Расчетная работа

2.СОДЕРЖАНИЕ И ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЬ ВЫПОЛНЕНИЯ РАЗДЕЛОВ БИЗНЕС – ПЛАНА ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО ПРОЕКТА
2.1.Общие сведения по инвестиционному предложению предпринимательского проекта (резюме)
2.2.Содержание предпринимательского проекта- выпуск новой продукции башни для БТР-90 на ОАО «Завод корпусов» г.Выкса.
2.2.1 Цель предпринимательского проекта- разработка новой продукции.
2.2. 2 Характеристика продукции
2.2.3 Основные параметры предпринимательского проекта
2.2.3.1 Цена продукции
2.2.3.2 Объем реализации реализованной продукции (работ, услуг) (без учета НДС)
2.2.3.3 Объем инвестиций
2.3 Анализ положения дел в отрасли
1 Состояние производства и потребления продукции в РФ и за рубежом
2 Потенциальные конкуренты
3 Конкурентоспособность продукции (работы, услуги)
2.4 План маркетинга
2.4.1 Маркетинговые исследования (стратегия маркетинга)
2.4.1.1 Анализ рыночных возможностей
2.4.1.2 Отбор целевых рынков, действующие тенденции, характеристика рынка
2.4.1.3Разработка и реализация комплекса маркетинга
2.4.2План маркетинга
2.5 Финансовый план
2.5.1 Общая характеристика финансового плана
2.5.2 Показатели эффективности. Точка безубыточности
2.6 Основные технико-экономические показатели предпринимательского проекта
Список использованной литературы

руб.
п/п Наименование показателей 3год всего 1кв 2кв 3кв 4кв А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.средств всего в том числе 950000 237500 237500 237500 237500 А1.1 выручка без ндс 950000 237500 237500 237500 237500 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 А2 Ден.выплаты-операционные затраты по производству п.5 табл.6 224181 42579 60534 60534 60534 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 725819 194921 176966 176966 176966 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.средств за ОС 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 0 0 0 0 0 Б3 сальдо ден.потоков и платежей Б1-Б2 0 0 0 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 0 0 0 0 0 В1.1 Средства для финансирования 0 0 0 0 0 В2 Ден.выплаты всего, в том числе 108926,88 15782,648 15777,038 15771,428 15765,818 В2.1 Возврат кредитов 49 875,00 12 468,75 12 468,75 12 468,75 12 468,75 В 2.2 Уплата % 235,66 67,33 61,72 56,11 50,5 В2.3 Налоги 58816,22 3246,568 3246,568 3246,568 3246,568 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 -108926,88 -15782,648 -15777,038 -15771,428 -15765,818 Г денежный поток Г1 По годам реализации
А3+Б3+В3 616892,12 179138,35 161188,96 161194,57 161200,18 Г2 Накопленный ДП 487791,23 666929,58 828118,54 989313,12 1150513,3 Г3 Коэф-т дисконтирования 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 97558,246 133385,92 165623,71 197862,62 230102,66
План денежных поступлений и выплат по годам реализации проекта, тыс.руб.
п/п Наименование показателей 4год всего 1кв 2кв 3кв 4кв А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.средств всего в том числе 950000 237500 237500 237500 237500 А1.1 выручка без ндс 950000 237500 237500 237500 237500 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 А2 Ден.выплаты-операционные затраты по производству п.5 табл.6 224181 42579 60534 60534 60534 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 725819 194921 176966 176966 176966 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.средств за ОС 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 0 0 0 0 0 Б3 сальдо ден.потоков и платежей Б1-Б2 0 0 0 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 0 0 0 0 0 В1.1 Средства для финансирования 0 0 0 0 0 В2 Ден.выплаты всего, в том числе 108926,88 15760,208 15754,598 15748,988 15743,368 В2.1 Возврат кредитов 49 875,00 12 468,75 12 468,75 12 468,75 12 468,75 В 2.2 Уплата % 235,66 44,89 39,28 33,67 28,05 В2.3 Налоги 58816,22 3246,568 3246,568 3246,568 3246,568 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 -108926,88 -15760,208 -15754,598 -15748,988 -15743,368 Г денежный поток Г1 По годам реализации
А3+Б3+В3 616981,9 179160,79 161211,4 161217,01 161222,63 Г2 Накопленный ДП 494989,43 674150,22 835361,62 996578,64 1157801,3 Г3 Коэф-т дисконтирования 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 98997,886 134830,04 167072,32 199315,73 231560,25
План денежных поступлений и выплат по годам реализации проекта, тыс.руб.
п/п Наименование показателей 5год всего 1кв 2кв 3кв 4кв А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.средств всего в том числе 950000 237500 237500 237500 237500 А1.1 выручка без ндс 950000 237500 237500 237500 237500 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 А2 Ден.выплаты-операционные затраты по производству п.5 табл.6 224181 42579 60534 60534 60534 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 725819 194921 176966 176966 176966 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.средств за ОС 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 0 0 0 0 0 Б3 сальдо ден.потоков и платежей Б1-Б2 0 0 0 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 0 0 0 0 0 В1.1 Средства для финансирования 0 0 0 0 0 В2 Ден.выплаты всего, в том числе 108747,33 15737,758 15732,148 15726,538 15720,928 В2.1 Возврат кредитов 49 875,00 12 468,75 12 468,75 12 468,75 12 468,75 В 2.2 Уплата % 56,11 22,44 16,83 11,22 5,61 В2.3 Налоги 58816,22 3246,568 3246,568 3246,568 3246,568 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 -108747,33 -15737,758 -15732,148 -15726,538 -15720,928 Г денежный поток Г1 По годам реализации
А3+Б3+В3 617071,67 179183,24 161233,85 161239,46 161245,07 Г2 Накопленный ДП 502187,63 681370,87 842604,72 1003844,2 1165089,3 Г3 Коэф-т дисконтирования 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 100437,53 136274,17 168520,94 200768,84 233017,85
План денежных поступлений и выплат по годам реализации проекта, тыс.руб.
п/п Наименование показателей 6год всего 1кв 2кв 3кв 4кв А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.средств всего в том числе 950000 237500 237500 237500 237500 А1.1 выручка без ндс 950000 237500 237500 237500 237500 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 А2 Ден.выплаты-операционные затраты по производству п.5 табл.6 224181 42579 60534 60534 60534 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 725819 194921 176966 176966 176966 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.средств за ОС 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 0 0 0 0 0 Б3 сальдо ден.потоков и платежей Б1-Б2 0 0 0 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 0 0 0 0 0 В1.1 Средства для финансирования 0 0 0 0 0 В2 Ден.выплаты всего, в том числе 58816,22 3246,568 3246,568 3246,568 3246,568 В2.1 Возврат кредитов 0 0 0 0 0 В 2.2 Уплата % 0 0 0 0 0 В2.3 Налоги 58816,22 3246,568 3246,568 3246,568 3246,568 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 -58816,22 -3246,568 -3246,568 -3246,568 -3246,568 Г денежный поток Г1 По годам реализации
А3+Б3+В3 667002,78 191674,43 173719,43 173719,43 173719,43 Г2 Накопленный ДП 544726,2 736400,63 910120,06 1083839,5 1257558,9 Г3 Коэф-т дисконтирования 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 108945,24 147280,13 182024,01 216767,9 251511,79
Далее составим таблицу на 6 лет.
п/п Наименование показателей   1год 2год 3год 4год 5год 6год А. деятельность по производству и сбыту А1 Поступление ден.средств всего в том числе 950000 950000 950000 950000 950000 950000 А1.1 выручка без ндс 950000 950000 950000 950000 950000 950000 А1.2 Прочие доходы 0 0 0 0 0 0 А2 Ден.выплаты-операционные затраты по производству п.5 табл.6 224181 224181 242136 242136 242136 242136 А3 Сальдо ден. поступлений и выплат 725819 725819 707864 707864 707864 707864 Б. Инвестиционная деятельность Б1 Поступление ден.средств за ОС 0 0 0 0 0 0 Б2 Платежи за оборудование, монтаж и прочее 285000 0 0 0 0 0 Б3 сальдо ден.потоков и платежей Б1-Б2 -285000 0 0 0 0 0 В. Финансовая деятельность В1 Поступления ДС всего, в том числе 285000 0 0 0 0 0 В1.1 Средства для финансирования 285000 0 0 0 0 0 В2 Ден.выплаты всего, в том числе 109050,32 109016,65 108926,88 108926,88 108747,33 58816,22 В2.1 Возврат кредитов 49 875,00 49 875,00 49 875,00 49 875,00 49 875,00 0 В 2.2 Уплата % 359,1 325,43 235,66 235,66 56,11 0 В2.3 Налоги 58816,22 58816,22 58816,22 58816,22 58816,22 58816,22 В3 Сальдо ДП и выплат В1-В2 175949,68 -109016,65 -108926,88 -108926,88 -108747,33 -58816,22 Г денежный поток Г1 По годам реализации 616768,68 616802,35 616892,12 616981,9 617071,67 667002,78   А3+Б3+В3 Г2 Накопленный ДП 616768,68 616802,35 616892,12 616981,9 617071,67 667002,78 Г3 Коэф-т дисконтирования 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Г4 Дисконтированный накопленный ДП 123353,74 123360,47 123378,42 123396,38 123414,33 133400,56
2.5.2 Показатели эффективности. Точка безубыточности
Таблица 8
Данные для расчета срока окупаемости проекта
п/п Наименование показателей 1год всего 1кв 2кв 3кв 4кв 1 Объем инвестиций 285000 285000   0 0 2 То же нарастающим итогом 285000 570000 570000 570000 570000 3 Чистая прибыль +амортизация 200 915,68 75 242,43 57 167,73 57 167,73 57 167,73 4 То же нарастающим итогом 200 915,68 276158,11 333325,84 390493,57 447661,3 5 Сальдо 4-2 -84084,32 -293841,89 -236674,16 -179506,43 -122338,7
Таблица на 6 лет
п/п Наименование показателей  Общий результат 1г 2г 3г 4г 5г 6г 1 Объем инвестиций 285000 0 0 0 0 0 2 То же нарастающим итогом 285000 285000 285000 285000 285000 285000 3 Чистая прибыль +амортизация 201915,7 200949,35 201039,12 201288,9 201218,7 201274,7 4 То же нарастающим итогом 201915,7 402865,05 603904,17 805193,07 1006411,77 1207686,47 5 Сальдо 4-2 -83084,3 117865,05 318904,17 520193,07 721411,77 922686,47 Т ок 1,411480138 0,707432923 0,47192918 0,353952376 0,283184287 0,235988402
Срок окупаемости проекта:
Ток= Vкап/Д меньше Т ок норм.,
Где Vкап- инвестиции
Д- ежегодный доход\
Ток норм= 1/ Р пр.
Р пр-предельная рентабельность
Т ок.норм= 1/25=0,04 =4 года
Токсреднее = 0,57
Составим пропорцию: 1 год-12 месяцев
0,57 года-х месяцев
Х=0,57*12=6,9 года
Ток больше Тнорм
Таблица 9
Данные для расчета внутренней нормы рентабельности, в тыс.руб.
период 1г 2г 3г 4г 5г 6г Ежегодная разность платежей 331768,7 616802,4 616892,1 616981,9 617071,7 667002,8

Год, t Поток Расчёт 1, Е1 = 21% Расчёт 2, Е2 = 26% αt=1/(1+E1)t ЧДД1 αt=1/(1+E2)t ЧДД2 0 331 768,70 1,000000 331 768,70 1,0000000000000 331768,700 1 616 802,40 0,826446 509 754,05 0,7936507936508 489525,714 2 616 892,10 0,683013 421 345,60 0,6298815822625 388568,972 3 616 981,90 0,564474 348 270,20 0,4999060176687 308432,965 4 617 071,70 0,466507 287 868,50 0,3967508076736 244823,695 5 667 002,80 0,385543 257 158,45 0,3148815933917 210026,904 6 0,00 0,318631 0,00 0,2499060265014 0,000 7 0,00 0,263331 0,00 0,1983381162709 0,000 8 0,00 0,217629 0,00 0,1574112033896 0,000 9 0,00 0,179859 0,00 0,1249295264997 0,000 Итого: — 2 156 166 — 1 973 147 ВНД = 79,90565% Формула расчета точки безубыточности в денежном выражении:
Тбд = В*Зпост/(В - Зпер) ,
Где В-выручка
Зпост- постоянные затраты
Зпер- переменные затраты
Мы знаем себестоимость проекта, найдем сумму Зпер и зпост.
Зпер= 80%*760000=608000 тыс.руб.
Зпост=20%*760000=152000 тыс.руб.
Тбд= 950000*152000/ (950000-608000)=422222 тыс.руб.
Читая прибыль превышает Тбд на второй год работы.
прибыль
Перем.
Пост.

Объем продаж в тыс.руб.. 422 500 900
2.6 Основные технико-экономические показатели предпринимательского проекта
В таблице 10 приведены основные ТЭП проекта.
Таблица 10
Основные технико- экономические показатели проекта
показатель величина Годовой выпуск шт 400 Тыс.руб. 950000 Себестоимость, тыс.руб. 760000 Расчетная прибыль   Балансовая, тыс.руб. 229149,7 Чистая прибыль, тыс.руб. 183319,7 Расчетная стоимость технического перевооружения   Оборудование, тыс.руб. 285000 Монтаж, тыс.руб. 14250 Прочее, тыс.руб. 14250 Рентабельность ОФ 173,912 Рентабельность к себестоимости 65,217 Дисконтированный накопленный денежный поток, тыс.руб. 133400,56
Срок окупаемости проекта, лет 6,9 Внутренняя норма рентабельности, % 79,9
Список использованной литературы
1.Бекетова, О.Н. Бизнес-план. Теория и практика: учеб. пособие для вузов. / О.Н.Бекетова, В.И.Найденков. -М.: Приор-издат, 2009. -288 с.
2.Бекетова, О.Н. Бизнес планирование: конспект лекций/ О.Н.Бекетова, В.И.Найденков. -М.:Альфа-Пресс,2006.-272 с.
3.Горемыкин, В.А. Бизнес-план: методика разработки/ В.А.Горемыкин.- М.:Ось-89,2009.-864 с.
4.Пелих, А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес.– 2-е изд., перераб. и доп/ А.С.Пелих. – М.: «Ось-89», 2004. – 96 с.
5.Петухова, С.В. Бизнес-планирование: как обосновать и реализовать бизнес-проект/ С.В.Петухова.-М.:Омега-Л,2007.-223 с.
6.Пивоваров,А.А. Бизнес-планирование/ А.А. Пивоваров.-М.:Дашков и К,2007.-164 с.
7.Сергеев, А.А. Экономические основы бизнес-планирования/ А.А.Сергеев.-М.:Юнити-Дана,2004.-462 с.
8.Сухова ,Л.Ф. Практикум по разработке бизнес-плана/ Л.Ф.Сухова, Л.А.Чернова. -М.: Финансы и статистика,2007.-160 с.
9.Тиффани, Пол. Бизнес-планы для «чайников» / П.Тиффани, С.Петерсон.-М.:Вильямс,2006.-534 с.
10. http://delonovosti.ru/analitika/1320-analiz-voennoy-promyshlennosti-rossii.html
11. http://www.milrus.com/sv/btr90/text.shtml
2