Планирование

Оглавление
ЗАДАНИЕ К КУРСОВОЙ РАБОТЕ
Введение
1. Общие сведения по инвестиционному предложению предпринимательского проекта (резюме)
2. Содержание предпринимательского проекта
1.2.1 Цель предпринимательского проекта
1.2.2 Характеристика продукции
1.2.3.1 Цена продукции
1.2.3.2 Объем реализованной продукции
1.2.3.3 Объём инвестиций
3. Анализ положения дел в производстве
4. План маркетинга
4.1 Маркетинговые исследования (стратегия маркетинга)
4.1.1 Анализ рыночных возможностей
4.1.2 Отбор целевых рынков, действующие тенденции, характеристика рынка
4.2 План маркетинга (тактика маркетинга)
5.Финансовый план
6.Основные технико-экономические показатели реализации предпринимательского проекта
Заключение
Список использованной литературы

п/пНаименование показателей 1год2год3год4год5год6годА. деятельность по производству и сбытуА1Поступление ден.средств всего в том числе950000950000950000950000950000950000А1.1выручка без ндс950000950000950000950000950000950000А1.2Прочие доходы000000А2Ден.выплаты-операционные затраты по производству п.5 табл.6224181224181242136242136242136242136А3Сальдо ден. поступлений и выплат725819725819707864707864707864707864Б. Инвестиционная деятельностьБ1Поступление ден.средств за ОС000000Б2Платежи за оборудование, монтаж и прочее28500000000Б3сальдо ден.потоков и платежей Б1-Б2-28500000000В. Финансовая деятельностьВ1Поступления ДС всего, в том числе28500000000В1.1Средства для финансирования28500000000В2Ден.выплаты всего, в том числе109050,32109016,65108926,88108926,88108747,3358816,22В2.1Возврат кредитов49 875,0049 875,0049 875,0049 875,0049 875,000В 2.2Уплата %359,1325,43235,66235,6656,110В2.3Налоги58816,2258816,2258816,2258816,2258816,2258816,22В3Сальдо ДП и выплат В1-В2175949,68-109016,65-108926,88-108926,88-108747,33-58816,22Г денежный потокГ1 По годам реализации616768,68616802,35616892,12616981,9617071,67667002,78 А3+Б3+В3Г2Накопленный ДП616768,68616802,35616892,12616981,9617071,67667002,78Г3Коэф-т дисконтирования0,20,20,20,20,20,2Г4Дисконтированный накопленный ДП123353,74123360,47123378,42123396,38123414,33133400,565.2 Показатели эффективности. Точка безубыточностиТаблица 8Данные для расчета срока окупаемости проектап/пНаименование показателей1годвсего1кв2кв3кв4кв1Объем инвестиций285000285000 002То же нарастающим итогом2850005700005700005700005700003Чистая прибыль +амортизация200 915,6875 242,4357 167,7357 167,7357 167,734То же нарастающим итогом200 915,68276158,11333325,84390493,57447661,35Сальдо 4-2-84084,32-293841,89-236674,16-179506,43-122338,7Таблица на 6 летп/пНаименование показателей Общий результат1г2г3г4г5г6г1Объем инвестиций285000000002То же нарастающим итогом2850002850002850002850002850002850003Чистая прибыль +амортизация201915,7200949,35201039,12201288,9201218,7201274,74То же нарастающим итогом201915,7402865,05603904,17805193,071006411,771207686,475Сальдо 4-2-83084,3117865,05318904,17520193,07721411,77922686,47Т ок1,4114801380,7074329230,471929180,3539523760,2831842870,235988402Срок окупаемости проекта:Ток= Vкап/Д меньше Т ок норм., Где Vкап- инвестицииД- ежегодный доход\Ток норм= 1/ Р пр.Р пр-предельная рентабельностьТ ок.норм= 1/25=0,04 =4 годаТоксреднее = 0,57 Составим пропорцию: 1 год-12 месяцев0,57 года-х месяцевХ=0,57*12=6,9 годаТок больше ТнормТаблица 9Данные для расчета внутренней нормы рентабельности, в тыс.руб.период1г2г3г4г5г6гЕжегодная разность платежей331768,7616802,4616892,1616981,9617071,7667002,8Год, tПотокРасчёт 1, Е1 =21%Расчёт 2, Е2 =26%αt=1/(1+E1)tЧДД1αt=1/(1+E2)tЧДД20331 768,701,000000331 768,701,0000000000000331768,7001616 802,400,826446509 754,050,7936507936508489525,7142616 892,100,683013421 345,600,6298815822625388568,9723616 981,900,564474348 270,200,4999060176687308432,9654617 071,700,466507287 868,500,3967508076736244823,6955667 002,800,385543257 158,450,3148815933917210026,90460,000,3186310,000,24990602650140,00070,000,2633310,000,19833811627090,00080,000,2176290,000,15741120338960,00090,000,1798590,000,12492952649970,000Итого:—2 156 166—1 973 147ВНД =79,90565%Формула расчета точки безубыточности в денежном выражении:Тбд = В*Зпост/(В - Зпер) ,Где В-выручкаЗпост- постоянные затратыЗпер- переменные затратыМы знаем себестоимость проекта, найдем сумму Зпер и зпост.Зпер= 80%*760000=608000 тыс.руб.Зпост=20%*760000=152000 тыс.руб.Тбд= 950000*152000/ (950000-608000)=422222 тыс.руб.Читая прибыль превышает Тбд на второй год работы. прибыльПеремен. Пост. 4222.6 Основные технико-экономические показатели предпринимательского проектаВ таблице 10 приведены основные ТЭП проекта.Таблица 10Основные технико- экономические показатели проектапоказательвеличинаГодовой выпускшт400Тыс.руб.950000Себестоимость, тыс.руб.760000Расчетная прибыль Балансовая, тыс.руб.229149,7Чистая прибыль, тыс.руб.183319,7Расчетная стоимость технического перевооружения Оборудование, тыс.руб.285000Монтаж,тыс.руб.14250Прочее, тыс.руб.14250Рентабельность ОФ173,912Рентабельность к себестоимости65,217Дисконтированный накопленный денежный поток, тыс.руб.133400,56Срок окупаемости проекта, лет6,9Внутренняя норма рентабельности, %79,9Основные технико-экономические показатели реализации предпринимательского проектаБюджетный эффект от реализации проектаРуб.Наименование статьи1 год2 годТретий и последующие годы всего1. Выплатыпредполагаемая государственная поддержка проекта10 650 00000в том числе НДС уплаченный поставщикам3 065 1684 189 7693 920 4042. Поступление средств, всего19 685 78215 948 44616 208 827в том числе:а) налоги и платежи в бюджет:7 165 42612 955 64514 547 276а1) в областной бюджет4 333 9097 906 4408 896 319а2) в местный бюджет862 2731 420 9621 728 060а3) в федеральный бюджет1 969 2443 628 2433 922 897б) единовременные затраты при оформлении земельного участка000в) подоходный налог на заработную плату312 634394 824394 824г) отчисления на социальные нужды1 003 0341 266 7271 266 727д) выручка от продажи государственного пакета акций000е) возврат процентов по государственному кредиту1 885 93700ж) возврат основного долга государству9 318 7501 331 25003. Сальдо потока9 035 78215 948 44616 208 8274. Сальдо потока нарастающим итогом9 035 78224 984 22841 193 054ЗаключениеВ данной работе приведён реальный пример расчёта эффективности капитальных вложений, используемый в практике работы предприятия.Первая глава носит теоретический характер, в ней даны основные понятия инвестиций, инвестиционного проекта, их классификация, описаны основные методы расчета эффективности инвестиционного проекта.Во второй главе дана характеристика предприятия ООО «Оптимум», наглядное представление товара, который планируется производить на данном участке. В существующих условиях внешнего окружения (зависимость от заводов-производителей, ужесточение контроля над деятельностью коммерческих организаций ревизорскими службами МПС, повышение влияния со стороны конкурентов и др.) фирма ООО «Оптимум» оказывается в положении, когда необходимо принимать инвестиционные решения. Для их осуществления и предлагается данный проект. Зависимость от одной номенклатурной группы приводит к негибкости работы предприятия. Организация будет иметь возможность манипулировать изменениями на том или ином рынке, если их будет несколько (в данном случае это рынок МПТ).Финансово-экономические показатели выявляют положительную тенденцию роста предприятия. При расчете показателей ликвидности приходим к выводу о наличии абсолютно ликвидного баланса. Основной проблемой, выявленной при расчете ликвидности финансовых показателей – дефицит денежных средств. Для реализации инвестиционных проектов необходимо привлечение дополнительных средств в виде займа у кредитных организаций.Показатели деловой активности выявили, что финансовый цикл на предприятии в среднем имеет продолжительность 27,6 дней. Это означает, что вложенные средства в товар и материалы возвратятся в виде платежей покупателей примерно через месяц. Эта проблема связана с большой дебиторской задолженностью и большими запасами на предприятии, а также отсутствием более надежных долгосрочных обязательств. Предприятие оборачивает свои активы для производства и реализации продукции 3,72 раза в год. Чем больше значение этого показателя, тем лучше предприятие использует свои активы.Показатели финансовой устойчивости показали, что в ближайшее время потеря платежеспособности предприятию не грозит.Показатели прибыльности показали неплохой процент чистой прибыли от выручки. Но для повышения прибыли и стабильности работы нужно вложить деньги в собственное производство, что в будущем приведет к понижению себестоимости за счет увеличения объема продаж.В третьей главе проведена оценка эффективности инвестиционного проекта по созданию производственного участка ООО «Оптимум».Финансовая и экономическая эффективность инвестиционного проекта показали, что проект прибыльный, практически все показатели имеют положительную тенденцию и высокие значения.Срок окупаемости вложений составляет 4 года. Это означает, что приведенный по фактору времени суммарный экономический эффект (чистый денежный поток нарастающим итогом) становится положительным на пятый год после начала вложений. Дисконтированный срок окупаемости составляет – 5 лет.Чистый дисконтированный денежный поток нарастающим итогом, характеризующий величину экономического эффекта за расчетный период, составляет 42 321,56 тыс. руб.Внутренняя норма доходности проекта составляет 35,12, что свидетельствует о достаточной устойчивости проекта.Индекс доходности проекта составляет 1,65. Это означает, что за расчетный период экономический эффект от реализации проекта в 1,65 раза превышает связанные с проектом затраты.При оценке будущего состояния ООО «Оптимум» выявили, что с принятием инвестиционного проекта финансово-экономические показатели предприятия улучшатся. Предприятие благодаря инвестиционному проекту сможет повысить рентабельность от реализации продукции, будет быстрее оборачивать свои активы и получать от них доход. В результате реализации проекта уже на второй год чистая прибыль повысится на 15 миллионов рублей.Таким образом, можно сделать вывод, что реализация данного инвестиционного проекта является эффективным вложением средств предприятия.Список использованной литературыФедеральный закон РФ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» № 39-ФЗ от 25 февраля 1999г.Федеральный закон РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ от 8 февраля 1998г.«Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов» (утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госстроем РФ 21 июня 1999 г. № ВК 477)Аньшин В.Н. Инвестиционный анализ :Учебно – практическое пособие. – М.: Дело, 2000 . – 280 с.Афонин И.В. Инновационный менеджмент и экономическая оценка реальных инвестиций: учебное пособие / И. В. Афонин .— М.: Гардарики, 2006 .— 301 с.: ил.Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 1999 – 512 с.Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – Киев: Ника-Центр, Эльга, 2002 – 528 с.Бочаров В.В. Инвестиционный менеджмент – СПб.: Питер, 2000 – 212с.Вахрин П.И. Инвестиции: Учебник. – М.: Издательско – торговая корпорация «Дашков и К», 2002. – 384с.Зелль А. Бизнес - план. Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. Ось-83, 2001 – 198с.Игошин Н.В. Инвестиции. Организация управления и финансирование: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. –542с.Киреева Н.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие: В 3 ч. / Урал. Соц.-эк. ин-т АТиСО. – Челябинск, 2006. – Часть III. – 160с.Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 768с.Ковалев В. В. Методы оценки инвестиционных проектов. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 144с.Кожухар В.М. Практикум по экономической оценке инвестиций: учебное пособие / В. М. Кожухар .— 3-е изд. — М.: Дашков и К, 2007 .— 147с.Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.: ИНФРА – М, 2002 – 640с.Лытнев О.Н., Основы финансового менеджмента. Курс лекций. – М.: Дело, 2001. – 264с.Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 448с.Маренков Н.Л. Основы управления инвестициями. Учебник для ВУЗов - М: Эдиториал, 2003 - 480с.Мелкумов Я. С. Экономическая оценка эффективности инвестиций. - М.: ИКЦ “ДИС”, 1997. - 160с.Мильнер Б.З. Теория организации: Учебник – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА – М, 200 – 480с.Мыльник В.В. Инвестиционный менеджмент: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Академический Проект, 2002. – 272с.Непомнящий Е.Г. Инвестиционное проектирование: Учебное пособие. Изд-во Таганрог: ТРТУ, 2003 – 262с.Несветаев Ю.А. Экономическая оценка инвестиций: учебное пособие / Ю. А. Несветаев .— 3-е изд., стер. — М.: МГИУ, 2006 .— 161с.: ил.Норткотт Д. Принятие инвестиционных решений. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 247с.Орлова Е.Р. Инвестиции: Курс лекций – М.: ИКФ Омега–Л, 2003. – 192с.Протасов В.Ф. Анализ деятельности предприятия (фирмы): производство, экономика, финансы, инвестиции, маркетинг: Учебное пособие / В.Ф. Протасов.— М.: Финансы и статистика, 2003 .— 534с.: ил.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 3-е изд. – Мн.: ИП «Экоперспектива»; «Новое знание», 1999. – 498с.Теплова Т. В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями: учебник для вузов - М.: ГУ ВШЭ , 2000. - 502с.Чернов В.А. Инвестиционная стратегия: Учебное пособие для вузов / В. А. Чернов .— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004 .— 158с.Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1999 – 416с.Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проект. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. – 346с.Богатин Ю.В., Швандер В.А. Инвестиционный анализ: Учебное пособие для вузов. - М.:ЮНИТИ-ДАНА. - 2001.-286с.Богатин Ю.В., Швандар В.А. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций: Учеб. пособие для вузов. - М.: Финансы, ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 254с.Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т. / Пер. с англ. под ред. В.В.Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 1997. Т.1. 497с.Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т. / Пер. с англ. под ред. В.В.Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 1997. Т.2. 669с.Липсиц И. В., Коссов В. В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа. - М.: Издательство БЕК, 1999. – 224с.