Анализ российской практики управления рисками в коммерческих банках на материалах ОАО

Содержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты анализа банковских рисков и методов управления банковскими рисками 5
1.1. Понятие и сущность банковских рисков 5
1.2. Классификация банковских рисков 10
1.3. Методы управления рисками в кредитных организациях 17
Глава 2. Российская практика управления рисками в коммерческих банках 30
2.1. Категории основных рисков ОАО «Газпромбанк» 30
2.2. Принципы и методы управления рисками в ОАО «Газпромбанк» 45
2.3. Анализ эффективности корпоративной системы риск-менеджмента ОАО «Газпромбанк» 53
Глава 3. Проблемы и перспективы развития системы управления рисками в коммерческих банках Российской Федерации 66
3.1. Современные проблемы управления рисками в банковском секторе 66
3.2. Основные направления развития системы управления банковскими рисками в Российской Федерации и разработка предложений по ее усовершенствованию 71
Заключение 91
Список литературы 94

К неприемлемым рискам в полном объеме можно отнести репутационный и стратегический риски. Получение убытков по ним в силу их природы может быть обусловлено только системным неадекватным менеджментом банка, но никак не чрезмерным доверием и ошибками. Не являются приемлемыми операционные риски, связанные с ненадлежащей организацией деятельности, несовершенством организационной структуры банка, и риск ликвидности, поскольку он так или иначе является суммой и окончательным проявлением всех остальных рисков, администрирование которых в целях получения дохода составляет предмет банковского бизнеса.Не могут рассматриваться в качестве приемлемых для страхования части процентного риска, связанного с несовпадением сроков погашения обязательств и требований банка, а также операционные и правовые риски (например, нарушение законодательства, обычаев делового оборота и договорных обязательств) в соответствии с принципом недопустимости страхования противоправных и антиморальных интересов.Все остальные риски в той или иной степени являются приемлемыми для страхования.Существующая система российского страхового дела и страховые услуги, предлагаемые сегодня в сфере банковского страхования за рубежом, позволяют выделить две группы элементов системы страхования рисков коммерческих банков. Первая охватывает объекты страхования и страховые риски, общие для практических любых предприятий и организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность, а именно страхование  зданий, имущества, оргтехники и т.д. от поломок, повреждения, гибели или утраты в связи с пожарами, взрывами, заливом водой, хищениями, техническими неисправностями и другими событиями, личное страхование сотрудников банка. Страхуются также денежные знаки и ценные бумаги от кражи и уничтожения.Ко второй группе относятся такие объекты и страховые риски, необходимость страховой защиты в отношении которых объясняется специфичностью банковской деятельности как особого вида предпринимательства. Эта группа страховых операций, в свою очередь, может быть подразделена на ряд разновидностей, связанных с предоставлением защиты в отношении банковских ценностей и другого имущества банков;  от мошенничества с использованием пластиковых карт в банковской сфере; в области страхования активных банковских операций (выдача кредитов, приобретение облигаций и др.);  при осуществлении пассивных операций банка (банковских вкладов).Необходимость страхования специфических банковских рисков ни кем под сомнение не ставится, а сложность этой группы видов страхования не является камнем преткновения для заключения соответствующих договоров, а требование сообщить страховщику сведения, составляющие коммерческую и иную тайну банка, не рассматриваются как экономический шпионаж. В значительной степени этому способствует относительно высокая степень прозрачности их деятельности, трансформации в сфере банковской конкуренции, стремление повысить имидж кредитной организации и расширение круга рисков, наносящих убытки, с одновременным увеличением их частоты.В основе договоров страхования чаще всего лежат общие обязательства по страховому обеспечению (BankersBlanketBond или ВВВ). Условия такого страхования покрывают спектр основных рисков, связанных с имуществом банка и его операциями, в частности:- рисков, связанных с нелояльностью собственного персонала;- рисков физической гибели или повреждения ценного имущества в помещении банка по любым причинам, в том числе и в результате ограбления или кражи со взломом;- рисков, связанных с перевозками ценного имущества, осуществляемыми самим банком или инкассаторской компанией;- рисков выполнения банком операций на основании поддельных письменных документов, поручений, инструкций;- рисков осуществления операций с документарными ценными бумагами, которые могут оказаться поддельными, и приема фальшивых банкнот и монет;- рисков причинения вреда помещениям и внутренней обстановке банка в результате противоправных действий третьих лиц, вандализма.Сейчас комплексное страхование банков является весьма гибким и мобильным продуктом, который путем внесения дополнений может быть «подогнан» под индивидуальные особенности конкретного банка-страхователя.Однако страхование рисков банковской деятельности развивается в России с трудностями вследствие ряда факторов. Прежде всего, это отсутствие какой бы то ни было государственной политики в области регулирования банковских рисков через институт страхования. Несмотря на то, что большинство российских страховых компаний сегодня предлагают коммерческим банкам тот или иной набор страховых услуг, комплексную защиту от банковских рисков в России готовы оказывать очень немногие страховщики. Кроме того, в России нет сюрвейеров, которые могли бы грамотно оценить степень риска банковской деятельности. Их услуги оплачиваются весьма высоко, и большинству российских банков они не по карману. В силу названных причин при управлении собственными рисками отечественные банки прибегают к инструменту страхования достаточно редко и только в тех случаях, когда их деятельность наиболее сильно подвержена мошенническим действиям.Характер обсуждаемых в последнее время вопросов в банковском научном сообществе как минимум указывает на возможность второй волны кризиса, что в условиях продолжающейся интеграции российских банков в мировую валютно-кредитную систему, появления новых финансовых инструментов при известном несовершенстве действующего российского банковского законодательства, отсутствии механизмов минимизации рисков ставит под угрозу стабильное функционирование финансовой системы страны в целом. Именно поэтому столь важным становиться решение коммерческими банками проблем, связанных с построением  эффективных систем управления рисками, что позволит их руководству создать необходимую «подушку безопасности» для бизнеса.Практика управления кредитными рисками в странах с развитой рыночной экономикой основана на принципах Базельского комитета.Согласно классификации Базельского комитета, выделяют два основных подхода к оценке кредитных рисков: стандартизированный подход(StandardizedApproach) — подход на основе внешних (заданных международными рейтинговыми агентствами) кредитных рейтингов и подход на основе внутренних(рассчитанных банком самостоятельно) рейтингов (InternalRatingsBased (IRB) Approach).Оба подхода предполагают методологию рас- чета достаточности капитала банка, необходимого для покрытия основных банковских рисков (при этом важно отметить, что Базельским комитетом не регламентированы оценка и расчет рисков ликвидности).Капитал банка должен, во-первых, быть достаточным для покрытия всех основных банковских рисков (кредитных, рыночных, операционных и рисков ликвидности), а во-вторых, быть реально доступным для акционеров и вкладчиков реально доступным для акционеров и вкладчиков банкаТребование к минимальному капиталу.Как и в соглашении «Базель I», требования к капиталу устанавливаются с учетом его двухуровневой структуры. К капиталу первого уровня (tier 1 capi$tal) относятся уставный фонд и капитализированная прибыль. В капитал второго уровня (tier 2 capital) входят также дополнительные внутренние и внешние ресурсы, доступные банку. При этом хотя бы половина капитала должна быть сформирована из капитала первого уровня.Норматив капитала (capitalratio) определяется как отношение регулируемого капитала к активам, взвешенным с учетом риска. В соответствии с соглашением «Базель II», норматив суммарного капитала (totalcapitalratio) не должен быть менее 8%.При этом капитал второго уровня не может превышать 100% капитала первого уровня.В части формирования требований к достаточности капитала предложена новая мера измерения риска, учитывающая не только кредитные, но и рыночные, а также операционные риски.Вводится понятие общих активов, взвешенных с учетом риска. Они являются суммой активов, взвешенных с учетом кредитных, а также рыночных и операционных рисков, приведенных к единой шкале (умноженных на 12,5 как обратной 8%$тнойвеличине).В соглашении оговорены особые требования, обеспечивающие поступательный переход к требованиям соглашения «Базель II». Ужесточение требований расписано по годам до 2009 г. и относится к основным участникам соглашения[41 с.36].Соглашением предусмотрено использование двух принципиальных подходов: стандартизованного и основанного на внутренней системе рейтингов (Internalratingbased — IRB), согласованной с надзорными органами.Стандартизированный подход.Согласно стандартизированному подходу, для оценки кредитных рисков все активы банка, имеющие кредитный характер, взвешиваются на зафиксированные Базельским комитетом весовые коэффициенты риска.Капитал банка должен составлять не менее 8% от суммы всех взвешенных по рискам (кредитным, рыночным, операционным) активов.Общая сумма определяется путем умножения требований к капиталу для покрытия рыночных и операционных рисков на 12,5 и прибавления полученных результатов к сумме взвешенных по риску активов для кредитного риска.Подход на основе внутренних рейтингов.Данный подход позволяет банку более гибко оценить кредитные риски, возникающие при осуществлении активных операций. Одним из пре- имуществ подхода на основе внутренних рейтингов является раздельная последовательная оценка ожидаемых потерь (резервов) и неожиданных потерь (требований к капиталу банка).На практике доказано, что требования Базельского комитета по банковскому надзору приводят к неправильному распределению рисков между игроками: банки, применяющие стандартный под- ход, при кредитовании наиболее рисковых заемщиков должны иметь меньший уровень капитала по сравнению с банками, следующими IRB.Лидирующие банки считают, что внедрение соглашения «Базель II» будет более полезно для решения их внутренних задач, чем для совершенствования механизмов регулирования.Соглашение «Базель II» выдвигает повышенные требования как к объему, так и к качеству данных Появляется потребность в унификации учета, в том числе финансистами и риск-менеджерами.База данных о заемщиках должна содержать не только финансовые характеристики, но и нефинансовые параметры для оценок с помощью скоринговых систем. Многие банки рассматривают формирование базы данных как наиболее трудную проблему внедрения соглашения «Базель II», поскольку при внедрении системы оценки заемщиков потребуется интеграция баз данных и программных средствКонсолидация данных положительно отражается не только на управлении рисками, но и на других инициативах и благоприятно влияет на снижение стоимости бизнес процессов. Для того чтобы наиболее достоверно оценить вероятность дефолта необходима база данных в пределах всего экономического цикла (10–15 лет).То, что большинство банков уделяет внимание соглашению «Базель II», обусловлено стремлением к реализации базельских амбиций. Ключевым моментом для них является возможность улучшения рыночной и конкурентной позиций за счет правильного управления проектами и использования подходов, основанных на риск-менеджменте.Соглашение «Базель II» создает мощный стимул инвестициям в систему управления рисками. Представляется, что слабой стороной соглашения «Базель II» является то, что с его помощью нельзя создать режим контроля, включающий заслуживающую доверия и сильную рыночную дисциплину, которая помешала бы банкам недооценивать кредитные риски при внедрении внутренней рейтинговой системы.3.2. Основные направления развития системы управления банковскими рисками в Российской Федерации и разработка предложений по ее усовершенствованиюПринято считать, что кредитный риск является наиболее существенным для банковской системы России. Действительно, в структуре активов банковского сектора занимают максимальный объем: доля кредитов нефинансовому сектору в активах кредитных организаций составила на 1 января 2010 г. 50 % относительно банковской системы в целом. Исходя из сложившегося низкого уровня просроченной задолженности ( около 1 % от общей величины кредитов нефинансовых предприятиям, что, вероятно составляет одним из самых низких уровней в мире) были невелики. В соответствии с опросом, проведенным Банком России, до возникновения текущего международного экономического кризиса, по мнению финансовых учреждений, кредитный риск является максимально значимым по сравнению с другими видами рисков.Учитывая, что минимальный риск вложений обеспечивает минимальную доходность, а максимально возможная доходность влечет принятие слишком высоких рисков, существует необходимость в разработке метода оценки кредитного риска с целью определения критериев отбора кредитных проектов, приемлемых для обеспечения достаточной доходности и финансовой устойчивости банка.Неотъемлемой частью управления кредитным риском является его регулирование, которое включает в себя совокупность мероприятий по минимизации и ограничению риска. Основной целью регулирования является обеспечение приемлемого уровня кредитных рисков по банку про определенной целевой доходности активных операций. Методы регулирования по способу влияния можно разделить на две группы: пассивные и активные. К пассивным методам регулирования кредитного риска следует отнести создания резервов на возможные потери и страхового резервного фонда, предназначенного на покрытие непредвиденных потерь. К ним также можно отнести проведение процедуры обращения взыскания на залог и работу юридической службы в арбитражном суде, направленную на взыскание задолженности с заемщика [15 с.51].Учитывая, что создание резервов (и особенно судебные процедуры) является отражением сложившейся структуры активов и их рискованности, т.е. следствием фактического состояния дел, можно говорить о пассивном характере этих методов, направленных на возмещения кредитного риска.Активные методы предполагают воздействие на структуру кредитного портфеля с целью минимизации потерь, формирования оптимальной структуры активов и пассивов, установления ограничений на возможные потери и прибыль. Эти методы направлены на предупреждения риска.К активным методам можно отнести:разработку четких должностных инструкций и внутренних стандартовдиверсификациюценообразование по кредитамминимизацию рисков на основе установления лимитовсиндицированное кредитованиекредитные деривативы и другиеСписок активных методов зависит от специфики деятельности банка.В банке должны быть разработаны внутренние стандарты деятельности, должностные инструкции, стандарты залога, с которыми работает данный банк, и другие документы, регламентирующие проведение операций. Непродуманность процедуры проведения операций может привести к значительному повышению уровня кредитных и операционных рисков. Все процедуры должны быть подробно описаны, полномочия органов управления и отдельных лиц четко определенны, не должно быть двойного толкования отдельных положений.Порядок принятия решений является одним из важнейших факторов снижения всех видов рисков, которое в банке соблюдается за счет соблюдения принципов коллегиальности, разграничения полномочий, подконтрольности и ответственности.Нормативная база должно постоянно совершенствоваться и дополнятся с учетом накопленного опыта, текущей ситуации и изменения законодательства.Общепризнанным методом регулирования является диверсификация. Под диверсификацией понимают распределение рисков между различными сегментами кредитного портфеля. Распределение рисков может производиться в зависимости от отраслевой принадлежности заемщиков, от регионов, срочности, валюты кредитных продуктов, видов обеспечения и т.д.Ценообразование на кредит также является методом регулирования кредитного риска. Должно соблюдаться равновесие между понятиями риск и доходности в процессе деятельности банка, поэтому по наиболее рискованным кредитам должны быть и более высокие процентные ставки. Это должно быть отражено в тарифной политике банка.Одной из основных функций риск-менеджмента является защита капитала акционеров, но в тоже время банк должен принимать определенные риски, чтобы обеспечить соответствующий доход на этот капитал. Очевидно, что чем большим капиталом рискует банк, тем больше ожидаемый доход. Капитал должен быть распределен между различными подразделениями банка, отражая размер риска, который может себе позволить то или иное подразделение. Это ограничение и есть лимиты.Лимит - это определенное значение уровня риска, которое в соответствие со стратегией банка можно допустить. Лимит всегда имеет количественное выражение. Доходы каждого подразделения являются функцией размера различных лимитов, установленных на это подразделение. Следовательно, изменяя структуру лимитов, можно влиять на планируемые доходы различных направлений деятельности банка.Процесс лимитирования должен быть построен на двух основополагающих принципах:лимиты должны основываться на капитальной базе банкалимиты должны отражать изменения в экономике.Основой любого лимита является размер капитала банка , но не абсолютная величина акционерного капитала , а лишь, то его часть , которой банк готов рисковать. Эта часть капитала представляет собой экономический капитал, который состоит из двух элементов:капитал рискакапитал затратКапитал риска – это та часть собственных средств банка, которой акционер готов рисковать, т.е. потенциальные убытки. Он выражается в процентах к акционерному капиталу. Для крупных банков приемлемым уровнем риска считается 33 %Капитал затрат - это та часть собственных средств , которая необходима для функционирования капитала риска даже при отсутствие доходов, она обязательно должна покрывать потенциальные ликвидационные расходы. Часто в качестве величины капитала затрат выступает сумма операционных расходов банка за шесть месяцев.После определения экономического капитала банка в целом необходимо произвести аналогичную процедуру на уровне каждого подразделения.Следующим этапом является непосредственное установление лимитов, удостоверяющих, что используемый капитал не превышает возможный. При установлении лимита важным вопроса является определения числа существенных измеряемых факторов.Первым фактором является статистически измеренный риск. Ему соответствуют лимиты риска, которые покрывают кредитные риски, принятые банком.Вторым фактом является абсолютный размер активов, подверженных риску. Соответствующие им лимиты называют объемными. Они обеспечивают диверсификацию риска. Эти лимиты являются функцией экономического капитала.Есть и третья группа прочих лимитов, используемых для общего управления бизнесом.Основным средством обеспечения диверсификации портфеля являются объемные лимиты.К ним относятся:структурные лимитылимиты на контрагенталимиты на банковский продуктлимиты на исполнителей и контролеров операцийСтруктурные лимиты поддерживают соотношение между различными видами кредитных продуктов. Они устанавливаются в процентах к кредитному портфелю или к совокупным активам банка, т.е. поддерживают общие пропорции при изменении размеров активов. Размеры структурных лимитов определяются политикой банка в области рисков.Такое структурирование, в частности для ограничения кредитных рисков, должно достигаться за счет установление лимитов на объемы операций, объединяемых какими-либо общими признаками (страной, регионом, отраслью, сроком, ресурсной базой и т.д.).Лимиты на контрагента определяют структуру и объем операций, в рамках которых кредитные риски, связанные с данным контрагентом, приемлемые для банка. Установление лимитов позволяет повысить оперативность обслуживания контрагента [27 с.89].Лимиты на банковский продукт ограничивают специфический риск, присущий рынку банковских продуктов. Целью установления является ограничения объема продуктов суммой денежных средств, которые контрагент сможет генерировать в течение срока действия продукта.Лимиты на исполнителей и контролеров операций ограничивают пределы полномочий лиц, непосредственно совершающих, оформляющих и контролирующих операции. Совокупность лимитов на исполнителей и контролеров называют матрицей полномочий.Разработка системы лимитов на операции банка, продукты и контрагента является одним из важнейших методов регулирования кредитных рисков. В «Стратегии развития банковского сектора в РФ» Банк России акцентирует внимание на перспективных методах регулирования кредитных рисков: «Развитие новых видов банковских услуг, связных с проведение кредитных операций, во многом зависит от договорных механизмов распределения рисков. К числу таких механизмов, в частности, относятся предоставление синдицированных кредитов с распределение рисков между несколькими банками, кредитные деривативы»[31 с.53].Большинство предприятий реального сектора являются крупными, а ресурсная база российских коммерческих банков не позволяет брать на себя такие большие риски.В нашей стране проблема недостаточности объема кредитных ресурсов осложняется несоответствием структуры реального и банковского секторов экономики: активы крупнейших отечественных предприятий превосходят активы большинства банков. В результате ни один банк не может предоставить а одиночку крупнейшим компаниям требуемый объем ресурсов.Таким образом, синдицированные кредиты позволяют банкам как диверсифицировать кредитные риски, так и обеспечить клиентов кредитными ресурсами в объеме, который банк не может предоставить.Кредитные деривативы – наиболее неразвитый метод регулирования кредитного риска в российских банках. Однако это самый молодой и прогрессивно развивающийся подход к управлению кредитными рисками в европейских и американских банках. Термин «кредитный дериватив» обычно употребляется для обозначения финансовых инструментов, которые специально сконструированы для осуществления торговых операций с кредитными рисками отдельно от соответствующих им рисковых активов в целях управления рисками.Кредитным деривативам присущи характеристики, свойственные трем из четырех основных видов производных финансовых инструментов, а именно: опционам, форвордам и свопам.Возможности отделить кредитный риск от активов и обязательств делает кредитные деривативы привлекательными для использования. С их помощью можно хеджировать кредитные риски, обеспечивать диверсификацию этих рисков, встать в «короткую» или «длинную» позицию с желаемым профилем риска. Использование кредитных деривативов банками мотивированно, главным образом, возможностью распределения кредитных рисков. Методы оценки и управления кредитными рисками должны быть взаимоувязаны со стратегией банка и способствовать ее развитию. Главным же направлением в работе российских банков является системный подход к управлению кредитным риском.Таким образом,при минимизации рисков экономическим нормативам, определяемым ЦБ РФ, отводится ведущая роль. Несоблюдение банком централизованно установленных экономических нормативов, регламентирующих его кредитную деятельность, часто свидетельствует об ухудшении финансовой ситуации в таком учреждении.На наш взгляд, наиболее эффективным методом снижения уровня кредитного риска по портфелю банка является резервирование. Данный метод направлен на защиту вкладчиков, кредиторов и акционеров, одновременно повышая качество кредитного портфеля и надежность банка.Резервирование осуществляется с целью недопущения убытков от не возврата долга из-за неплатежеспособности заемщиков (контрагентов банка) путем оценки рисков по всем кредитным операциям как в национальной так и в иностранной валюте. Создание такого специального резерва осуществляется путем перевода части средств банка на отдельные бухгалтерские счета, из которых в случае невозвращения кредита списывается соответствующая сумма. Если такой резерв не сформирован, то потери по кредитным операциям возмещаются за счет собственного капитала банка. Значительные кредитные риски могут привести к полной потере капитала и банкротства банка.В международной практике резерв принято формировать за счет прибыли к налогообложению, которое разрешает уменьшить налогооблагаемую базу на сумму отчислений в резерв и уменьшает величину налогов. Такой подход создает для банков стимул сформировать резерв в полном объеме.Но при этом возникает угроза того, что банки будут стараться уклониться от выплаты налогов в бюджет, сознательно занижая качество кредитного портфеля и завышая отчисления в резерв. При этом превышение резерва уменьшает не только налоги, а и прибыль, которая остается в распоряжении банка. Это, в свою очередь, уменьшает размер дивидендных выплат, которые отрицательно влияют на рыночную цену акций банка и приводят к отливу капитала. Кроме того, таким способом избежать уплаты налогов удается лишь на протяжении некоторого периода. Если риск не оправдался и кредит был возвращен, то прибыль в будущем периоде увеличивается на соответствующую сумму.Помимо создания специального резерва под кредитные риски, банки создают общий резерв, средства которого могут направляться на покрытие потерь, возникших по вине банка, на возмещение судебных издержек, на покрытие потерь в полном объеме, если средства резерва под кредитный риск для этого оказались недостаточными.Итак, диверсификация резерва по степени рискованности кредитных операций и выделение той или другой части, которая отражает реальный уровень риска кредитного портфеля, позволит банку точнее оценить свою кредитную деятельность и создать эффективную кредитную политику.Снизить степень риска кредитного портфеля можно путем секьюритизации. Использование данного метода дает возможность банкам передать кредитный риск инвесторам, которые покупают ценные бумаги (преобразованные активы банка). Кроме того, с помощью секьюритизации банк может осуществить трансферт риска изменения процентной ставки и риска долгосрочного погашения кредита. Процесс секьюритизации позволяет переместить балансовые активы банка за пределы баланса, то есть является одним из видов внебалансовой деятельности банка.В процессе секьюритизации принимают участие несколько сторон: банк, как инициатор продажи пакета кредитов; компания, которая занимается эмиссией ценных бумаг; гарант (страховая компания); инвесторы (физические или юридические лица), которые покупают ценные бумаги на рынке. Процедура секьюритизации начинается с того, что банк, который является инициатором продажи кредитов, заключает договор с компанией, которая на общую сумму секьюритизированных кредитов осуществляет эмиссию ценных бумаг. Перед размещением пакета ценных бумаг на рынке, компания-эмитент может получить поддержку гаранта, который исполняет функцию страхования эмитированных ценных бумаг. Часто такая поддержка предоставляется в форме правительственных гарантий или аккредитивов большого банка. Затем ценные бумаги размещаются на рынке, а полученные от их продажи денежные средства направляются к гаранту и в компанию-эмитента, которые передают их в инициирующий банк [19 с.114].Таким образом, банк получает наличные средства на общую сумму пула секьюритизированных кредитов. При этом банк продолжает обслуживать эти кредиты (которые становятся внебалансовыми обязательствами банка), то есть проводит расчеты с заемщиками, получает средства от погашения основной суммы долга и процентные платежи. Полученные денежные потоки банк направляет эмитенту ценных бумаг, который, в свою очередь, переводит их инвесторам, то есть выплачивает доход по этим ценным бумагам. Поток денежных средств начинает поступать к инвестору, когда заемщики выплачивают основную сумму долга и проценты банку-инициатору.Когда кредиты секьюритизованы, т.е. превращены в пакет ценных бумаг, собственность на эти кредиты и соответствующие потоки денежных поступлений переходят к инвесторам. В случае невозвращения кредитов убытков испытывают инвесторы. Примерами секьюритизированных активов выступают ипотечные кредиты, автомобильные ссуды, кредиты на приобретение оборудования. Поскольку переходные обязательства обеспечены материальными активами, то в их названиях отображается вид обеспечения - сертификат на автомобильную ссуду, обеспеченные недвижимостью ценные бумаги.Итак, процедура секьюритизации дает возможность банку осуществить трансферт кредитных рисков инвесторам. Но при этом применение данного метода регулирования кредитного портфельного риска возможно только в условиях развитого рынка ценных бумаг. Следовательно, банк, осуществляя секьюритизацию на фондовом рынке может значительно увеличить количество рисков, а соответственно и потери по кредитным операциям.Основным направлениями регулирования риска кредитного портфеля является разработка и реализация мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ним потерь. Это предполагает создание каждым банком собственной стратегии управления кредитным риском, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.Банковской практикой выработаны определенные методы регулирования кредитного риска банка. К таким методам относят диверсификацию, концентрацию, лимитирование и резервирование. Диверсификация кредитного портфеля банка должна осуществляться путем распределение ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому и географическому признаку.Как показывает международный опыт, именно чрезмерная концентрация кредитного портфеля стала причиной ухудшения финансового состояния и банкротства банков в развитых странах на протяжении 70-80-х годов прошлого столетия.Большое значение для управления кредитными рисками банка имеет конкурентная разведка, используемая большинством коммерческих банков.Следование этике делового поведения, характерное (по крайней мере, официально) для западных компаний, не является чертой, присущей отечественному бизнесу. В российской практике получения информации о ценовой политике конкурентов, особенно в секторах с эластичным спросом или достаточно узким рынком сбыта (для банков это означает, например, приват-банкинг), весьма распространен разведывательный опрос «под чужим флагом». Перечислим некоторые используемые при этом методы: телефонный опрос якобы от имени потенциального клиента; сбор информации путем формализованного опроса (например, посредством анкет) менеджеров конкурента от имени рекламного или информационного агентства; использование клиента как источника информации о скидках и других аспектах ценовой политики конкурентов; использование громких названий в качестве заказчиков маркетинговых исследований; сбор информации у сотрудников, уволившихся из компаний-конкурентов, результатом которого станет досье на конкурентов5.  Подобные действия систем безопасности банков (включая бенчмаркинг с использованием документов прикрытия) в случае их применения неизбежно приведут к конфликту с законом, поскольку при этом объективно будет нарушена банковская тайна конкурентов.Повышенная значимость этики разведывательных мероприятий в банковском бизнесе модернизирует информационно-поисковую работу конкурентной разведки: во-первых, сокращает количество допустимых источников информации и, во-вторых, повышает требования к профессионализму их аналитической обработки.Современное понимание задач конкурентной разведки в кредитных организациях нацеливает ее работу на получение посредством анализа поступившей информации сведений об инновационных банковских технологиях конкурентов. При их внедрении в собственном банке используется фактическое отсутствие правовой защиты ноу-хау в отечественном законодательстве: легкая модернизация технологии, не защищенной в должной мере авторским правом, позволяет применять ее для достижения собственных конкурентных преимуществ. С другой стороны, знание новых технологий и финансовых схем конкурента дает возможность проводить активные мероприятия по его дискредитации. Такое поведение, являясь видом недобросовестной конкуренции, становится характерным для отечественных финансовых рынков. Следовательно, возрастает значение контрразведывательной функции конкурентной разведки.Вступление России в ВТО предполагает измененияв финансово-банковской сфере: ·          усиление роли конкурентной разведки в банках и формирование соответствующей организационной структуры так, как это практикуется в кредитных учреждениях стран с развитой рыночной экономикой (т. е. легендирование соответствующих подразделений, ориентация разведки на стратегические цели и т. п.); ·          постановку перед конкурентной разведкой постоянной задачи по выявлению дискредитационных действий в отношении банка. Выделение этой задачи обусловлено перспективой резкого ужесточения конкуренции с одновременным сохранением в отечественной экономике «институциональных ловушек» переходного периода (неуважение к закону; стремление достигать целей «неформальным», т. е. коррупционным, порядком и т. д.); ·          возрастание значения защищенности информационного обмена банка с его контрагентами; обратная сторона медали — усиление конспирации действий конкурентной разведки при использовании современных информационных технологий; ·          изменение профессиональных требований к персональному составу подразделений экономической безопасности банков (и, в частности, к специалистам конкурентной разведки). Приоритетом становятся навыки поисковой и аналитической работы с использованием ИТ.  Тенденции изменения конкурентной среды на отечественных финансовых рынках, а также новации в нормативной, в том числе законодательной базе позволяют прогнозировать возрастание значения сведений, предоставляемых конкурентной разведкой, для принятия управленческих решений в коммерческих банках.ЗаключениеФинансовый риск банка — вероятностная характеристика события, которое в отдаленной перспективе может привести к возникновению потерь, неполучению доходов, недополучению или получению дополнительных доходов, в результате осознанных действий кредитной организации под влиянием внешних и внутренних факторов развития в условиях неопределенности экономической среды.Каждый коммерческий банк имеет свой набор рисков, зависящий от специфики банковской деятельности. Хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.Кредитный риск — это риск возможных потерь, связанных с ухудшением кредитоспособности, вызванных невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства в соответствии с условиями соглашения. Для банка кредитная деятельность является основной в структуре активных операции, поэтому невыполнение кредитором своих обязательств ведет к финансовым потерям и, в конечном счете, приводит к снижению достаточности капитала и ликвидности.Система управления банковскими рисками — это научно-методический комплекс мер по управлению кредитной организацией, направленный на выявление и оценку риска, использующий специфические приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров банка и обеспечения прибыльности его деятельности.В процессе своей деятельности «Газпромбанк» (ОАО) сталкивается с внешними и внутренними рисками. К наиболее значимым внешним