателей (купоны, упаковки, продаваемые по льготной цене, акции, скидки, демонстрации); стимулирование торговой сферы (проведение совместной рекламы); стимулирование собственного рабочего персонала магазина (премии, конкурсы, конференции продавцов).
Через полгода деятельности магазина «Свет» планируется создание сетевой деятельности магазина путем открытия сначала одной торговой точки, а позже - второго магазина.
Для поднятия спроса на электротовары имеются разнообразные приемы по установлению цен: от следования за лидером, до ценовых войн и т.д. Все методы, зачастую, сводятся к постоянному мониторингу цен конкурентов и сообщения покупателям информации, что у нас лучше..
Товарный ассортимент электротоваров магазина «Свет» компании ООО «МобилТел+» по своей структуре отличается от ассортимента, например, оптовой компании, именно в том, что он может сочетать в себе различные группы товаров, в то время как оптовые магазины имеют в различных областях свою специализацию.
Территориальное расположение магазинов электротоваров должно быть по возможности близко к местам скопления людей, например, у остановок транспорта, островках в торговых центрах или небольших отдельных магазинах.
Необходимость составления бизнес плана компании ООО «МобилТел+» связана с усилившейся конкуренцией в городе в области продажи электротоваров и для компании данная конкуренция является отрицательным фактором внешней среды, так как необходимо обойти конкурентов, разработать направления дальнейшего развития компании, что требует определенных затрат.

3 Рекомендации по разработке бизнес-плана ООО «МобилТел+»
3.1 Пpоизводcтвeнный плaн paзвития
В первую очередь необходимо обосновать объем требуемого оборудования для проведения торговли. Сюда должно войти выставочное оборудование и непосредственно оборудование для автоматической торговли (таблица 15, рисунок 9).
Таблица 15 - Торговое оборудование и мебель в торговом помещении магазина «Свет» компании ООО «МобилТел+»
Наименование Количество Цена, руб. Стеллажи, стол, стулья - 155 000,00р. + 10 000р. (монтаж) Пилот 1 450,00р. Фискальный аппарат 1 22 510,00р. Монитор 1 5 000,00р. Термопринтер для ценников 1 5 387,00р. Системный блок 1 8 000,00р. Обслуживание 1С 1 раз в месяц 10 000,00р. Мышь 1 180,00р. Клавиатура 1 240,00р. Денежный ящик 1 2 000,00р. Лазерный принтер 1 5 000,00р. Детектор валют 1 1520,00р. ИПБ распределитель тока 1 800,00р.
Рисунок 9 - Графическое представление расходов для осуществления торговли в магазине «Свет», руб.
Помещение для торговли общим размером 25 кв. м. планируется взять в аренду. Стоимость аренды составляет 35 000 рублей в месяц. За год арендная плата будет 420 000 рублей. Перечень переменных затрат содержит: прямые материальные затраты; услуги; реклама
Постоянные затраты состоят только из арендной платы и зарплаты персонала. Объем планируемой выручки за реализованные товары приведен в таблице 16.
Таблица 16 – Планируемая выручка за реализованные товары магазина «Свет» компании ООО «МобилТел+»
Период Сумма выручки июнь 2014 г. 259 000 руб. июль 2014 г. 246 000 руб. август 2014 г. 308 000 руб. сентябрь 2014г. 254 000 руб. октябрь 2014 г. 257 000 руб. ноябрь 2014 г. 322 000 руб. декарь 2014 г. 274 000 руб. январь 2015 г. 271 000 руб. февраль 2015 г. 279 000 руб. март 2015 г. 419 000 руб. апрель 2015 г. 272 000 руб.
Максимальная выручка ожидается сначала в ноябре 2014г., затем в марте 2015г.. Это связано с тем, что ноябрь является «самым темным» за весь период и поэтому увеличивается потребность в электротоварах. Увеличение выручки в марте 2015г. связано с ростом известности магазина и количества постоянных клиентов.
Основная задача предприятия - это получение максимальной прибыли, но с таким расчётом, чтобы стоимость товара оказалась приемлемой для всех видов потребителей, и чтобы они не ушли к конкурентам. Таким образом, учитывая поставленную задачу, необходимо определить цену на основе метода «средней издержки плюс прибыль», при этом, не забывая про уровень текущих цен.
Далее необходимо распланировать количество персонала предприятия, т.е. это число физических лиц, которые состоят с предприятием, как юридическим лицом, в регулируемых договором найма отношениях.
Распределение обязанностей между работниками магазина электротоваров «Свет» приведено в таблице 17.
Таблица 17 - Должностное расписание работников магазина «Свет» компании ООО «МобилТел+»
ФИО (должность) Задачи, функции, ответственность Требование к сотруднику З/П в месяц (руб.) Срок выплаты Кардашенко Людмила Александровна (учредитель) Общее руководство фирмой,
управление финансами,
подбор всего персонала,
представление организации во всех инстанциях и др.
- - - Иванова Мария Сергеевна (бухгалтер) Бухгалтерский и налоговый учет
Высшее образование, опыт работы в торговле 15 000 Ежемесячно Петрова Юлия Петровна (продавец).
Представление и прямая продажа товара Средне специальное образование, опыт работы прямых продаж 15 000 Ежемесячно Итого - - 30 000 - Требуемый персонал должен иметь соответствующее высшее профессиональное и среднее специальное образование.
Поскольку площадь магазина и размер самой деятельности магазина не велики, то нужда в большом количестве персонала отсутствует.
В штат магазина (кроме учредителя) будет принято два человека, из них:
Иванова Мария Сергеевна (бухгалтер);
Петрова Юлия Петровна (продавец).
Обладатель подписи финансовых документов – Кардашенко Людмила Александровна (учредитель ООО «МобилТел+»»). Далее рассмотрим финансовый план развития магазина «Свет».
3.2 Финaнcовый плaн
Главная цель финансового планирования в начале деятельности магазина «Свет» состоит в оптимальном соотношении доходов с необходимыми расходами для получения запланированной прибыли. Для реализации проекта необходимо 800 000 рублей (таблица 18).
Таблица 18 -Потребность в капитальных вложениях (стартовом капитале)
Наименование расходов Сумма, руб. Капитальные вложения, всего 800 000 в том числе: монтажные работы 10 000 торговое оборудование 165 000 прочие затраты 625 000
Поскольку ООО «МобилТел+» не обладает свободной указанной суммой, то было принято решение о поиске инвестиций или получения кредита. Остановимся на последнем варианте (таблица 19 и 20).
Таблица 19- Анализ данных для получения кредита
Сумма кредита, руб. 800 000,00 Срок кредита, мес. 36 мес. Ежемесячный платеж, руб. 29 293 Переплата за кредит, руб. 289 341 Конечная сумма выплат по кредиту, руб. 1 054 528 Процентная ставка, % 22 % годовых

Таблица 20- График погашения кредита по аннуитетной системе
Дата платежа Сумма платежа, руб. Остаток задолженности по кредиту 27.06.2014 29293 1054528,00 27.07.2014 29293 1025305,00 27.08.2014 29293 996082,00 27.09.2014 29293 966859,00 27.10.2014 29293 937636,00 27.11.2014 29293 908413,00 27.12.2014 29293 879190,00 27.01.2015 29293 849967,00 27.02.2015 29293 820744,00 27.03.2015 29293 791521,00 27.04.2015 29293 762298,00 27.05.2015 29293 722298,00 27.06.2015 29293 682298,00 27.07.2015 29293 637298,00 27.08.2015 29293 592298,00 27.09.2015 29293 547298,00 27.10.2015 29293 497298,00 27.11.2015 29293 447298,00 27.12.2015 29293 397298,00 27.01.2016 29293 347298,00 27.02.2016 29293 297298,00 27.03.2016 29293 247298,00 27.04.2016 29293 197298,00 27.05.2016 29293 147298,00 27.06.2016 29293 97298,00 27.07.2016 29293 47298,00 27.08.2016 29293 0,00  Таким образом, запланированный срок расчета по кредиту составляет 36 месяцев, начиная с 27.06.2014 года. Плановая ежемесячная выручка приведена в таблице 21. Выручка рассчитана из учета деятельности аналогичных магазинов электротоваров в различных районах России с учетом индексации на город Екатеринбург.
Таблица 21 – Планируемые показатели средней выручки по месяцам за период сентября 2014 г. - август 2015 г.
Месяц Сумма выручки, руб. сентябрь 2014 г. 259 000 октябрь 2014 г. 246 000 ноябрь 2014 г. 308 000 декабрь 2014 г. 254 000 январь 2015 г. 257 000 февраль 2015 г. 322 000 март 2015 г. 274 000 апрель 2015 г. 271 000 май 2015 г. 279 000 июнь 2015 г. 419 000 июль 2015 г. 272 000
Средний план выручки на месяц составит более 200 000 руб. Средний план выручки в год составит 3 161 000 руб. Проанализировав приведенные выше таблицы, можно сделать вывод о прибыльности проекта, которая наблюдается уже в первом квартале.
Рисунок 10 - Диаграмма анализа планируемых расходов за сентябрь 2014 г., руб.
Подробная разбивка сопутствующих расходов на открытие магазина электротоваров приведена в таблице 22.
Таблица 22 - Общие расходы на открытие магазина «Свет».
№ п\п Наименование Кол-во на 1кв.м. Всего 1 Коммуникационные услуги     10 000,00р.   телефон  - -    интернет  - -  Итого коммуникационные услуги   10 000,00р. 2 Оборудование магазина/ торговое оборудования   Кассовый модуль, шт.  1 -  105 000,00    Стеллажи, шт.  4 -  20 000,00р.   Стол со стулом, шт. 1  -  30 000,00р.   Монтаж  - -  10 000,00р. Итого оборудование   165 000,00р. 3 Освещение  - 950,00р. 14 254,00р. Итого освещение   14 254,00р. 4 Реклама, маркетинг   Рекламное сопровождение на открытие  - -  15 000,00р.   Вывеска наружная, шт. 1 -  5 000,00р.   Табличка с режимом работы, шт. 1 -  850,00р.   Уголок покупателя, шт. 1 -    Итого рекламное обеспечение   20 850,00р. 5 Кассовое оборудование   Фискальный аппарат, шт. 1  -  23 510,00р.   Пилот, шт. 1  -  450,00р.   Монитор, шт. 1   - 4 000,00р.   Системный блок, шт. 1  -  7 000,00р.   Термопринтер для ценников, шт. 1   - 6 387,00р.   Обслуживание 1С  -  - 10 000,00р.   Клавиатура, шт. 1  -  250,00р.   Мышь, шт. 1 -  170,00р.   Денежный ящик, шт. 1  -  3 000,00р.   Дисплей покупателя, шт. 1  - 1 500,00р.   Детектор валют, шт. 1 -  520,00р.   Лазерный принтер, шт. 1 -  4 000,00р.   ИПБ распределитель тока, шт. 1 -  1 800,00р. Итого кассовое оборудование   67 587,00р. 6 Прочие расходы   Канцелярские принадлежности  -  - 3 500,00р.   Упаковочные пакеты, шт.  1500    1 500,00р. Итого прочие расходы   5 000,00р. Товарное наполнение 300 000,00р. ИТОГО расходы 282 691,00р. Расходы по единовременной комиссии за выдачу кредита, руб. - - 2 500,00р. Непроизводственные расходы (неофициальные платежи), руб. - - 120 000,00р. ФОТ и прочие расходы, руб. - - 60 000 Итого с товарным наполнением 765 191,00р.
Данный проект является эффективным из расчета анализа плана денежных поступлений и выплат по расходам. Сальдо общего потока будет положительным во всех периодах.
Планируемая выручка рассчитывается на основе анализа деятельности аналогичных магазинов в г. Екатеринбург на аналогичный период. Таким образом, графическое представление доходов за период сентября 2012 г. представлен на рис. 11.
Рисунок 11 - Диаграмма анализа доходов на период сентябрь 2014 г., руб.
Следует отметить, что обеспечение нужд расположенных вблизи муниципальных объектов (школа, детский сад, строительно-монтажное управление) основано на данных хозяйственных договоров.
Учитывая резковозрастающую положительну тенденцию некоторых экономических показателей г. Екатеринбург, можно констатировать о повышении платежеспособного спроса населения в данном городе. Что с положительной стороны характеризует эффективность данного бизнес-проекта.
Плановая выручка в середине 2015 года предполагается быть в объеме 3 161 000 рублей, при этом расчетная точка безубыточности будет находиться на уровне 60% (рис. 12).
За вычетом сопутствующих расходов чистая прибыль за год составит 1 162 000 руб. Рентабельность пректа, таким образом, будет 68,8% (отношение расходов к полученной прибыли).
Это свидетельствует о высоком уровне финансовой устойчивости данного магазина электротоваров. Ставка прогнозируемой инфляции по данным Госкомстата 8,5%.
Рисунок 12- Графическое представление точки безубыточности.
Одним из основных показателей, который применяют для оценки эффективности использования инвестиций (кредита) является NPV.
NPV (Net Present Value от англ.) - отражает общие чистые доходы (при учете фактора времени), которые способен производить проект, а также позволяет оценить значимость будущих доходов в отношении к текущего момента времени.
Формулой для расчета NPV является:
, (1)
 где: CFm - сальдо денежного потока; Е - ставка дисконтирования в процентах годовых; t - номер периода (год), t0 – нулевой период или момент приведения.
Проект будет считается эффективным, когда показатель NPV у данного проекта больше нуля. Если сравнивать альтернативные проекты, то предпочтение должно отдаваться тому проекту, у которого больше значение NPV (при одинаковом условии его положительности).
Таким образом, расчетное значение NPV для проекта открытия магазина электротоваров в г. Екатеринбург будет в первый год -5,0, на второй год 15,0, а на третий год 42,0. Отрицательно значение NPV в первый год обусловлено тем, что выплаты по кредиту не перекрывают ожидаемой прибыли.
Для первого периода NPV = (246000-259000)/(1+(1+1))=-5. Таким образом, проект по всей совокупности показателей является эффективным, бюджетный эффект фиксируется в размере запланированной прибыли, также создаются новые рабочие места.
3.3 Оцeнкa pиcков бизнec- плaнa
В данном случае мнение экспертов представлено в виде заключения сотрудников аналитиков инициатора проекта – магазин «Свет». Данные риски сведены в таблицу 23 и им дана оценка по сто бальной процентной шкале.
Таблица 23 - Результаты работы экспертов по оценке рисков открытия магазина «Свет»
Простые риски Эксперты Vi I II III 1. Риски, связанные с увеличением сроков реализации проекта % 55,00 45,00 40,00 46,67 2. Риски, связанные с юридическими аспектами (ненадлежащее оформление проектной, технологической, регламентирующей документации) % 20,00 25,00 29,00 24,67 3. Макро и микроэкономические риски, влияющие затраты и доходы % 69,00 70,00 71,00 70,00 4. Риск банкротства предприятия % 15,00 18,00 21,00 18,00 5. Риск снижения доходности проекта % 55,00 50,00 55,00 53,33 6. Риск процентных ставок % 10,00 11,00 12,00 11,00 7. Риск потери материально-технической базы % 10,00 10,00 10,00 10,00
Эксперты оценивали каждый отдельный риск следующим образом:
от 0 до 30% низкая вероятность наступления рискового события;
от 31 до 50% средняя вероятность наступления рискового события;
от 51 до 100% высокая вероятность наступления рискового события.
Суммарная оценка вероятности наступления рискового события рассчитывается по формуле средней арифметической. Весовые значения каждому риску проставлены согласно рейтингу от 1 до 7 (рейтинг риска/100%), где 1 – наименьший рейтинг (риск минимален), 7 – наибольший рейтинг (риск максимален).
Подсчет риска по каждой группе простых рисков, который производится по формуле:
, (2)
где:
Wi – вес простого фактора;
Vi – средняя оценка риска.
Итоговый расчет рисков по представленному проекту приведен в рамках таблицы 24.
Таблица 24- Итоговая оценка рисков открытия магазина «Свет»
Простые риски Si Вес Wi Средняя оценка Vi Вероятность (Wi ∙ Vi) 1. Риски, связанные с увеличением сроков реализации проекта % 0,05 46,67 2,33 2. Риски, связанные с юридическими аспектами (ненадлежащее оформление проектной, технологической, регламентирующей документации) % 0,04 24,67 0,99 3. Макро и микроэкономические риски, влияющие затраты и доходы % 0,07 70,00 4,90 4. Риск банкротства предприятия % 0,03 18,00 0,54 5. Риск снижения доходности проекта % 0,06 53,33 3,20 6. Риск процентных ставок % 0,02 11,00 0,22 7. Риск потери материально-технической базы % 0,01 10,00 0,10 Итого, по всем рискам % 12,28
После того, как все вероятности рисков просуммированы, получена суммарная оценка рисков по проекту. Очевидно, что сумма рисков по проекту составляет значение 12,28%.
При этом согласно методике оценки эффективности инвестиционных проектов проведение мероприятия по снижению рисков требуются лишь в том случае, если суммарное значение рисков превышает 25%. В нашем случае таких мероприятий не требуется.
Таким образом, вероятность реализации рисковых событий оценивается как минимальная.
В рамках данного бизнес-проекта магазин «Свет» взаимодействует с таким страховщиком: СК «Ингосстрах» - страхование бизнеса (0,2% от страховой суммы) при получении кредита.
Сделаем краткий вывод по данной главе. Помещение для торговли общим размером 25 кв. м. планируется взять в аренду. Стоимость аренды составляет 35 000 рублей в месяц. За год арендная плата будет 420 000 рублей.
Максимальная выручка ожидается сначала в ноябре 2014г., затем в марте 2015г. Это связано с тем, что ноябрь является «самым темным» за весь период и поэтому увеличивается потребность в электротоварах. Увеличение выручки в марте 2015г. связано с ростом известности магазина и количества постоянных клиентов. Для реализации проекта необходимо 800 000 рублей.
Запланированный срок расчета по кредиту составляет 36 месяцев, начиная с 27.06.2014 года. Средний план выручки на месяц составит более 200 000 руб. Средний план выручки в год составит 3 161 000 руб.
Планируемая выручка рассчитывается на основе анализа деятельности аналогичных магазинов в г. Екатеринбург на аналогичный период.
Плановая выручка в середине 2015 года предполагается быть в объеме 3 161 000 рублей, при этом расчетная точка безубыточности будет находиться на уровне 60% . За вычетом сопутствующих расходов чистая прибыль за год составит 1 162 000 руб. Рентабельность пректа, таким образом, будет 68,8%. Это свидетельствует о высоком уровне финансовой устойчивости данного магазина электротоваров. Сумма рисков по проекту составляет значение 12,28%.
При этом согласно методике оценки эффективности инвестиционных проектов проведение мероприятия по снижению рисков требуются лишь в том случае, если суммарное значение рисков превышает 25%. В нашем случае таких мероприятий не требуется, мероприятие малорисковое.

Заключение
Первейшая задача каждого предприятия - добиться наиболее прибыльного ведения дела за счет эффективного использования ресурсов предприятия. Эта цель может быть наилучшим образом достигнута путем составления финансового плана (бюджета) и внедрения хорошего бизнес-планирования деятельность предприятия.
Основная цель бизнес-планирования на предприятии - ориентация процесса деятельности на достижение всех целей, стоящих перед предприятием.
Во-первых, эта концепция управления основана на представлении предприятия как "сложной открытой социально-технической системы", имеющей определенные цели. Основной целью считается обеспечение долгосрочного существования организации и рост благосостояния собственника фирмы. В процессе стратегического управления эта цель трансформируется в задачу максимизации такого показателя, как цена капитала (shareholder value).
Во-вторых, в рамках бизнес-планирования рассматривается как процесс волеобразования и реализации воли. Этот процесс реализуется посредством определенных фаз - постановки проблемы, поиска альтернатив, оценки, принятия решения, реализации и контроля.
В упрощенном виде его можно представить как взаимосвязанную систему планирования и контроля хозяйственной деятельности фирмы. С помощью финансового управления обеспечивается их интеграц