Меры по расширению банковского кредитования малого предпринимательства (на примере ОАО

Содержание
Введение 3
1. Теоретические основы организации банковского кредитования малого предпринимательства 7
1.1. Сущность и значение кредитования малого предпринимательства 7
1.2. Формы и виды банковского кредитования малого предпринимательства 15
1.3. Современное состояние банковского кредитования малого предпринимательства в Российской Федерации 22
2. Анализ кредитования малого предпринимательства (на примере ОАО «Сбербанк России») 33
2.1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк России» 33
2.2. Анализ кредитного портфеля банка 52
2.3. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса 64
3. Направления по совершенствованию организации банковского кредитования малого предпринимательства 70
3.1. Пути совершенствования системы кредитования малого предпринимательства 70
3.2. Экономическая эффективность внедрения предлагаемых мероприятий 81
Заключение 85
Список используемой литературы 90
Приложения………………………………………………………………………..95

Как видно из таблицы 19 и 20 рассмотренные предприятия относятся ко 2 классу кредитоспособности. Данные у предприятия «А», так же как у предприятия «Б» можно считать как положительные и выдать им кредит при наличии соответствующего обеспечения.
В результате метода оценки кредитоспособности можно сделать вывод о том, что оба предприятия имеют устойчивое финансовое положение, что, безусловно является положительным моментом как для заемщика, так и для банка.
Но в современных условиях процесс кредитования банками предприятий сопряжен с многочисленными факторами риска, способными повлечь за собой непогашение заемщиком ссуды в установленный срок. В связи с этим возникают задачи не только анализа возможности заемщиков возврата ссуды в установленный срок, их финансовой устойчивости в перспективе, но и, учитывая и тот факт, что у банка ресурсы всегда ограничены, он должен сделать выбор наиболее предпочтительного из заемщиков.
Помимо расчета и анализа множества финансовых коэффициентов банки должны использовать оперативный и достаточно точный метод заблаговременного выделения компаний, которым грозит банкротство, или, что не менее важно, подтверждение отсутствия этого риска.
Задача определения степени риска банкротства является актуальной как для собственников предприятия, так и для его кредиторов. Поэтому вызывают интерес любые научно обоснованные методики оценки риска банкротства.
Степень риска банкротства – это комплексный показатель, характеризующий как финансовое положение предприятия, так и качество управления им, которое, в конечном счете, получает свое выражение в финансовом эквиваленте, но не исчерпывается одними лишь финансовыми последствиями.
3. Направления по совершенствованию организации банковского кредитования малого предпринимательства
3.1. Пути совершенствования системы кредитования малого предпринимательства
Функционирование рыночной экономики невозможно без развития малого и среднего предпринимательства (МСП). Опыт зарубежных стран показывает, что малые и средние предприятия производят основную часть ВВП, обеспечивают занятость большинства населения, в их сфере осуществляется подавляющая часть всех инноваций.
Сегодня наиболее острыми проблемами, сдерживающими развитие МСП, является отсутствие серьезной финансовой поддержки и несовершенство нормативно-правовой базы. Первое положение подтверждает анализ источников финансирования МСП. Как свидетельствуют данные, сегодня среди источников финансирования МСП превалируют внутренние источники, не предоставляющие для самоинвестирования МСП тех возможностей, которые имеются у крупных компаний. Под влиянием финансового кризиса 2008-2009 гг. трудности с нахождением источников финансирования инвестиций у МСП еще более возросли. Преимущественное сосредоточение МСП в непроизводственной сфере (торговля и услуги), которой присущ короткий производственный цикл (до 1-2 лет), обуславливает специфический характер процесса кредитования: короткий срок кредитов и высокую вероятность возобновления спроса.
Таким образом, потенциал рынка кредитования МСП огромен, и они являются весьма перспективными клиентами для ОАО «Сбербанка Росси». Банк активно взаимодействует с сегментом микро- и малого бизнеса. С точки зрения кредитования, приоритетное внимание оказывается предприятиям, имеющим положительную кредитную историю, основной объем оборотов которых проходит по счетам в Сбербанке.
В сегменте малого предпринимательства приоритетной задачей Банка является предоставление простых стандартизированных качественных продуктов и услуг, точно соответствующих массовым потребностям клиентов. В рамках этой задачи в 2010 году начато тиражирование на всю систему Сбербанка инновационной технологии кредитования клиентов микробизнеса «Кредитная фабрика», позволяющей существенно снизить срок рассмотрения кредитной заявки и упростить процедуры получения кредита.
В пилотном режиме начато кредитование клиентов малого бизнеса с годовой выручкой до 60 млн. руб. по технологии «Кредитный конвейер».
В целом, мы считаем, что существуют три главные причины, сдерживающие кредитование МСП: непрозрачность заемщиков; отсутствие или плохое качество залога; неразвитость государственного субсидирования кредитов.
Сегодня докризисная тенденция наращивания портфеля кредитов МСП сменилась на прямо противоположную: на фоне сокращения числа МСП, объемов и прозрачности их бизнеса усложнилась оценка кредитоспособности МСП. Также ужесточились требования банка к финансовому состоянию и периоду работы на рынке и условия кредитования (суммы кредитов снизились в 2 — 2,5 раза, сроки кредитования — до 1-2 лет, также банк существенно ужесточил подходы к залогам).
Сегодня в ОАО «Сбербанка Росси» наиболее распространены залог нежилой недвижимости, автотранспорта, спецтехники и оборудования МСП, имущества третьих лиц, в том числе личного имущества; поручительства собственников бизнеса и третьих лиц. Кредитная организация стала с большой осторожностью подходить к залогу товаров в обороте — одному из самых популярных у торговли залогов, поскольку в условиях неопределенности спроса их реальную стоимость оценить практически невозможно. Однако мало развито использование залога имеющейся в собственности жилой недвижимости, приобретаемого оборудования и нежилой недвижимости.
На протяжении всей истории взаимодействия с МСП Сбербанк находится в постоянном поиске способов организации бизнес-процессов с этим клиентским сегментом. Традиционно применяемые данной кредитной организацией индивидуальный и массовый («поточный») подходы (при работе с корпоративными и розничными клиентами соответственно) не могут быть применены для клиентов МСБ в «чистом виде», поскольку этот сегмент является достаточно многогранным, развивающимся и включает множество клиентских ниш с разными предпочтениями и потребностями. Для банка это означает невозможность стандартизировать подходы к работе сразу со всем целевым сегментом МСБ, а также необходимость формирования конкурентоспособного продуктового ряда для разных его представителей. В связи с этим банку следует внедрять специальные подходы, обеспечивающие сочетание технологий, применяемых в работе, как с корпоративными, так и с розничными клиентами, и на этой основе создать унифицированную систему быстрого обслуживания МСП.
Направлениями совершенствования системы кредитования малого и среднего предпринимательства в ОАО «Сбербанк России», являются следующие:
1. Необходимо увеличить гибкость и перенастраиваемость системы в соответствии с тенденциями развития и изменениями потребностей МСБ в каждый конкретный момент времени (банком должны быть регламентированы только минимальные подходы к кредитованию, а детали будут определяться в последующем в конкретной ситуации с конкретным МСП);
2. Нужно сократить затраты банка по организации кредитования, поскольку их нельзя переложить на МСП, чувствительные к любому повышению издержек;
3. Целесообразно расширить рыночную нишу банка, повысить качество сервиса и обеспечение лояльности клиентов.
Важнейшим элементом этой системы является стратегия и политика банка в сфере кредитования МСП. Здесь следует выделить приоритетные ниши рыночного сегмента МСП, которые являются предпочтительными для банка с позиции диверсификации рисков, повышения доходности и позиционирования себя на рынке в сравнении с банками-конкурентами и разрабатывать специальные кредитные продукты. При этом каждый отраслевой продукт должен включать:
1) требования к заемщику — минимально необходимые критерии для предоставления кредита заемщику, полученные путем анализа рынка и статистики кредитования МСП данной отрасли;
2) условия кредитования — структура сделки, предлагаемая с учетом потребностей заемщиков в конкретной отрасли (срок, сумма, валюта кредита, методы кредитования, обеспечение с учетом типового имущества МСП этой отрасли, процентная ставка). Стандартные кредитные продукты по способу предоставления (разовый кредит, кредитная линия, овердрафт) станут частью отраслевых продуктов и будут применяться адаптировано к потребностям малого и среднего предприятия.
При разработке кредитных продуктов Сбербанку следует учитывать определенные отраслевые особенности. Так, МСП ряда отраслей (например, сферы услуг) не имеют ликвидных основных средств, удовлетворяющих требованиям банка к залогам. Кредитная организация по мере накопления опыта работы с этими заемщиками (статистики риска) и со специфическими видами имущества, которое они могут предоставить в залог, смогут принимать в залог имущество, считающиеся менее ликвидным.
Профили кредитных продуктов, их состав со временем будут меняться в зависимости от ситуации на рынке и стратегических приоритетов банка. Структура кредитных продуктов банков для МСБ может выглядеть в виде схемы, представленной на рисунке 19.
Рисунок 19. Примерная структура кредитных продуктов
ОАО «Сбербанка России» для МСП
Что касается основных этапов кредитного процесса Сбербанка с МСП, то тут следует разработать и утвердить такие основные документы, как «Методика оценки кредитоспособности МСП» применительно к разным отраслям МСП и видам кредитов, «Политика по работе с обеспечением кредитов МСП», «Методика оценки кредитного риска по кредитам МСП», «Условия предоставления каждого вида кредитов для МСП». Учитывая широкий диапазон целевого сегмента МСП, его многопрофильность, по нашему мнению, анализ кредитоспособности МСП пока скорее должен основываться на индивидуальном (корпоративном) подходе. При оценке кредитоспособности МСП, при выборе параметров и технологии кредитования должны учитываться специфика бизнеса и отрасль заемщика, период его работы на рынке, цель кредитования и динамические показатели. Аналогичным образом должен проводиться выбор обеспечения кредита, но всегда в рамках возможных форм обеспечения, утвержденных банком. Банк должен стремиться к объективной оценке кредитного риска, что может быть достигнуто на базе внедрения специального программного обеспечения.
Перспективным для МСП, не имеющих ликвидного имущества для передачи его в залог, представляется лизинг. Риски банка здесь могут быть снижены за счет гарантии обратного выкупа имущества со стороны поставщика (дилера) (в случае его кредитоспособности).
Для инновационных МСП перспективным направлением обеспечения кредитов является интеллектуальная собственность, объектами которой выступают: патенты на изобретения; промышленные образцы; свидетельства на фирменное наименование, товарный знак, торговая марка; исключительные авторские права и другое. Правообладатели могут воспользоваться залогом прав на объекты интеллектуальной собственности, прежде всего для оформления кредита на финансирование опытно-конструкторских работ по доработке и доведению изобретения до стадии внедрения, а также на другие инновационно - промышленные цели. Однако залог этих прав в Российской Федерации осложнен несовершенством залогового законодательства (ввиду отсутствия необходимости государственной регистрации залога данных прав и единой процедуры обращения взыскания на заложенные права), что повышает риски банка.
В качестве возможных мер по расширению банковского кредитования МСП со стороны Сбербанка можно предложить:
- возможность применение системы поощрения добросовестных заемщиков, путем предоставления льгот, пониженных ставок по кредитам,
более выгодных условий кредитования;
- применение новейших маркетинговых приемов для продвижения
кредитных услуг.
Сбербанку необходимо придерживаться некоторых принципов:
Необходимо иметь консолидированную информацию о клиентах, представленную в унифицированном виде. Информация должна периодически пополняться данными из всех филиалов банка. Такое хранилище будет исполнять функцию кредитного бюро.
Достоверный способ классификации (достоверность должна быть более 90%) потенциальных заемщиков и отсечение «неблагонадежных». Этот способ позволит снизить риски невозврата к минимуму, что позволит выдавать более дешевые кредиты и, соответственно, привлечет больше заемщиков.
Модель классификации должна периодически перестраиваться, учитывая новые тенденции рынка. Этим достигается ее актуальность. Ведь не может же использоваться один и тот же подход 5 лет назад и сейчас.
Увеличение достоверности и снижение стоимости позволит отказаться от практики переноса рисков и затрат на заемщиков. Тогда в выигрыше окажутся все – и банк, сохраняя удельную прибыльность на прежнем уровне, и заемщики, привлеченные более выгодными условиями.
Развитию кредитования МСП помешал финансовый кризис 2008-2009 гг. – произошло повышение процентных ставок и ужесточение требований к заемщикам. В этой ситуации необходимо внимательнее изучать бизнес заемщика. Оценивать его с точки зрения возникновения новых, до сих пор не рассматриваемых проблем и рисков. Поэтому предложим рекомендации по совершенствованию процесса кредитования.
1) Рекомендация, связанная с проблемой формирования процентной ставки.
На установление конкретной ставки кредитования отдельного заемщика оказывает влияние множество факторов, оценка которых и анализ как раз и составляет процесс анализа кредитоспособности клиента. В этом процессе кредитный работник Сбербанка работает по следующим этапам:
- анализ финансового состояния,
- анализ кредитуемого проекта (сделки).
Такой подход к оценке каждого фактора не дает полного представления о состоянии дел заемщика, поскольку нормативные значения одними предприятиями могут выполняться (не выполняться) в большей степени, чем другими. Важность каждого фактора в системе показателей кредитоспособности также не зафиксирована, что не позволяет определить его роль, и дает возможность маневрирования с целью получения желаемого представления о клиенте. Кредитный риск не получает количественного выражения и если и включается в процентную ставку, то только на уровне общих представлений.
Поскольку формирование процентной ставки является результатом переговорного процесса между кредитным работником и заемщиками, мы предлагаем использовать еще один этап анализа кредитоспособности клиента -
это формирование общего представления о клиенте.
На этом этапе кредитный работник банка будет проводить личное знакомство с клиентом. Он будет оценивать деловые и личностные характеристики руководителя и главного бухгалтера, производить общее обсуждение кредитуемого проекта и оговаривать процентную ставку по кредиту.
Изучение учредительных документов состоит из оценки состава учредителей, поскольку значительную роль играет их репутация.Необходимо исключить возможность кредитования ненадежных учредителей через созданные ими предприятия, особенно если у них имелись факты неплатежа, либо имела место ликвидация предприятий данного учредителя. Нужно обратить внимание на смену учредителей, в связи, с чем она происходила. Внимательно изучить устав и правоспособность юридических лиц и их руководителей на предмет возможности кредитования. Если заемщик не является собственником основных и оборотных фондов, это говорит о его низкой платежеспособности. В случае неплатежа могут возникнуть проблемы с истребованием кредита. Неразвитость банковской информации о заемщиках и их контрагентах ухудшает контроль за использованием кредита.
2) Решением проблемы анализа количественных показателей, применяемых в Сбербанке, можно предложить проводить помимо расчета основных коэффициентов, характеризующих финансовое состояние клиента, еще анализ финансовой независимости заемщика.
Данный анализ позволит ответить на вопрос: имеются ли у клиента возможности использовать кредит для повышения эффективности своей работы или же он не самостоятелен при принятии своих решений в финансовой области?
Для проведения анализа финансовой независимости представляется целесообразным использовать систему из двух финансовых коэффициентов.
- Коэффициент автономии характеризует долю собственных средств предприятия в общей сумме баланса и показывает, насколько оно зависит от внешних источников финансирования. Чем выше значение данного показателя, тем большей финансовой независимостью обладает предприятие.
Расчет коэффициента автономии производится по следующей формуле:
К = (ОВ1 - ОВ2) / ОВ3 (6)
где ОВ2- все явные обязательства фирмы, ОВ1 - обязательства и собственные средства фирмы; ОВ3 -  валюта баланса (итог пассивов).
- Коэффициент маневренности показывает, какая часть собственных оборотных средств предприятия находится в мобильной форме и, следовательно, определяет степень свободы финансового маневра:
К = П1 / (ОВ1 - ОВ2) (7)

П1 - собственные оборотные средства
Можно выделить четыре класса для каждого коэффициента.
Классность коэффициента автономии:
I:  и если изменение коэффициента за период положительно;
II:  и если изменение коэффициента за период отрицательно;
III: <0,5 и если изменение коэффициента за период положительно;
IV: <0,5 и если изменение коэффициента за период отрицательно.
Классность коэффициента маневренности: I: [0,5;0,7];II: >0,7;III: <0,5 и если изменение нормы за период положительно;IV: <0,5.
Таким образом, клиентов можно будет разделить по четырем классам.
I класс. Высокий уровень финансовой независимости. Доля собственных средств в итоге баланса превышает 50% и имеет тенденцию к увеличению. Для заемных средств позволяет при необходимости осуществить финансовый маневр как тактический, так и стратегический.
II класс. Приемлемый уровень финансовой независимости. Для собственных средств превышает 50%, но существует тенденция к ее уменьшению и увеличению удельного веса заемных средств. Сохраняется возможность быстрого маневра мобильными средствами.
III класс. Ощутимая зависимость от внешних источников финансирования: доля заемных средств превышает 50%. Однако наблюдается тенденция к ее сокращению. Возможности финансового маневра ограничены.
IV класс. Сильная зависимость от внешних источников финансирования и положение продолжает усугубляться. Собственные оборотные средства предприятия незначительны, поэтому возможность финансового маневра практически отсутствует.
Снижение значения коэффициентов говорит о некотором понижении финансовой независимости предприятия. Таким образом, используя еще один метод определения финансового состояния клиента, мы пытаемся решить проблему анализа количественных показателей.
3) Проблема в отсутствии новых программ кредитования.
Одним из таких продуктов, является кредитование субъектов малого предпринимательства.
Учитывая условия, диктуемые современным рынком, потребности и желания малого предпринимательства можно предложить разработать новый продукт, адаптированный для широкого круга организаций. Мы предлагаем разработать для малого предпринимательства новую кредитную программу, которая позволит на максимально выгодных условиях приобретать транспорт для ведения и развития бизнеса.
Приобретение наземных транспортных средств:
легковые автомобили
грузовые автомобили
железнодорожные вагоны
спецтехника
прицепы и полуприцепы
мотоциклы, мотороллеры и пр.
Приобретение водных транспортных средств (суда):
яхты
катера
моторные лодки
гидроциклы и пр.
Программа будет рассчитана специально для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с объемом годовой выручки до 150 млн. рублей, ведущих хозяйственную деятельность не менее 6 месяцев. Заемщик, оплатив 20% стоимости приобретаемого транспортного средства,  может получить кредит на срок до 5 лет, в том числе только под залог приобретаемого автомобиля.
Преимуществами нового кредитного продукта будут являться :
- конкурентные процентные ставки,
- оперативное принятие решения о предоставлении кредита,
- бесплатное рассмотрение заявки,
- срок кредитования до 5 лет,
- в качестве обеспечения используется сама приобретаемая техника.
По одному кредитному договору можно приобрести несколько транспортных средств как отечественного, так  и иностранного производства, а также оплатить страховую премию по договору КАСКО за первый год пользования кредитом.
Для реализации данной целевой программы Сбербанку необходимо провести предварительную работу по заключению партнерских договоров с автосалонами. Предполагается, что для автосалонов такое предложение будет привлекательным, поскольку это предполагает полную оплату продукта и расширяет возможности компании по объему реализации.
Кредитование будет производиться в форме:
кредита (единовременного предоставления денежных средств);
невозобновляемой кредитной линии.
Судьба предпринимателя - это постоянное движение вперед и вверх. Только развивая свое дело, только не стоя на месте, можно добиться желаемого результата. Но любому бизнесу рано или поздно начинают требоваться дополнительные средства и инвестиции, понимание и поддержка.
Традиционно одним из важных факторов развития бизнеса является его мобильность. Именно поэтому мы предлагаем вывести на рынок новую программу кредитования «Ко и Авто».
Следует иметь ввиду, что современная российская практика кредитования малого предпринимательства требует своего совершенствования как с точки зрения расширения объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления кредитов.
3.2. Экономическая эффективность внедрения предлагаемых мероприятий
Рассмотрим экономическую эффективность внедрения в практику деятельности Сбербанка предложенной новой кредитной программы, которая позволит на максимально выгодных условиях приобретать транспорт для ведения и развития бизнеса.
Реализация проекта потребует определенных инвестиционных и текущих затрат.
Для оценки эффективности внедряемой программы рассчитаем затраты и доход за один год выдачи кредитов сроком на 5 лет (табл. 21).
В расчетах будем учитывать такие показатели как:
- объемы кредитования
- затраты на внедрение программы (обучение персонала, технические затраты)
- возврат основного долга
- выплата процентов за пользование кредитом.
Таблица 21
Расчет чистой текущей стоимости внедряемой программы
№ Показатель 2013 2014 2015 2016 2017 Итог 1 Спрос на кредитование, ед. 500 - - - - 2 Объемы кредитования, млн. руб. -300 0 0 0 0 3 Затраты на внедрение программы, млн. руб. -2 0 0 0 0 4 Возврат основного долга,
млн. руб. 60 60 60 60 60 5 Выплата процентов за пользование кредитом
(~17%), млн. руб. 51 40,8 30,6 20,4 10,2 6 Финансовый итог, млн. руб. -191 100,8 90,6 80,4 70,2 151
Эффективность предложенного проекта оценим по результатам пятилетнего срока кредитования. Поэтому необходимо использовать следующие параметры динамической оценки эффективности инвестиций.
Чистая текущая стоимость (NPV) – накопленный дисконтированный эффект за весь расчетный период реализации предложенной программы, в которую инвестируются денежные средства. Формула для расчета чистой текущей стоимости может быть представлена следующим образом:
(8)
где Rt – результаты (эффекты от внедрения мероприятий), достигаемые на t-м шаге;
Зt – дополнительные затраты, осуществляемые для реализации предложенной программы на t-м шаге.
Ic – сумма вложенных в программу инвестиций.
Коэффициент дисконта определяется по формуле:
(9)
Если: NPV > 0, то предложенную программу следует признать эффективной;
NPV < 0, то программу следует отвергнуть;
NPV = 0, то следует обратиться к иным методам оценки.
NPV = 151 млн. руб. > 0
Индекс рентабельности инвестиций (PI) – это отношение суммы приведенных эффектов по реализации предложенной программы к величине вложенных в неё инвестиций:
По данным таблицы 21 индекс рентабельности инвестиций составит:
Если: Р1 > 1, то предложенную программу кредитования следует принять;
Р1 < 1, то программу следует отвергнуть;
Р1 = 1, то требуется применение иных методов оценки.
Выводы:
Для того чтобы предложенная программа по совершенствованию кредитования малого предпринимательства в Сбербанке могла быть признана экономически эффективной, необходимо выполнение следующих условий:
NPV = 151 млн. руб. > 0
PI = 1,5 > 1,0
Условия выполнены, следовательно, программу можно считать эффективной.
В целом приведенные результаты экономической оценки предложенной программы по совершенствованию кредитования малого предпринимательства в Сбербанке свидетельствуют о высокой степени их привлекательности с точки зрения инвестирования средств и целесообразности практической реализации.
Таким образом, становится очевидной коммерческая эффективность внедрения предложенного проекта для банка. Привлечение новых клиентов увеличит прибыль за счет различных комиссий, процентов за пользование кредитом и т.д. Также предложенная программа кредитования, как и все новые банковские продукты, будет активно рекламироваться, что в очередной раз напомнит о банке населению. Значит, рейтинг Сбербанка увеличится, что повлечет за собой увеличение прибыли.
Также эффективность участия в проекте получат автосалоны, с которыми будут заключены договора, ведь для них это: полная оплата продукта и расширение возможностей компании по объему реализации.
Для предприятий, которые воспользуются кредитом, это новые возможности в бизнесе, связанные с мобильностью. А новые возможности в бизнесе будут способствовать увеличению прибыли предприятия.
Люди, работающие на кредитуемом предприятии, также будут ощущать пользу от проекта. Ведь существование собственного транспорта у компании облегчит работу сотрудникам. Значит, ко всему прочему имеет место быть социальная эффективность предлагаемого проекта.
Заключение
Кредит (от лат. creditum - долг, ссуда) - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой.
Кредитование представляет собой одну из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности
Основными критериями разграничения банковского и небанковского кредитования являются:
- источник размещаемых денежных средств;
- в банковском кредитовании в качестве кредитора выступает специальный субъект - банк;
- размещение средств при банковском кредитовании осуществляется на принципах возвратности, платности и срочности. При небанковском кредитовании принцип платности может отсутствовать;
- предметом банковского кредитования могут являться только денежные средства. При небанковском кредитовании предметом могут быть и вещи, определенные родовыми признаками (например, товарный кредит);
- при кредитовании банк размещает денежные средства от своего имени и за свой счет. Небанковское кредитование может осуществляться от имени и за счет клиента банка, например, осуществляемое в рамках профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;
- при банковском кредитовании наряду с частными присутствуют и публичные интересы. Небанковское кредитование, за исключением тех его видов, для которых устанавливаются специальные правовые режимы, в основном регулируется нормами частного права (например, заем, товарный и коммерческий кредит);
- банковское кредитование может быть только прямым, т.е. оно предполагает обязательно фактическую выдачу (перечисление) денежных средств. Небанковское кредитование может быть и косвенным, например, коммерческое кредитование.
Кредиты, предоставляемые юридическим лицам:
- Контокоррентный кредит,
- Кредитование по овердрафту,
- Кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии,
- Синдицированный кредит,
- Целевой кредит.
Формы кредитов:
- Разовый кредит,
- Разовый кредит с рассрочкой платежей,
- Многократный кредит,
- многократный кредит с рассрочкой платежей.
Принципы кредитования:
- Возвратность,
- Срочность,
- Платность,
- Обеспеченность
В выпускной квалификационной работе проанализировано современное состояние банковского кредитования малого предпринимательства в Российской Федерации. Выполнен анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк России» за период 2008-2010 гг., на примере которого проводился анализ кредитования малого предпринимательства.
Анализ финансовых показателей позволил установить следующее.
В структуре доходов наибольший удельный вес занимают процентные доходы – от выдачи кредитов физическим и юридическим лицам (86%), а в структуре расходов наибольший удельный вес занимают непроцентные расходы – комиссионные, административно-хозяйственные расходы, расходы на содержание сотрудников банка (аппарата) и др. (52%). Темп роста доходов опережает темпы роста расходов (соответственно 1,3 против 1,25 раза).
В течение всего анализируемого периода отделение работало с прибылью, что говорит о стабильной и эффективной работе банка.
Прибыль банка увеличилась на 58,25% и составила в 2008 году 173 979 млн. рублей. Темпы роста прибыли опережают темпы роста совокупных доходов, что свидетельствует о росте прибыльности банковской деятельности за счет повышения доходов от активно-пассивных операций и от увеличения комиссионных доходов.
Анализ показателей рентабельности позволил установить, что рентабельность капитала (ROE) возросла на 2,39% и составила в 2010 году 16,57%. Рентабельность активов увеличилась с 1,64 до 2,04%. Эти данные свидетельствуют о повышении эффективности деятельности Сбербанка.
На примере ОАО «Сбербанка России» проведен анализ кредитного портфеля банка за период 2008-2010 гг. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса в ОАО «Сбербанка России» рассмотрена на примере двух предприятий.
В выпускной квалификационной работе рассмотрены направления совершенствования системы кредитования малого предпринимательства:
1. Необходимо увеличить гибкость и перенастраиваемость системы в соответствии с тенденциями развития и изменениями потребностей МСБ в каждый конкретный момент времени (банком должны быть регламентированы только минимальные подходы к кредитованию, а детали будут определяться в последующем в конкретной ситуации с конкретным МСП);
2. Нужно сократить затраты банка по организации кредитования, поскольку их нельзя переложить на МСП, чувствительные к любому повышению издержек;
3. Целесообразно расширить рыночную нишу банка, повысить качество сервиса и обеспечение лояльности клиентов.
В качестве возможных мер по расширению банковского кредитования МСП Сбербанку предложено:
- применение системы поощрения добросовестных заемщиков, путем предоставления льгот, пониженных ставок по кредитам,
более выгодных условий кредитования;
- применение новейших маркетинговых приемов для продвижения
кредитных услуг.
Сбербанку необходимо придерживаться некоторых принципов:
Необходимо иметь консолидированную информацию о клиентах, представленную в унифицированном виде. Информация должна периодически пополняться данными из всех филиалов банка. Такое хранилище будет исполнять функцию кредитного бюро.
Достоверный способ классификации (достоверность должна быть более 90%) потенциальных заемщиков и отсечение «неблагонадежных». Этот способ позволит снизить риски невозврата к минимуму, что позволит выдавать более дешевые кредиты и, соответственно, привлечет больше заемщиков.
Модель классификации должна периодически перестраиваться, учитывая новые тенденции рынка. Этим достигается ее актуальность. Ведь не может же использоваться один и тот же подход 5 лет назад и сейчас.
Также предложены рекомендации по совершенствованию процесса кредитования:
1) Рекомендация, связанная с проблемой формирования процентной ставки – еще один этап анализа кредитоспособности клиента - это формирование общего представления о клиенте.
2) Решением проблемы анализа количественных показателей, применяемых в Сбербанке, можно предложить проводить помимо расчета основных коэффициентов, характеризующих финансовое состояние клиента, еще анализ финансовой независимости заемщика.
3) Предложение новой кредитной программы, которая позволит на максимально выгодных условиях приобретать транспорт для ведения и развития бизнеса.
В работе рассмотрен проект кредитной программы, которая позволит на максимально выгодных условиях приобретать транспорт для ведения и развития малого предпринимательства, и определена экономическая эффективность внедрения в практику деятельности Сбербанка этой программы.
Выявлена выгода предлагаемого проекта для банка, автосалонов, с которыми будут заключены договора купли-продажи, предприятий, которые воспользуются кредитом и людей, работающих на кредитуемом предприятии.
Список используемой литературы
1) Законодательные акты
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ) Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.04.2011), Ст. 3301.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая) от 18.12.2006 N 230-ФЗ (ред. от 04.10.2010)
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»( с изм. и доп. от 7 февраля 2011 г. № 10-ФЗ)
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. 11.07.2011)
Федеральный закон от 03.11.2010 N 291-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» и отдельные законодательные акты РФ»
Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (с последующими изменениями и дополнениями).
Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (изм. от 6 декабря 2011 г. N 401-ФЗ)
2) Нормативные акты
Положение Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»
Положение о порядке формировании кредитными организациями резервов на возможнее потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утв. ЦБ РФ 26.03.2004 г. № 254-П.
Инструкция от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков».
3) Учебники и учебные пособия, монографии, диссертации
«Банковское право»: учебник для вузов. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2011 г.
Богатин Ю.В., Швандер В.А. Экономическое управление бизнесом. 2010
Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам) / Галина Щербакова. Москва: Вершина, 2009
Антонова А.Л. Практика применения современных кредитных технологий // Банковское кредитование, 2010, с. 167
Балабанов А.И., Боровкова Вик. А., Боровкова Вал. А., Гончарук О.В., Крамарев А.Н. Мурашова С.В., Пирогова О.Е. «Банки и банковское дело»: Учебник для вузов 2-е изд. – СПб: Питер, 2007 г.
Банковское дело. Экспресс-курс : учебное пособие / кол. авторов ; под ред. О.И. Лаврушина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КНОРУС, 2009
Банковское дело: учебник / под. ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г.Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономист, 2008
Баяндурян Г.Л., Авагян Г.Л. Банковское дело: Курс лекций / Инт совр. технол. И экон. – Краснодар, 2011
Белоглазова Г. Н., Банковское дело: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2007.
Битулева А.А. Стратегия поведения российских банков в период кризиса. // Управление в кредитной организации, 2010.
Галицкая С.В. «Деньги. Кредит. Банки»: конспект лекций: учебное пособие. – Москва: Эксмо, 2010 г.
Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. – СПб.: «Питер», 2005
Жуков