Экономическая оценка эффективности внедрения нового продукта на ООО

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И ПОКАЗАТЕЛИ ЕГО ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 5
1.1 Краткая характеристика предприятия 5
1.2 Особенности организации хозяйственной деятельности предприятия 8
1.2.1 Номенклатура продукции и ее характеристики 8
1.2.2 Анализ организационной структуры предприятия 9
1.3 Анализ внешнего окружения предприятия 12
1.3.1 Анализ покупателей 13
1.3.2 Анализ поставщиков 13
1.3.3 Анализ конкурентов 15
1.4 Анализ внутренней среды предприятия 17
1.4.1 Анализ основных фондов 17
1.4.2 Анализ оборотных фондов 19
1.4.3 Анализ кадров 21
1.4.4 Основные финансовые показатели 23
1.5 SWOT-анализ прелприятия 28
1.6 Проблемы и перспективы развития предприятия 29
2 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВНЕДРЕНИЯ НОВОГО ПРОДУКТА НА ПРЕДПРИЯТИИ 31
2.1 Понятие, виды инноваций 31
2.2 Процесс разработки и внедрения нового продукта 36
2.3 Показатели эффективности и точка безубыточности 45
3 ОБОСНОВАНИЕ ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА ПО ВНЕДРЕНИЮ НОВОГО ПРОДУКТА НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «ГЛАЗОВСКИЙ ЗАВОД «ХИММАШ» 51
3.1 Маркетинговые исследования и оценка инновационной стратегии по внедрению нового продукта 51
3.2 Основные экономические характеристики инновационного проекта по выпуску новой продукции 60
3.3 Оценка экономической эффективности инновационного проекта 68
4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭТАПОВ РАЗРАБОТКИ И ВНЕДРЕНИЯ ПРОЕКТА НА ООО «ГЛАЗОВСКИЙ ЗАВОД «ХИММАШ» 76
4.1. Расчет трудоемкости и продолжительности этапов разработки и внедрения проекта 76
4.2. Разработка календарного плана-графика реализации проекта 77
4.3. Анализ рисков инновационного проекта 79
4.3.1. Перечень возможных рисков проекта 79
4.3.2. Оценка рисков методом качественного анализа 80
4.3.3. Мероприятия – противодействия рискам 81
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………………………83
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………………………...85
ПРИЛОЖЕНИЯ.…………………………………………………………………………………...90

Используемые методы ценообразования: затраты + прибыль. На первоначальном этапе целесообразно использовать норму прибыли, несколько ниже, чем сложилась в целом по отрасли, однако после внедрения на рынок, целесообразно опираться на показатели качества. Планируемая продукция имеет специфический характер, потребитель, как показал анализ выше, имеет повышенные требования к ее качеству. Отгрузка и доставка продукции планируется после оплаты. Предусматриваются скидки для постоянных клиентов и крупные заказы. Наценка за срочность изготовления заказа до 15%.Таблица 3.9 – Номенклатура и цены новой продукции*Наименование продукции, услугЕд. изм.Ценабез НДС, руб.НДСЦенас НДС, руб.1.Сосуды и аппараты массой до 1 тонныКуб. м262004716309162.Сосуды и аппараты массой от 1 до 3 тоннКуб. м248004464292643.Сосуды и аппараты массой более 3 тоннКуб. м23500423027730* цены взяты средневзвешенныеРеклама с использованием средств массовой информации и прямой контакт с потенциальными потребителями.Калькуляция прямых материальных затрат на производство единицы продукцииКалькуляция прямых материальных затрат проведена в таблице 3.10Таблица 3.10 - Калькуляция прямых материальных затрат на производство единицы продукцииНаименование статей прямых материальных затратЕд. изм. статьи затрат/ ед. изм. продукцииНорма расхода(ед. изм. статьи затрат)в т.ч., потери: хранения и технологические (%)Цена за ед. изм. статьи затратбез НДС (руб.)Стоимость статьи затрат(руб.)1. Металлопрокаткг/куб. м4717079902. ИнструментыШт./куб.м0,115%50005003. Метизы и электродыКг/куб.м76,515%2922184. Топливо и энергия на технологические нуждыРуб./куб.м180018001800Всего прямых материальных затрат12508Таблица 3.11 – План производства продукцииНаименование продукцииЕд. изм.Годовая проектная мощностьПрогнозный период (лет)Выход на проектную мощность 1 2 3 Сосуды и аппараты из биметаллаКуб. м30001 500,00250030003000Капитальные затраты и амортизацияРасчет капитальных затрат включает затраты на проектно-конструкторские работы, приобретение оборудования и его установку. Капитальные затраты могут быть распределены по срокам прогнозного периода проекта, а могут быть понесены единовременно. В нашем случае прогнозный период составляет три года, планируется, что данного времени будет достаточно для освоения производства новой продукции.Расчет капитальных затрат и амортизации представлен в таблице 3.12. По правилам бухгалтерского учета капитальные затраты подлежат амортизации, поэтому в процессе освоения капитальных вложений формируются амортизационные отчисления, которые в дальнейшем включаются в себестоимость изготавливаемой и реализуемой продукции. Таблица 3.12 - Капитальные затраты и амортизацияНаименование статей капитальных затратНорма амортизации(%)Интервалввода в эксплуатациюОбщая стоимость затрат (тыс.руб.)В т.ч. по интервалам планирования (мес.)1 - 67 - 1213-24Выход на полную мощность123456781.Проектно- конструкторские работыс НДСВсего3 2502 6006502001.1. Составление проектной документации1 8001 8001 кв.20141.2 Пуско-наладочные и опытные работы9506003502001.3. Лабораторные испытания5002003002. Монтажные работыс НДС2.1.Установка и монтаж оборудованияВсего2 0101 1009102.1.1. Установка и монтаж основного оборудования1650900750-20152.1.2. Установка и монтаж вспомогательного оборудования360200160-2015Продолжение таблицы 3.12123456782.2. Объекты тепломеханического хозяйстваВсего180180--2.3.1. Дополнительная вентиляция180180--07.20142.3. Прочие работы и затратыВсего7851802653402.7.3. Непредвиденные затраты100  1002.7.4. Налоги и обязательные платежи6851802652403.Оборудование, машины и механизмы и т.п.с НДСВсего14 70011 7002 9001003.1. Оборудование8,3%132001050027003.2. Вентиляционная система5%1 20012003.3. Прочие300200100Всего капитальных затрат20 92515 7604 725640Кадровое обеспечение проектаДля осуществления проекта необходим соответствующий персонал, включающий производственный, административно – управленческий и сбытовой персонал. Кадровое обеспечение проекта представлено в таблице 3.13.Таблица 3.13 – Кадровое обеспечениеНаименование категории персоналаСредняя зарплата работника в месяц (руб.)Номер интервала планирования (мес.)1- 1213 -2425 – 3637-48Численность (чел.)1. Основнойпроизводственный15 000203040422. Вспомогательный производственный1100081013153. Административно-управленческий25 00034554. Сбытовой18 0002222Итого15121,233466064Накладные расходыТаблица 3.14 – Накладные расходыНаименование статей накладных расходовНорма исчисления (%) или сумма (руб.)База исчисления1.Общехозяйственные:1.1. Затраты на содержание и ремонт оборудования1%Стоимость ОФ1.2. Обучение производственного персонала200 000Ежегодно2.Административные2.1. Управленческие расходы120 000 руб.Ежемесячно3.Сбытовые3.1. Реклама100 000 руб.Ежегодно3.2. Коммерция1%Объем продаж3.3. Обучение менеджеров по продажам50 000ЕдиновременноРасчет минимальной суммы оборотных средствТехнология производства сосудов и аппаратов из двухслойных сталей предполагает закупку металлопроката, изготовление нескольких обечаек и двух полусферических или эллиптических днищ, сварку основного слоя или наплавку коррозионно-стойкого сплава.Для осуществления производства необходимы денежные средства, минимальная сумма которых составляет 1420 тыс.руб. Ежемесячная минимальная потребность в оборотных средствах представлена в таблице 3.14.Таблица 3.14 – Минимальная сумма оборотных средств (руб./мес.)Наименование статьиСумма(тыс.руб.)1.Металлопрокат3202.Инструменты203. Метизы и электроды884. Топливо и энергия на технологические нужды725. Заработная плата с отчислениями8706. Административные расходы50ИТОГО1420Калькуляция себестоимости продукцииКалькуляция себестоимости продукции выполнена, исходя из оценки затрат предприятия при работе на полную (проектную) мощность на основе предыдущих вычислений и представлена в таблице 3.15.Таблица3.15 – Себестоимость продукции*Наименование статьиСумма На ед. продукции(руб.)в год(тыс. руб.)1.Материальные затраты12508375202.Заработная плата3871116133.Отчисления на заработную плату (30%)116159484.Накладные расходы65219605.Амортизация5601674ИТОГО1875258715* с учетом выхода на полную мощностьРасчет выручкиРасчет выручки выполнен для каждого интервала планирования. Полученные расчетные объемы производства (продаж) в стоимостном выражении соответствуют планируемой доле рынка (таблица 3.16).Таблица 3.16 – План продаж новой продукции(тыс.руб.)*Наименование продукцииЕд. изм.Годовая проектная мощностьПрогнозный период (лет)Выход на проектную мощность 1 2 3 1. Сосуды и аппараты из биметаллаКуб. м3000,043 89877 91899 579106 052*принимаемежегодный рост цен в среднем на 6,5%Потребность в первоначальных оборотных средствахПотребность в первоначальных оборотных средствах обусловлена затратами на начальном этапе реализации проекта и приравнивается к инвестициям.Таблица 3.17 – Потребность в первоначальных оборотных средствахНаименование статьиСумма(тыс.руб.)1.Металлопрокат10502.Инструменты353.Метизы и электроды1524.Топливо и энергия на технологические нужды1205. Заработная плата с отчислениями5136. Накладные расходы55ИТОГО1925Инвестиционные издержкиТаблица3.18 – Инвестиционные издержкиСтруктура инвестиционных издержекПредстоящие затраты(тыс. руб.)В т.ч. по интервалам планирования (годы)012Выход на полную мощность1. Капитальные затраты20 92515 7604 725640-2. Первоначальные оборотные средства 1 9251 925-3. Всего инвестиционных издержек 22 85017 6854 725640-Расчет прибылей, убытков и денежных потоковОтчет о прибылях и убытках представляет собой самую привычную форму финансовой оценки. Назначение этой формы – анализ на каждом интервале планирования соотношения доходов предприятия (проекта), относимых в соответствии с учетной политикой предприятия к данному периоду, со связанными с ними расходами, а также налоговыми выплатами и дивидендами.Отчет о прибылях и убытках необходим для оценки эффективности текущей (хозяйственной) деятельности. Расчет прибылей и убытков представлен в таблице 3.19. Для расчета принят прогнозный период три года, а также дополнительно еще один год постпрогнозного периода.Таблица 3.19 - Отчет о прибылях и убытках(тыс.руб.)  Доходы и расходы по обычным видам деятельностиПрогнозный период (лет)Выход на полную мощность1 23Выручка от продажи новой продукции43 89877 91899 579106 052Себестоимость проданной продукции28 12849 69363 20967 002Валовая прибыль 15 77028 22536 37039 050Коммерческие расходы 4387799961060Управленческие расходы 1 4401 5801 7401 920Прибыль (убыток) от продаж  13 89125 86633 63436 070Проценты к получению ----Проценты к уплате ----Доходы от участия в других организациях ----Прочие операционные доходы ----Прочие операционные расходы  (налог на имущество)350420374330Внереализационные доходы ----Внереализационные расходы ----Прибыль (убыток) до налогообложения 13 54125 44633 26035 740Налог на прибыль (20%)2708,1055089,21646652,04997147,9244Чистая прибыль (убыток)10 83220 35726 60828 592Источники, формы и условия финансированияОсновным источником финансирования проекта являются собственные средства ООО «Глазовский завод «Химмаш» в виде реинвестированной прибыли, поскольку нераспределенная прибыль по состоянию на 01.01.2013 составила 34 205 тыс. руб. (таблица 3.20).Таблица 3.15 – Источники финансирования проектаМлн.руб.ИсточникиСтавка процентов по кредиту (%)Период начисления процентов (дни)Объем средствВ т.ч. по интервалам планирования(лет)01231.Собственные средства проекта (всего)22,8517,6854,7250,64-1.1. Нераспределенная прибыль (реинвестиции)22,8517,6854,7250,64-2.Заемные средства (всего)-----Всего собственных и заемных средств22,8517,6854,7250,64-3.3 Оценка экономической эффективности инновационного проектаОсновным условием финансовой реализуемости проекта является положительное значение накопленного денежного потока проекта (рассчитанного нарастающим итогом) на каждом интервале планирования проекта. Выполнение данного условия обеспечивается подбором соответствующих источников финансирования, покрывающих дефицит денежных средств на этапе осуществления капитальных затрат и формирования первоначальных оборотных средств. Нехватка наличности в каком-либо из последующих интервалов планирования, как правило, означает «банкротство» проекта, то есть его финансовую несостоятельность при данных условиях финансирования. При этом расчет других показателей эффективности проекта теряет смысл.Во второй главе работы были рассмотрены наиболее распространенные методы оценки эффективности проекта:Срок окупаемости (PP);Дисконтированный срок окупаемости (DPBP);Чистая приведенная стоимость (NPV);Индекс рентабельности инвестиций (PI);Внутренняя норма доходности (IRR);Точка безубыточности (ВЕР).Проведем оценку эффективности предлагаемого проекта по выпуску новой продукции из биметаллов ООО «Глазовский завод «Химмаш» по каждому из представленных методов.Срок окупаемости (РР)Сроком окупаемости называется продолжительность периода от начала расчета до наиболее раннего интервала планирования, после которого чистый доход проекта становится и в дальнейшем остается положительным.Чистый доход проекта состоит из:притока: поступления от реализации новой продукции, привлечение заемных средств (кредит), амортизация;оттока: инвестиционные издержки, текущие затраты (без амортизации), налоги и отчисления, прирост собственных оборотных средств, погашение займов и выплата процентов, выплата дивидендов. Расчет денежных потоков проекта представлен в таблице 3.16. Увеличение оборотного капитала на сумму 2000 тыс. руб. планируется на случай непредвиденных излишков запасов на складе, задержки выплат заказчиками и т.д.Таблица 3.16 – Расчет денежных потоков проекта(тыс.руб.)ПоказателиТекущийПрогнозный период (годы)01234ПритокПоступления от реализации продукции-43 89877 91899 579106 052Чистая прибыль-10 83220 35726 60828 592Амортизация-1 2601 6241 6741 674Кредит-----Увеличение долгосрочной задолженности-----Приток денежных средств-12 09221 98128 28230 266ОттокВыплата кредита----Увеличение оборотного капитала-200020002000Капитальные затраты17 685472564000Отток денежных средств17 6856 7252 6402 0002000Денежный поток-176855367193412628230266Денежный поток с нарастанием-1231870233330563571Приблизительный расчет денежного потокапоказал, что на второй год он становится положительным, а к середине третьего года становится больше суммы вложенных инвестиций, поэтому срок окупаемости принимаем равным:3 года -[(33,3 – 22,85)/22,85] = 2,5 года.Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)Дисконтированный срок окупаемости определяется аналогично «простому», но на основе чистого дисконтированного дохода и, соответственно, дисконтированного денежного потока проекта.При этом значения денежного потока приводятся к начальному интервалу планирования (дисконтируются) путем умножения на соответствующий коэффициент дисконтирования:dt =1 / (1 + Dt)t-1 , (8)где: t - номер интервала планирования (t = 1,2,...);Dt – зависит от длительности t-го интервала планирования и равна: для месяца; для квартала; для полугодия; D для годового интервала; D –ставка дисконтирования. В соответствии с распространенным положением теории инвестиционного анализа предполагается, что ставка дисконтирования должна содержать темп инфляции, минимальную норму прибыли кредитора и поправку, учитывающую степень риска конкретного проекта.Ставка дисконтирования без учета риска проекта (d) определяется в долях единицы как отношение ставки рефинансирования (r), установленной Центральным банком Российской Федерации, и объявленного Правительством Российской Федерации на текущий год темпа инфляции (i): 1 + d = (1 + r/100) / (1 + i/100) (9)В нашем случае определяем ставку дисконта следующим образом:d = [(1 + r/100) / (1 + i/100) ] – 1 = [(1 + 8,25/100) / (1 + 6,3/100)] – 1 = 1,84%,где ставка рефинансирования и темп инфляции взяты по состоянию на декабрь 2013 г. (http://25signals.ru/reference/statistika-urovnya-inflyacii/).Поправка на риск определяется, исходя из типовых и специфических рисков проекта. Интервал значений типовых рисков проекта можно определить по данным таблицы 3.17.Таблица 3.17 – Интервал значений типовых рисков проектаВеличина типового рискаСуть проектаP, процентНизкийСнижение себестоимости продукции6 – 10СреднийУвеличение объема продаж существующей продукции8 – 12ВысокийПроизводство и продвижение на рынок нового продукта11 – 15Очень высокийВложения в исследования и инновации16 – 20Конкретное значение поправки принимается по нижней, средней или верхней границе интервала типового риска в зависимости от приведенной в бизнес-плане соответствующей оценки величины специфических рисков. Ставка дисконтирования, учитывающая риски проекта, (D) определяется в процентах по формуле:D = d *100 + P, (10)где:P - поправка на риск.В нашем случае принимаем уровень риска Р равным 15%, так как проект связан с производством и продвижением на рынок новой продукции.Таким образом, ставка дисконтирования составляет:D = d *100 + P = 1,84% +15% = 16,84%.В таблице 3.18 проведен расчет дисконтированных денежных потоков, откуда следует, что дисконтированный срок окупаемости (DPBP) равен: 3 года +(22,85 – 17,55)/22,85 = 3,2 года.Таким образом, срок окупаемости, определяемый методом по методу DPBP, превышает срок окупаемости, определенный методом РР почти на полгода. Однако метод DPBP дает более объективную оценку, поскольку учитывает риски проекта и временную стоимость денег.Таблица 3.18 – Расчет денежных потоков(тыс.руб.)Показатели0 периодПрогнозный период (годы)1234Приток денежных средств012 09221 98128 28230 266Отток денежных средств17 6856 7252 6402 0002 000Чистый денежный поток-176855367193412628230266Ставка дисконта16,84%16,84%16,84%16,84%Фактор дисконтирования0,85580,732520,626940,53658Дисконтированный денежный поток-176854593,0714167,616477,215166,9Дисконтированный денежный поток с нарастанием-17685-13091,91075,717552,932719,9Чистая приведенная стоимость (NPV) Чистая приведенная стоимость определяется исходя из значения чистого дисконтированного дохода на последнем интервале планирования (накопленный дисконтированный эффект, рассчитанный нарастающим итогом за период расчета проекта). В нашем случае предварительные расчеты показывают, что NPV является положительной, равной 17552,9 тыс. руб., поэтому проект может быть принят.Таблица 3.19 – Расчет NPV(тыс.руб.)ПоказателиПрогнозный период (годы)Выход на полную мощность123Чистый денежный поток-176855367193412628230266Ставка дисконта16,84%16,84%16,84%16,84%Фактор дисконтирования1,000,85580,732520,626940,53658Дисконтированный денежный поток-176854593,0714167,6716477,2416240,13NPV17 552,99Индекс рентабельности инвестиций (PI)Для расчета необходимо провести отдельно дисконтирование денежных потоков за минусом инвестиций, и сами инвестиции. Расчет представлен в таблице 3.20. Индекс рентабельности (PI) рассчитывается по формуле:PI = PV / V (11)Таблица 3.19 – Расчет NPV(тыс.руб.)Показатели0 периодПрогнозный период (годы)Выход на полную мощность123Денежный поток без инвестиций-12 09219 98126 28228 266Инвестиции17 685472564000Ставка дисконта-16,84%16,84%16,84%16,84%Фактор дисконтирования-0,85580,732520,626940,53658Дисконтированный денежный поток без инвестиций-10348,314636,416477,215166,9PV41462,0Инвестиции с учетом дисконтирования17 6854043,6468,8800PV22197,4Тогда PI = 41 462,0/ 22197,4= 1,87Как говорилось выше, если PI > 1, то проект следует принять. В данном случае PI = 1,87, поэтому проект следует принять. Внутренняя норма доходности (IRR)Внутренней нормой доходности называется ставка дисконтирования, при которой чистая приведенная стоимость проекта обращается в ноль. Соответствующая ставка может быть определена с использованием финансового калькулятора. Если ее значение будет выше годовой ставки процента по кредиту, а также намного выше требуемой ставки дохода на собственный капитал, то проект является эффективным.В нашем случае IRRопределена с помощью финансового калькулятора и составила 58,50%, что намного превышает требуемую ставку дохода на собственный капитал, равную 16,84%.Точка безубыточности (ВЕР)Смысл точки безубыточности проекта заключается в определении уровня производства (продаж), при котором проект остается безубыточным. Точка безубыточности, как правило, не должна превышать 80%. Чем ниже будет этот уровень, тем более вероятно, что данный проект останется жизнеспособным в условиях сокращения рынка сбыта.Для расчета точки безубыточности использовалась формула:Nбезуб. = Zпост./ Cед.продукции – Zперем.(12) где: Nбезуб. - точка безубыточности (количество продукции в натуральном выражении);Zпост. - постоянные затраты;Cед.продукции – цена единицы продукции;Zперем. – переменные затраты единицы продукции.Общую величину постоянных расходов принимаем равной 32% себестоимости в последний год прогнозного периода, то есть 21195 тыс. руб. (63209*0,32)Тогда Nбезуб. = 21195 тыс.руб./ 29265 руб. – 18752 руб. = 2 020 куб.м Nбезуб. (%) = 2020 куб.м/3 000 куб.м (проектная мощность) *100% = 67,3%.Из графика следует, что точка безубыточности проекта находится в допустимом диапазоне до 80% и равна 67,3%. Это повышает вероятность того, что данный проект останется жизнеспособным в условиях сокращения рынка сбыта и, соответственно, снижает риск проекта.NРис.3.2 – Точка безубыточности проектаТаким образом, планируемые мероприятия по производству новой продукции в виде сосудов и аппаратов химической промышленности, изготовленных из биметаллов, являются обоснованными, как с точки зрения целесообразности выпуска данной продукции для удовлетворения потребностей различных отраслей народного хозяйства, так и с точки зрения окупаемости вложенных инвестиционных средств. 4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭТАПОВ РАЗРАБОТКИ И ВНЕДРЕНИЯ ПРОЕКТА НА ООО «ГЛАЗОВСКИЙ ЗАВОД «ХИММАШ»4.1. Расчет трудоемкости и продолжительности этапов разработки и внедрения проектаОпределение этапов разработки и внедрения проекта по выпуску новой продукции в виде сосудов и аппаратов из биметаллов на ООО «Глазовский завод «Химмаш» целесообразно проводить в соответствии с целями и задачами проекта, отраженными на рис. 4.1. Рис. 4.1- Цели и задачи разработки и внедрения проекта по выпуску новой продукции ООО «Глазовский завод «Химмаш»Далее необходимо определить лиц, ответственных за выполнение проектных задач, трудоемкость выполняемой задачи и длительность каждого этапа проекта (табл. 4.1).Таблица 4.1 – Этапы разработки и внедрения проекта с учетом трудоемкостиНаименование этапаОтделы- исполнителиПериод проекта(№ месяца)Трудоемкость(чел - дни)1234Определение характеристик товараОтдел продаж114Проектные разработкиОГК1-250Опытно-конструкторские разработкиЦЗЛ145Подбор производственного персоналаОтдел кадров18Обучение производственного персоналаОтдел кадров221Закупка оборудованияОтдел закупок1 - 210Обеспечение материально-техническими ресурсамиОтдел закупок1-642Разработка ценовой политикиКоммерческий директор2-310Дополнительный набор менеджеров по продажамОтдел кадров2-310Обучение менеджеров по продажамОтдел кадров315Технологические разработкиПодразделение зам. гл. инженера по подготовке производства и инвестиционным проектам4100Монтаж части оборудованияОУКС3-5240Разработка сбытовой политикиОтдел продаж414Определение общезаводских расходов на производство новой продукцииГлавный бухгалтер58Организационные разработкиПодразделение зам. гл. инженера по подготовке производства и инвестиционным проектам5-6Разработка политики продвиженияОтдел продаж5-625Пуско –наладочные работыЦех 256, 948Монтаж оставшейся части оборудованияОУКС8-12200Итого12 мес.860Таким образом, можно сделать вывод, что на разработку и внедрение данного инновационного проекта потребуется минимум 12 месяцев и 860 чел-дней. Таблицу 4.1 можно представить в виде фрагмента сформированной организационной структуры, которая имеет признаки проектной структуры управления, отличающейся большей гибкостью, чем линейно – функциональная структура, но при достижении инновационной цели, она в дальнейшем может быть расформирована.4.2. Разработка календарного плана-графика реализации проекта Исходя из представленных выше данных, планируется, что весь период реализации инновационного проекта, с учетом этапа реализации и сбыта новой продукции, составит 3 года, но для составления плана графика возьмем интервал планирования 18 месяцев. Данный график дает возможность наглядно увидеть все этапы проекта, от разработки до внедрения и выхода на проектную мощность. Помимо указанных выше этапов разработки, в графике показан этап проведения рекламы, которая необходима будет не только при разработке проекта, но и при непосредственном производстве продукции.Планируемый график реализации проекта по производству новой продукции приведен в таблице 4.2. Из графика видно, что все основные этапы находятся в интервале до полугода. Это связано с тем, что для предприятия данный проект не является абсолютно новым, вопрос о данном производстве уже обсуждался. 4.3. Анализ рисков инновационного проектаИнновационный проект всегда связан с рисками, которые в свою очередь основаны на вероятности возникновения неблагоприятной ситуации. Для того, чтобы оценить степень риска, необходимо выявить все риски, которые сопряжены с инновационным проектом, провести их анализ. При анализе рисков могут быть использованы как количественные, так и качественные методы.Таблица 3.2 - График реализации проектаПериод Этапы реализации проектаМесяцы123456789101112131415161718Определение характеристик товараПроектные разработкиОпытно-конструкторские разработкиПодбор производственного персоналаОбучение производственного персоналаЗакупка оборудованияОбеспечение материально-техническими ресурсамиРазработка ценовой политикиДополнительный набор менеджеров по продажамОбучение менеджеров по продажамТехнологические разработкиМонтаж части оборудованияРекламаРазработка сбытовой политикиОпределение общезаводских расходов на производство новой продукцииОрганизационные разработкиРазработка политики продвиженияПуско –наладочные работыМонтаж оставшейся части оборудованияВыход на проектную мощность4.3.1. Перечень возможных рисков проекта Количественные методы были представлены в предыдущих разделах при расчете точки безубыточности, чистой текущей стоимости, срока окупаемости. К ним можно добавить анализ чувствительности проекта. Для этого проводится однопараметрический анализ чувствительности NPV к изменению каждого из основных параметров проекта на 10, 20 и 30% как в сторону увеличения, так и уменьшения их значений. То есть при анализе влияния на показатели проекта изменений одного из параметров, значения остальных параметров проекта не изменяются. Для примера возьмем расчет NPV при изменении основных параметров на 20% (рис.4.2).Рисунок 4.2 – Анализ чувствительности проектаВсе расчеты по анализу чувствительности представлены в Приложении 8. Как видно из рисунка 4.2, все значения NPVпроекта при изменении основных параметров на 20% (уменьшении цены продукции и объема производства в натуральных единицах, увеличении себестоимости и капитальных вложений), остаются положительными. Но значения NPV по цене и объему производства становятся уже критическими, то есть если их изменение будет уже более 20%, то NPV будет отрицательным.В зависимости от специфики проекта, дополнительно может проводиться анализ чувствительности NPV к изменению других параметров, оказывающих существенное влияние на его успешную реализацию. Например, к стоимости энергоресурсов, к обменному курсу соответствующей валюты, импортозамещающих проектов или проектов, в структуре себестоимости которых значительную долю занимает импортное сырье, а реализация готовой продукции осуществляется на внутреннем рынке, к прогнозируемому уровню инфляции и т.п.4.3.2. Оценка рисков методом качественного анализа Риски, не поддающиеся формальному анализу, должны оцениваться на основе качественного анализа. Для этого следует оценить вероятность их возникновения при реализации проекта в терминах: «высокая», «средняя», «низкая»; а также устойчивость проекта по отношению к рискам, отнесенным к категории вероятных. Качественный анализ рисков инновационного проекта представлен в таблице 4.3. Таблица 4.3 - Качественный анализ рисков инновационного проектаРискиВероятность возникновения рисковВысокаяСредняяНизкая12341. Риски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложенийНевыполнение обязательств поставщиком (низкое качество, дефекты в оборудовании, технологии)* Несвоевременная поставка и монтаж оборудования* Несовместимость отечественного оборудования с импортным*Срыв сроков монтажа оборудования*Превышение расчетной стоимости проекта*Форс-мажор, материальный ущерб*2. Риски, связанные с эксплуатацией предприятияНевыход на проектную мощность (возникновение технологических или сырьевых ограничений)*Выпуск продукции несоответствующего качества (возникновение технологических или сырьевых ограничений)*Продолжение таблицы 4.31234Неудовлетворительный менеджмент*Продукция не находит сбыта в нужном стоимостном выражении и в расчетные сроки (возникновение ценовых ограничений, переоценка емкости рынка или недооценка конкуренции при маркетинге)*Несвоевременность поставок сырья*Возникновение необходимости в дополнительных (сверх бизнес-плана) закупках сырья*Инфляция затрат (опережающий рост цен на сырье, энергоносители и др. статьи затрат)*Удорожание финансирования (негативные изменения валютного курса)*Транспортные риски*Экологические риски (возникновение непредвиденных затрат на возмещение ущерба)*Форс-мажор, материальный ущерб*Из таблицы следует, что наибольшая вероятность возникновения риска связана с превышением расчетной стоимости проекта и инфляции затрат. Средний уровень имеют риски, связанные с несвоевременной поставкой и монтажом оборудования, несовместимостью отечественного оборудования с импортным, невыходом на проектную мощность, с проблемами со сбытом и поставкой сырья. Остальные риски имеют низкую вероятность возникновения. 4.3.3. Мероприятия – противодействия рискам Для того, чтобы смягчить воздействие рисков, необходимо применять методы противодействия, в частности методы снижения рисков. Ими могут быть:наличие долгосрочных контрактов с поставщиками сырья, материалов, комплектующих;наличие долгосрочных договоров на сбыт готовой продукции;наличие альтернативных поставщиков сырья и покупателей готовой продукции;создание запасов сырья, материалов и комплектующих;наличие источников финансирования для формирования (пополнения) оборотного капитала с учетом запасов и платежного цикла проекта;страхование валютных рисков;наличие экологической экспертизы;поддержка проекта со стороны местных органов власти.Анализ проектных рисков позволяет уже на первом этапе оценки проекта принимать решение относительно его дальнейшей проработки, а также делать выводы о возможных способах минимизации рисков. Следует отметить, что обязательным условием такого анализа должны быть обоснованные экспертные оценки, иначе эффективность работы будет невысока. Кроме того, нужно уделить внимание продвижению продукции.Таким образом, проект производства новой продукции ООО «Глазовский завод «Химмаш», связанный с выпуском сосудов и аппаратов из биметаллов, является жизнеспособным, продолжительность разработки и внедрения проекта составляет 12 месяцев с учетом трудоемкости его разработки в объеме 860 часов, а уже с третьего года проекта завод может выйти на полную мощность. При этом проектные риски находятся на невысоком уровне, что делает проект еще более привлекательным.ЗАКЛЮЧЕНИЕВ результате дипломного исследования, целью которогоявлялась разработка и оценка экономической эффективности проекта по внедрению нового вида продукции на предприятии ООО «Глазовский завод «Химмаш»,выявлено следующее. 1. ООО «Глазовский завод «Химмаш» имеет длительную историю, связанную не только с успехами, но и с преодолеваемыми трудностями, вызванными экономическими и политическими изменениями в стране. В конце 90-х годов прошлого века предприятие попало в финансовый кризис, приведший к банкротству и введению процедуры внешнего управления. Однако, начиная с 2006 года, предприятие вышло на новый виток развития. Проведенный выше анализ показал, что предприятие платежеспособно, однако имеются проблемы финансовой устойчивости, эффективного управления производственно-сбытовой деятельностью. Помимо ухудшения некоторых финансовых показателей, выявлен недостаточно активный маркетинг, недостаточное количество квалифицированных кадров, изношенность оборудования. Поэтому предприятию необходимо совершенствовать свою деятельность и в первую очередь за счет использования инновационного потенциала, перехода на выпуск новой продукции, модернизации основных фондов.2. На основе систематизации знаний по вопросам инновационного проектирования, анализа теории и практики управления инновационными процессами на современных предприятиях машиностроения, была рассмотрена сущность инноваций, рассмотрен процесс разработки и внедрения нового продукта, определены показатели эффективности. Рассмотренные теоретические аспекты внедрения нового продукта на предприятии позволили провести разработку и оценку эффективности проекта по внедрению новой продукции ООО «Глазовский завод «Химмаш», связанного с выпуском сосудов и аппаратов из биметаллов, дать оценку предлагаемым мероприятиям по проекту.3. Маркетинговое исследование, включающее в себя оценку инновационного климата и инновационного потенциала предприятия, определение рыночных возможностей и рыночной ниши для внедрения новой продукции, а также определения конкурентного инновационного поведения предприятия, позволило обосновать инновационный проект по выпуску сосудов и аппаратов из биметаллов. Данная продукция имеет ряд преимуществ, которые позволяют оборудованию работать  при  низких  и высоких  значениях температур, высоком давлении. Уникальные свойства биметаллов объясняются тем, что основной слой (углеродистая или низколегированная сталь) обеспечивает конструктивную прочность и другие механические свойства изделий, а плакирующий слой (нержавеющая сталь, никель, титан, медь, алюминий или другие металлы), который находится в контакте с агрессивной средой, обеспечивает требуемую коррозионную стойкость. Срок службы изделий из биметалла на порядок выше, чем изделий из углеродистых и низколегированных сталей. Изделия из биметаллов в целом делают их более дешевыми, при этом не снижая качества, что очень важно для потребителей4. Оценка экономической эффективности разработанного проекта с использованием наиболее распространенных методов оценки, таких как чистая приведенная стоимость (NPV), индекс рентабельности инвестиций (PI), внутренняя норма доходности (IRR), срок окупаемости (PP), дисконтированный срок окупаемости (DPBP) и точка безубыточности (ВЕР), дополнительно подтвердила обоснованность внедрения новой продукции. Все рассчитанные показатели оценки проекта имеют положительное значение и делают инновационный проект привлекательным.5. Проект производства новой продукции ООО «Глазовский завод «Химмаш», связанный с выпуском сосудов и аппаратов из биметаллов, является жизнеспособным, при этом проектные риски находятся на невысоком уровне. Начиная с третьего года проекта, завод может выйти на полную мощность.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВГражданский кодекс. Часть первая: Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ // СЗ РФ. 1994. №32, ст. 3301.Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений: Федеральный закон от 25.02.99 г. (ред. от 22.08.2004) № 39-ФЗ // Собрание законодательства РФ. -1999. - № 9. Об обществах с ограниченной ответственностью: Федеральный закон от 08.02.98 г. № 14-ФЗ.Федеральный закон Российской Федерации от 21 июля 2011г. N 254-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О науке и государственной научно-технической политике» // «Российская газета» – № 5537. – 26.07.2011 г.Постановление Правительства РФ от 20.09.2008 N 705 «О Программе деятельности Государственной корпорации по атомной энергии "Росатом" на долгосрочный период (2009 - 2015 годы)» // «Собрание законодательства РФ», 29.09.2008, N 39, ст. 4443.Аверченков, В.И.  Инновационный менеджмент: учебное пособие для вузов [Текст]/ В.И. Аверченков , Е.Е.Ваинмаер. - М.: Изд-во «ФЛИНТА», 2011.-293с.Аврашков Л.Я., Адамчук В.В., Антонова О.В. Экономика предприятия: Учебник для вузов – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. – 742с.Аньшин, В.М., Инновационный менеджмент: Многоуровневые концепции, стратегии и механизмы инновационного развития. – 2-е изд., перераб. и доп. [Текст] / В.М. Аньшин, А.А. Дагаев. – М.: Издательский дом «Дело», 2006. – 584с.Барышева А. Инновационный менеджмент [Текст] /А. Барышева. – М.: Дашков и Ко, 2012. – 384с.Гершман, М.А. Инновационный менеджмент [Текст] / М.А. Гершман. - М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2010. - 482с.Друкер, П. Эффективное управление / П. Друкер; Пер. с англ. М. Котельниковой. – М.: ООО «Издательство Астрель»: ООО «Издательство АСТ»: ЗАО НПП «Ермак», 2010. – 284с..Журавлева Н.Ю. Инновации как экономическая категория [Текст] / Н.Ю. Журавлева// Вестник СПбГУ, 2006. Сер. 5. Вып. 4.С.42 -48.Иванов И.Н. Организация производства на промышленных предприятиях: Учебник – М.:ИНФРА – М, 2009. – 351с.Иванов, В.В. Подходы к формированию систем эффективного менеджмента [Текст] / В.В. Иванов, О.К. Хан, П.В. Богаченко, А.Н. Коробова // Менеджмент в России и за рубежом. – 2005. – №5.Кныш М. И. Конкурентные стратегии. Учебное пособие [Текст] / М.И. Кныш. – СПб, 2008. – 185с.Котлер, Ф. Привлечение инвесторов: маркетинговый подход к поиску источников финансирования [Текст] / Ф. Котлер. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2009. - 193с.Краев, А.В. Формирование механизма устойчивого развития предприятий машиностроительного комплекса в условиях глобализации экономических процессов [Текст] : А.В. Краев, Т.Г. Строителева // Управление персоналом. – 2008. – № 6. – С.53-56.Крылов, Э.И. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия [Текст] / Э.И. Крылов, В.М. Власов [и др.]. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 608с.Кузьмина Е. О. Современные тенденции развития законодательства об инновациях [Текст] / Е. О. Кузьмина // Молодой ученый. — 2011. — №10. Т.2. — С. 68-70.Максимов, Т.А. Формирование стратегии модернизации машиностроительного предприятия в условиях инновационного развития / Т.А. Максимов [Электронный ресурс]: Автореферат дис. ... кандидата эконгомических: 08.00.05–М.: РГБ, 2012.Мыльцева О.П. Оценка эффективности инноваций на предприятии [Текст]/ О.П. Мыльцева //Российское предпринимательство, 2008. - №10. С.86-91.Нестеров К.С., Моисеев Р.Е. Проблемы и перспективы реализации современных методов организации производства:http://www.up-pro.ru /library/production_management/lean/metody-organi