бизнес план создания кафе

Оглавление
Введение 3
1. Резюме 5
2. Разрешительная документация и сертификация 7
3. Исследование рынка 10
4. Конкурентный анализ рынка кофеин 18
5. Описание услуг 22
6. Разработка маркетинговой стратегии 24
7. Производственный план 28
8. Организационный план 32
9. Инвестиционный план 33
10. Оценка рисков и путей их сокращения 34
11. Финансовый план 35
Заключение 42
Список литературы 43
Приложение 1 45
Приложение 2 46
Приложение 3 47
Приложение 4 48

Планируется, что подбором персонала будет заниматься рекрутинговая компания
11. Финансовый план
11.1. Основные предположения к расчётам
При расчете и оценке эффективности каждого инвестиционного проекта разработчики пользуются определенной системой показателей.
Наша система показателей является международной и универсальной для оценки всех типов инвестиционных проектов. Она также рекомендована для оценки инвестиционных проектов, проводимых Всемирным Банком (World Bank) во всем мире.
Финансовый анализ проекта имеет целью проверить выгодность участия в проекте предприятия с финансовых позиций. Необходимо убедиться, что вложение средств в проект является более выгодным, чем альтернативные варианты использования этих средств. Простейшими альтернативами можно считать следующее:
● отказ от участия в проекте (в этом случае предприятие не получит ничего и ничего не потеряет);
● использование денежных средств для получения гарантированного среднего дохода, например, путем вложения денег в банк под проценты.
Как минимум, эти две простейшие альтернативы должны быть учтены при анализе финансовой эффективности проекта. В нашем случае мы оцениваем условную возможность альтернативного использования денежных средств с помощью ставки дисконта, которую мы принимаем равной 14% годовых. Кроме того, эффект от проекта, в соответствии с методикой, мы измеряем как разницу между денежными потоками в ситуациях "с проектом" и "без проекта".
11.2. Прогноз динамики выручки и план доходов
В расчетах предполагается, что в день кофейню будут посещать порядка 224 человек (Рис. 11), 8 из которых клиенты во время завтрака (10:00 – 12:00). Средний чек на 1 клиента в день составляет порядка 450 руб. Средняя оборачиваемость столика — 5,6 раз.
Основные параметры, на основе которых рассчитывается доход кофейни, представлены ниже.
Таблица 12
Основные параметры плана доходов кофейни
Поступления от продажи услуг Средний чек по меню, руб. 600 Макс. кол-во человек в квартал 19 440 Итого поступлений с меню 11664000 Средний чек завтрака, руб. 210 Кол-во завтракающих человек в кв. 720 Итого поступлений с завтрака 151200 Наценка на меню 350 % Наценка на завтрак 250 % Итого с меню и с завтрака 11815200 Средний чек на сопутствующие товары, руб. 300 Кол-во человек, покупающий сопутствующие кофейные товары в кв. 7 452 Наценка на сопутствующие товары 400 % Итого поступлений с сопутствующих товаров 2235600 Итого поступлений в квартал, руб. 14050800 Пик загрузки кофейни приходится на время 18:00-23:00 часа, то есть на вечернее время.
Рис. 11. Загрузка кофейни в течение дня
Для расчета количества покупающий сопутствующие кофейные товары в данном бизнес проекте используется дополнительный график, приведенный ниже:
Рис. 12. Суточная динамика количества посетителей
Функционирование кофейни начинается со 2 квартала планирования проекта, начальная загрузка составляет 50% от проектируемой мощности. К концу первого года функционирования кофейни загрузка увеличивается до 70%., к концу второго года — до 90%.
Рис. 13. Загрузка кофейни на период планирования проекта
При описанных допущениях динамика выручки будет следующей:
Таблица 13
План доходов кофейни
все расчеты в долларах 1 год ИТОГО
(за 3 года) 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. План загрузки 0% 50% 65% 70% - Поступления с меню 0 5832000 7581600 8164800 - Поступления с завтрака 0 75600 98280 105840 - Поступления с сопутствующих товаров 0 1117800 1453140 1564920 - Итого поступлений 0 7025400 9133020 9835560 - 2 год 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. План загрузки 80% 90% 90% 90% - Поступления с меню 9331200 10497600 10497600 10497600 - Поступления с завтрака 120960 136080 136080 136080 - Поступления с сопутствующих товаров 1788480 2012040 2012040 2012040 - Итого поступлений 11240640 12645720 12645720 12645720 - 3 год 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. План загрузки 90% 90% 90% 90% - Поступления с меню 10497600 10497600 10497600 10497600 104392800 Поступления с завтрака 136080 136080 136080 136080 1353240 Поступления с сопутствующих товаров 2012040 2012040 2012040 2012040 20008620 Итого поступлений 12645720 12645720 12645720 12645720 125754660 График показывает динамику выручки в течение всего срока планирования.
Рис. 14. План доходов
11.3. План расходов
На деятельность кофейни планируются следующие статьи затрат:
● Закупка продуктов и безалкогольных напитков;
● Расходы на заработную плату;
● ЕСН;
● Расходы на аренду офиса;
● Коммерческие расходы (реклама, поддержка сайта, др.);
● Эксплуатационные расходы;
●Текущие расходы (замена посуды, расходные средства, мелкий ремонт, вывоз мусора, стирка белья и пр.).
Структура текущих постоянных затрат (без НДС) представлена на диаграмме:
Рисунок 15. Структура текущих затрат
Порядка 29,6% затрат приходятся на затраты на закупку продукции. Выплата заработной платы занимает 23,4% текущих затрат, затраты на аренду помещения — 18,5%, ЕСН — 6,1%.
11.4. Безубыточный объём продах
При расчетах точки безубыточности структура затрат была поделена на переменные и постоянные следующим образом:
Таблица 14
Расчет безубыточного объема продаж
все расчеты в долларах Процент загрузки 30% 40 % 50 % 60 % Выручка без НДС 3572250 4762980 5953740 7144470 0 0 0 0 Постоянные затраты 3845850 3845850 3845850 3845850 Расходы на заработную плату 1809000 1809000 1809000 1809000 ЕСН 470340 470340 470340 470340 Аренда помещения 1430070 1430070 1430070 1430070 Эксплуатационные расходы 57210 57210 57210 57210 Амортизация 73680 73680 73680 73680 Налог на имущество 5580 5580 5580 5580 Переменные затраты 1037340 1383120 1728900 2074680 Реклама 142890 190530 238140 285780 Закупка товара 787290 1049730 1312140 1574580 Текущие расходы 107160 142890 178620 214320 Полные затраты 4883220 5229000 5574780 5920560 Прибыль -1310970 -466020 378960 1223910
Рис. 16. Расчет точки безубыточности
Точка безубыточности — это точка пересечения выручки и полных затрат. Она соответствует загрузке кофейни примерно на уровне 46% и выручки от продаж примерно 182 581 руб. в квартал.
Отчёт о движении денежных средств и отчёт о прибылях и убытках представлен в приложении 4 и 5
Заключение
В результате проведенных расчетов по проекту были получены следующие показатели эффективности:
Таблица 15
Показатели эффективности проекта
Наименование показателя
Значения Ед.
измерения Общие показатели проекта Вложения на начальном этапе 5991090 руб. Стоимость открытия на кв. метр (без оборотных средств) 26640 руб. Суммарная выручка с НДС 125754660 руб. Поступления от продаж без учета закупочной стоимости продуктов 98039460 руб. Суммарные расходы на покупку продуктов 5991090 руб. Затраты на покупку товара к выручке от реализации 22,04% процент Чистая прибыль проекта 23684910
руб. Прибыльность продаж 18,83% процент Рентабельность продаж по чистой прибыли 22,22% процент Выбытия на текущую деятельность 101042580 руб. Сальдо от основной деятельности 24712080 руб. Имущество на балансе в конце горизонта планирования 663000 руб. Средняя величина чистой прибыли 1973730 руб./кв. Точка безубыточности 46% процент Средняя наценка на продукты 333% процент Выручка с квадратного метра 279450 руб./год 0 Показатели эффективности для инвестора 0 NPV 15227580 руб. PI 3,54 Единиц IRR 118,0% процент Срок окупаемости (не дисконтированный) 1 кв. 2-го года интервал Срок окупаемости дисконтированный 1,5 года интервал Момент окупаемости 2 кв. 2 года дата
NPV проекта составляет 507 586 руб., IRR —118%, срок окупаемости — 1,5 года, момент окупаемости 2 квартал 2-го года.
Список литературы
Бочаров В.В. Инвестиции: Учебник для вузов. 2-е изд. — СПб.: Питер, 2009. —384с.
Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. — 2- е изд., доп. — М.; Финансы и статистика, 2007. — 452 с.
Котлер Филип. Основы маркетинга. Краткий курс. : Пер. с англ. – М.: Издательский дом «Вильямс», 2007. — 656 с.
Смоляк С.А. Дисконтирование денежных потоков в задачах оценки эффективности проектов и стоимости имущества; Центр. экон.-мат. ин-т РАН. М.: Наука, 2006. — 324 с.
Гусева Т.М., Шеина Т.Н., Нурмухамедова Х.Ш. Бухгалтерский учет: учеб.- практическое пособие. — 4-е изд., перараб. и доп. — М.: Проспект, 2008. — 576 с.
Скляренко В.К., Прудников В.М. Экономика предприятия: Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 528 с.
Волков А.С., Марченко А.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Учеб. пособие. – М.: Издательство РИОР, 2006. — 111 с.
Аникеев С. Методика разработки плана маркетинга. - М.: "Фолиум", 2006. — 450 с.
Голубков Е. Маркетинговые исследования: теория, методология и практика. — М.: Экономика, 2007.
Игонина Л.Л. Инвестиции: учебник. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Магистр, 2008. —749 с.
Инвестиции: учебник / кол. авторов; под ред. Г.П. Подшиваленко. — 2-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2009. — 496 с.
Горемыкин В.А., Богомолова А.Ю. Бизнес план. Методика разработки. — М: «Ось-89», 2007.
Кольцова И.В., Рябых Д.А. Практика финансовой диагностики и оценки проектов. — М.: ООО «И.Д. Вильямс», 2007. —416 с.
Лапуста М.Г., Шаршукова М.Г. Риски в предпринимательской деятельности — М.: Инфра-М, 2006.
Мак-Дональд М. Стратегическое планирование маркетинга. — СПб.: Издательство «Питер», 2008.
Пешкова Е.П. Маркетинговый анализ в деятельности фирмы. — М.: "Ось-89", 2007.
Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. — М.: Финансы и статистика, 2007.
http://www.busplans.ru/ Бизнес план. Современная практика составления бизнес плана.
П.Д. Шок, Дж. Т.Боуэн., Дж. М. Стефанелли. Маркетинг в ресторанном бизнесе: Пер. с англ. — М.: ЗАО ИД Ресторанные ведомости, 2005. — 233 с.
Нормативные документы по ресторанному бизнесу: Справочник. Сост. И. Федотова. — М.: ЗАО ИД Ресторанные ведомости, 2007. — 299 с.
В.К. Сирый. Ресторанный бизнес: Управляем профессионально и эффективно: Полное практическое руководство. — М.: Эксмо, 2008. — 351 с.
В.Г. Федцов. Культура ресторанного сервиса: Учебное пособие. — М.: ИТК «Дашков и К», 2009. — 247 с.
Олег Назаров. 333 хитрости ресторанного бизнеса. — М.: ЗАО ИД Ресторанные ведомости, 2009. — 245 с.
Приложение 1
Организационная структура кофейни

Приложение 2
В функции шеф-повара входят:
● Разработка меню (особенно на стадии становления кофейни);
● Организация работы кухни;
● Контроль качества закупок и готовых блюд;
● Калькуляция и учёт. Контроль бюджета;
● Разработка и обновление меню, технологических карт;
● Знание направленности кухни;
● Подбор и обучение персонала кухни;
● Работа с поставщиками;
● Проведение инвентаризации;
● Оптимизация технических процессов;
● Ответственность, честность, исполнительность, коммуникабельность;
● Управление персоналом и контроль над его работой;
● Контроль соблюдения санитарно-гигиенических норм и правил техники безопасности;
● Приготовление блюд;
● Порционирование, оформление и передача заказанных блюд на реализацию;
● Участие в составлении заявки на продукты.
Приложение 3
В функции управляющего входит:
● Разработка концепции развития кофейни;
● Участие в составлении меню;
● Определение корпоративной культуры;
● Определение стратегии позиционирования на рынке ресторанных услуг;
● Осуществление финансового контроля деятельности кофейни;
● контроль проведения маркетинговых, рекламных, PR – мероприятий;
● Осуществление кадрового планирования;
● Взаимодействие с надзорными службами.
Должностные обязанности официанта включают в себя:
● Сервировка стола в соответствии с установленными стандартами;
● Контроль чистоты, состояния и комплектности приборов, посуды и скатертей и салфеток на закрепленных за официантом столах;
● Изучение меню, знание основных и сезонных блюд и напитков, предлагаемых гостям;
● Консультирование гостей кофейни об особенностях блюд и напитков. Оказание помощи при составлении заказа;
● Прием заказов от клиента кофейни;
● Подача блюд и напитков согласно установленным правилам обслуживания;
● Принятие мер, в рамках своей компетенции, по разрешению проблем, возникших у клиента;
● Создание в заведение атмосферы гостеприимства (отношение к гостям, манера поведения, внешний вид);
● Осуществление руководства над помощником официанта;
● Предоставление счета гостям;
● Получение платы по счетам.
Подчиняется старшему официанту смены или метрдотелю
Приложение 4
Отчет о движении денежных средств

49
49
Генеральный директор
Управляющий
Бухгалтер
Группа «Кухня»
Группа «Сервис»
Техническая группа
Повар
Кондитер
Официант
Бармен
Барист
Специалист по Кофе
Посудомойщица
Охрана
все расчеты в руб. 1 год 2 год   1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ                 Поступления от основной деятельности 0 7025400 9133020 9835560 11240640 12645720 12645720 12645720 Выбытия на текущую деятельность 1993590 6167190 7803690 8184390 8946060 9707730 9707430 9707130 Расходы на заработную плату 141000 1809000 1809000 1809000 1809000 1809000 1809000 1809000 ЕСН 36660 470340 470340 470340 470340 470340 470340 470340 Аренда помещения 1687500 1687500 1687500 1687500 1687500 1687500 1687500 1687500 Расходы на покупку продукции 128430 1541160 2003520 2157630 2465850 2774100 2774100 2774100 Текущие расходы (замена посуды, расходыне средства, мелкий ремонт, вывоз мусора, стирка белья и пр.) 0 210750 273990 295080 337230 379380 379380 379380 Экспуатационные расходы 0 67500 67500 67500 67500 67500 67500 67500 Реклама 0 281010 365310 393420 449640 505830 505830 505830 НДС 0 0 722310 798480 950790 1103100 1103100 1103100 Налог на прибыль 0 91800 396510 498150 701340 904530 904620 904710 Налог на имущество 0 8100 7710 7290 6900 6480 6090 5670 Сальдо от основной деятельности -1993590 858210 1329330 1651170 2294580 2937990 2938290 2938590 Сальдо накопленного потока от основной деятельности -1993590 -1135380 193950 1845120 4139700 7077690 10015980 12954600 ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ                 Поступления, в том числе: 379371600 0 0 0 0 0 0 0 Инвестиции 291213900 0 0 0 0 0 0 0 Выбытия, в том числе: 54270000 0 0 0 0 0 0 0 Подбор помещения 14110200 0 0 0 0 0 0 0 Ремонт помещения 50625000 0 0 0 0 0 0 0 Регистрация и получение документов 83223000 0 0 0 0 0 0 0 Кондиционирование 11381400 0 0 0 0 0 0 0 Вентиляция 2025000 0 0 0 0 0 0 0 Реклама 15174900 0 0 0 0 0 0 0 Оборудование 33093000 0 0 0 0 0 0 0 Создание сайта 27141300 0 0 0 0 0 0 0 ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ                 Поступления, в том числе: 0 0 0 0 0 0 0 0 Кредит 0 0 0 0 0 0 0 0 Выбытия, в том числе: 0 28 607 44 311 1651170 2294580 2937990 2938290 2938590 Выплата основной суммы долга по кредиту 0 858210 858210 0 0 0 0 0 Выплаты участникам проекта 0 0 0 1651170 2294580 2937990 2938290 2938590 Остаток ДС на начало периода 0 858210 858210 0 0 0 0 0 Итого поступлений 5991090 0 0 9835560 11240640 12645720 12645720 12645720 Итого выбытий 5991090 7025400 7025400 9835560 11240640 12645720 12645720 12645720 Остаток ДС на конец периода 0 0 0 0 0 0 0 0
все расчеты в руб. 3 год ИТОГО   1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ Поступления от основной деятельности 12645720 12645720 12645720 12645720 125754660 Выбытия на текущую деятельность 9706800 9706500 9706200 9705900 101042580 Расходы на заработную плату 1809000 1809000 1809000 1809000 20040000 ЕСН 470340 470340 470340 470340 5210400 Аренда помещения 1687500 1687500 1687500 1687500 20250000 Расходы на покупку продукции 2774100 2774100 2774100 2774100 27715200 Текущие расходы (замена посуды, расходыне средства, мелкий ремонт, вывоз мусора, стирка белья и пр.) 379380 379380 379380 379380 3772650 Экспуатационные расходы 67500 67500 67500 67500 742500 Реклама 505830 505830 505830 505830 5030190 НДС 1103100 1103100 1103100 1103100 10193280 Налог на прибыль 904800 904920 905010 905100 8021520 Налог на имущество 5280 4860 4470 4050 66840 Сальдо от основной деятельности 2938920 2939220 2939520 2939820 24712080 Сальдо накопленного потока от основной деятельности 15893490 18832710 21772260 24712080 0 ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 0 0 0 0 0 Поступления, в том числе: 0 0 0 0 5991090 Инвестиции 0 0 0 0 5991090 Выбытия, в том числе: 0 0 0 0 3997500 Подбор помещения 0 0 0 0 45000 Ремонт помещения 0 0 0 0 1575000 Регистрация и получение документов 0 0 0 0 135000 Кондиционирование 0 0 0 0 264000 Вентиляция 0 0 0 0 75000 Реклама 0 0 0 0 90000 Оборудование 0 0 0 0 1738500 Создание сайта 0 0 0 0 75000 ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ 0 0 0 0 0 Поступления, в том числе: 0 0 0 0 0 Кредит 0 0 0 0 0 Выбытия, в том числе: 2938920 2939220 2939520 2939820 26705670 Выплата основной суммы долга по кредиту 0 0 0 0 0 Выплаты участникам проекта 2938920 2939220 2939520 2939820 26705670 Остаток ДС на начало периода 0 0 0 0 0 Итого поступлений 12645720 12645720 12645720 12645720 0 Итого выбытий 421 524 421 524 421 524 421 524 Остаток ДС на конец периода 0 0 0 0