Управление доходами коммерческого банка на примере Московского банка ОАО

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические основы формирования дохода и прибыли банка 5
1.1. Классификация доходов и видов прибыли банка 5
1.2. Показатели анализа доходов и доходности банка 21
Глава 2. Оценка управления доходами Московского банка ОАО «Сбербанк России» 36
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика Московского банка ОАО «Сбербанк России» 36
2.2. Анализ показателей доходов и доходности Московского банка ОАО «Сбербанк России» в динамике 40
2.3. Анализ отчета о прибыли и убытках (вертикальный и горизонтальный) 54
Глава 3. Пути улучшения управления доходами Московского банка ОАО «Сбербанка России» 60
3.1. Пути увеличения доходов банка 60
3.2. Прогнозные показатели отчета о прибыли и убытках 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 80
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 82
ПРИЛОЖЕНИЯ 86

Затраты на данный вид рекламы рассчитываются исходя из тарифов на эфирное время и количества трансляций рекламного сообщения. Ежемесячные затраты приведены с учетом коэффициентов сезонности. Результаты планируемых расходов на рекламу на радио согласно расценкам рекламного
Расходы на рекламу на радио Зр
Радио
Вид рекламы,
особен-ности Месяцы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого,
руб. Без скидки 2660 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2400 2400 3255 32715 С учётом скидки 2394 2430 2430 2430 2430 2430 2430 2430 2430 2160 2160 2929 29083
Годовой договор на рекламное обслуживание с учетом суммарного эфирного времени позволяет Московскому банку ОАО «Сбербанк России» воспользоваться скидкой 10%. Общие расходы на рекламу на радио составляют 29083 рубля.
Согласно экспертной оценки работников рекламного отдела банка ожидается, что реклама на радио привлечет около 20 клиентов - физических лиц на одно отделение Московского банка ОАО «Сбербанк России». Рассчитаем доход, который принесет данное мероприятие. Прибыль, полученная от одного клиента, в среднем составляет 9750 рублей.
Доход Др, полученный банком от рекламы на радио:
Др = 9750 * 20 = 195 тыс. руб.
Реклама в городских газетах.
Также возможно создать рекламное объявление для публикации в городских газетах, таких как «Комсомольская правда» и «Антенна». Информацию предлагается публиковать два раза в месяц, информируя клиентов об услугах и преимуществах обслуживания.
Размер окна на внутренней полосе составляет 60*40 мм. Результаты расходов на рекламу в городских газетах представлены в таблице Таблица 15. Заключение годового договора позволяет Московскому банку ОАО «Сбербанк России» получить скидку в размере 25%. Общие расходы на рекламу в городских газетах согласно расценкам рекламного агентства составляют 5760 рублей.
Расходы на рекламу в городских газетах Зг
Вид рекламы, особенности Месяцы 1-12 2 раза/мес, внутренняя полоса, руб. 7680 640 Итого с учетом скидки, руб. 5760 480
Рассчитаем доход, который принесет данное мероприятие. Согласно экспертной оценки работников рекламного отдела банка ожидается, что реклама в городских газетах привлечет около 25 клиентов - физических и юридических лиц на одно отделение Московского банка ОАО «Сбербанк России». Прибыль, полученная от одного клиента, в среднем составляет 9750 рублей. Доход Дг, полученный банком от рекламы в городских газетах:
Дг = 9750 * 25 = 243750 рублей.
Рекламные рассылки.
Ежеквартально рекомендуется рассылать рекламные полиграфические материалы постоянным и новым клиентам с информацией об услугах банка, об их видах и модификациях, о новых программах, проводимых акциях или условиях потребительского и ипотечного кредитования, о преимуществах обслуживания, комплексности и индивидуальном подходе, о различных семинарах, презентациях и так далее. Кроме того, рассылка может включать в себя поздравительную и благодарственную информацию для клиентов, уже сотрудничающих с банком.
Затраты включают в себя суммы на покупку канцелярских материалов, почтовые расходы. Необходимо закупить конверты и почтовые марки в количестве 1000 штук по цене пять и семь рублей соответственно. Рассылка будет производиться один раз в квартал. Общие расходы на рекламные рассылки согласно расценкам рекламного агентства составляют 48000 рублей.
Расходы на рекламные рассылки Зрас
Наименование товара Количество Цена за единицу, рублей В квартал, рублей Конверты 1000 5 5000 Марки 1000 7 7000 Итого 12 12000
Согласно экспертной оценки работников рекламного отдела банка ожидается, что реклама в городских газетах привлечет около 15 клиентов на одно отделение Московского банка ОАО «Сбербанк России». Рассчитаем доход, который принесет данное мероприятие. Прибыль, полученная от одного клиента, в среднем составляет 9750 рублей. Доход Драс, полученный банком от рекламных рассылок:
Драс = 9750 * 15 = 146250 рублей.
Наружная реклама.
В этой категории выбираем следующие виды рекламы: рекламный щит; реклама на троллейбусе; рекламные вывески на столбах вдоль автодорог. В настоящее время рекламный щит считается достаточно эффективной рекламой. Затраты на изготовление и установку щита в бюджет не включаем, так как он уже существует, стоимость аренды в месяц восемь тысяч рублей. Поскольку договор аренды щита заключен на два года и является долгосрочным, арендодатель предоставляет скидку в размере 10% от общей суммы арендной платы. Необходимо вносить лишь ежемесячные арендные платежи согласно договору рекламного щита в размере 7200 рублей.
Реклама на троллейбусе позволит использовать предоставленные площади для необходимой информации. Затраты включают в себя оплату услуг рекламного агентства по дизайну троллейбуса, а также заключение договора с УТТ на использование рекламных площадей троллейбуса в течение года.
Общие расходы на наружную рекламу составляют 146400 рублей. Проанализировав данные можно отметить, что наружная реклама требует высоких расходов.
Расходы на наружную рекламу Зн
Вид рекламы, особенности месяцы 1-12 Рекламный щит арендные платежи 8000 с учетом скидки 7200 итого, руб. 86400 Реклама на троллейбусе договор с УТТ 60000 5000 итого, руб. 146400
Рассчитаем доход, который принесет данное мероприятие. Согласно экспертной оценки работников рекламного отдела банка ожидается, что наружная реклама привлечет около 17 клиентов - физических и юридических лиц на одно отделение Московского банка ОАО «Сбербанк России». Прибыль, полученная от одного клиента, в среднем составляет 9750 рублей. Доход Дн, полученный банком от наружной рекламы:
Дн = 9750 * 17 = 165750 рублей.
В настоящее время Московского банка ОАО «Сбербанк России» активно развивает карточные продукты. Ввиду этого необходимо сокращение очередей и развитие обслуживания клиентов без помощи сотрудников банка, что подразумевает установку на территории дополнительных офисов CASH-банкоматов с модулем приема наличных.
Перечислим операции совершаемые банкоматом:
- операции с наличными денежными средствами:
- выдача наличных денежных средств со счетов карт (операции проводятся только через банкоматы);
прием наличных денежных средств для зачисления
счета карт Банка (операции проводятся через банкоматы и ИПТ с депозитным модулем);
- прием наличных денежных средств по платежам в пользу организаций – получателей различных форм собственности (операция проводится через банкоматы и ИПТ с депозитным модулем);
- прием наличных денежных средств по погашению кредитов Банка (операция проводится через банкоматы и ИПТ с депозитным модулем);
- валютно-обменные операции (операции проводятся через банкоматы с депозитным модулем и ТАОВ):•
покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;
-продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.
Безналичные операции:
- операции перевода денежных средств с использованием карт Банка со счетов карт на другие счета карт Банка;
- операции перевода денежных средств с использованием банковских карт по платежам в пользу третьих лиц;
- погашение кредитов, выданных Банком, с использованием международных банковских карт;
- получение отчетов по счетам карт.
Посредством банкоматов с функцией «Cash-in», деньги на банковский счет с использованием платежных карточек зачисляются мгновенно в режиме реального времени.
Произведем расчет эффективности мероприятия по установке CASH-банкоматов с модулем приема наличных для од��ого отделения Московского банка ОАО «Сбербанк России». Для одного отделения банка достаточно установить 1 банкомат. Банкомат будет работать по схеме 7 х 24 х 365 - что означает семь дней в неделю и 24 часа в сутки круглый год. Инвестиции (И) = затраты на 1 банкомат 680 000 рублей. Обслуживание – входит в стоимость банкомата (первый год бесплатно).
Экономия от внедрения банкоматов с модулем приема наличных складывается из экономии от освобождения кассира (Эосв1), от освобождения кассира валютно-обменных операций (Эосв2), от освобождения контролёра (ЭосвЗ) и дополнительного дохода за счет привлечения новых клиентов (Двал) по валютно-обменным операциям и клиентов (Дк) которые оплачивают коммунальные платежи.
В среднем оплата за 1 час работы кассира составляет 80 рублей. При 40-часовой рабочей неделе, экономия на одном кассире составит: 40*80 = 3200 рублей в неделю. В год экономия составит в среднем: 3200*52*1,26 = 209664 рублей, с учетом социальных отчислений 26%. То есть, годовой доход банка, полученный от освобождения одного кассира, с учетом выплаты выходного пособия по сокращению штатной единицы равен: Эосв1= 209664– 80*8*22 = 195584 рублей.
В среднем оплата за 1 час работы кассира валютно-обменных операций (Эосв2) составляет 60рублей. При 40-часовой рабочей неделе, экономия на одном кассире валютно-обменных операций: 40*60 = 2400 рублей в неделю. В год экономия составит в среднем: 2400*52*1,26 = 157248рублей, с учетом социальных отчислений 26%. То есть, годовой доход банка, полученный от освобождения одного кассира валютно-обменных операций, с учетом выплаты выходного пособия по сокращению штатной единицы равен: Эосв2= 157248 – 60*8*22 = 146688 рублей.
В среднем оплата за 1 час работ контролёра составляет 100 рублей. При 40-часовой рабочей неделе, экономия на одном кассире составит: 40*100 = 4000 рублей в неделю. В год экономия составит в среднем: 4000*52*1,26 = 262080рублей, с учетом социальных отчислений 26%. То есть, годовой доход банка, полученный от освобождения одного контролёра, с учетом выплаты выходного пособия по сокращению штатной единицы равен: ЭосвЗ= 262080– 100*8*22 = 244480 рублей.
При совершении валютно–обменных операций при помощи CASH-банкомата взимается комиссионное вознаграждение в размере 50 рублей за операцию. По данным экспертных оценок, работа банкомата по схеме 7 х 24 привлечёт дополнительно около 300 клиентов в месяц, совершающих данную операцию. Рассчитаем доход от данной операции:
Двал. мес =50*300=15000 рублей
Двал. год=15000*12=180000 рублей
Предполагается, что в первый год работы банкомата, будет получено не менее половины рассчитанного дохода, что связано с адаптацией клиентов к новому сервису. При совершении операций по приёму коммунальных платежей при помощи CASH-банкомата взимается в среднем комиссионное вознаграждение в размере 3 рубля за операцию согласно договору с организациями.
Проведем расчет эффективности привлечения клиентов к совершению депозитных операций с помощью активной рекламы:
Рассчитаем годовые затраты на рекламу Згод по формуле
Згод = Зт + Зр + Зг + Зрас + Зн, (19)
где Згод – годовые затраты на рекламную кампанию,
Зт – годовые затраты на рекламу на телевидении,
Зр – годовые затраты на рекламу на радио,
Зг – годовые затраты на рекламу в газетах,
Зрас – годовые затраты на рекламные рассылки,
Зн – годовые затраты на наружную рекламу.
Згод = 99600 + 29083 + 5760+ 48000 + 146400 = 328843 рубля.
Таким образом, годовые затраты на рекламную кампанию составляют 328843 рубля. Сегодня уже выделяют 200 т.р. в год на рекламу. Значит эффект от действующей рекламы уже дает дополнительную прибыль. Поэтому здесь может идти речь о дополнительном доходе, который может быть получен от дополнительного выделения: 328843-200000 = 128843 рубля в год.
После проведения рекламной кампании по экспертной оценки работников маркетинговой службы Московского банка ОАО «Сбербанк России» ожидается, что приток клиентов увеличится на 20-25%. Учитывая эффект от разработанных мероприятий, одно отделение Московского банка ОАО «Сбербанк России»получит положительные результаты. Рассчитаем по формулам (20) и (21) доход и дополнительную прибыль банка, полученную после проведения рекламной кампании.
Д = Дт + Др + Дг + Драс + Дн, (20)
где Д – доход банка, полученный от рекламной кампании,
Дт – доход от рекламы на телевидении,
Др – доход от рекламы на радио,
Дг – доход от рекламы в газетах,
Драс – доход от рекламных рассылок,
Дн – доход от наружной рекламы.
Д = 341250 + 195000+ 243750 + 146250+ 165750 = 1092000 рублей.
Пр = Др - Здоп,
где Пр – прибыль банка, полученную от рекламной кампании,
Др – доход банка, полученный от рекламной кампании,
Здоп – дополнительные вложения в рекламную кампанию.
Пр = 1092000 –128843= 963157 рублей
Таким образом, после разработки, создания и проведения активной рекламной кампании, на одно отделение Московского банка ОАО «Сбербанк России» будет получена дополнительная прибыль в размере 963 157 рублей.
Далее рассчитаем эффективность установки банкоматов Cash-in.
По данным экспертных оценок, работа банкомата по схеме 7 х 24 привлечёт дополнительно около 13500 операций в месяц. Кассир за смену при 12-ти часовом рабочем дне принимает в месяц 10400 операций. Рассчитаем доход от данной операции:
Дк=3*13500=40500 рублей
Двал=13500*12=486000 рублей.
Суммарный доход составит:
Д = Эосв1 + Эосв1 + Эосв1+ Двал. год+ Дком (22)
Д = 195584+146688+244480+486000+180000 = 1252752 рублей.
Доходы первого года складываются из дохода от предоставления услуг и дохода, полученного от освобождения сотрудников с учётом выплаты выходного пособия. Доходы последующих лет складываются из дохода от предоставления услуг и дохода, полученного от освобождения сотрудников без учёта выплаты выходного пособия. Производственные расходы составляют 30 тыс.руб., в них включена стоимость кассовой ленты и чеков, заправка картриджей и годовое техническое обслуживание банкомата. Налоги на имущество 2,2% от стоимости банкомата в год и составляют 14,96 тыс.руб.
Рассчитаем сальдо потоков по инвестиционной деятельности по проекту для каждого года.
Дисконтный множитель для каждого шага определяется по формуле
.00 до 21.00 часа по телеканалу «ТВ Центр-Москва» в региональное время вещания. Количество повторов рекламы составляет не более 15 раз в месяц, это обуславливается тем, что рекламные видеоролики проходят по другим центральным каналам и не требуют слишком частых трансляций.
Затраты на данный вид рекламы вычисляются как сумма непосредственно за объявление, исходя из количества символов и стоимости его трансляции, исходя из количества повторов. Общие затраты на рекламу на телевидении согласно расценкам рекламного агентства составляют 99600 рублей. Расходы, требуемые на данную рекламуВид рекламы, особенности Канал Количество трансляций в месяц Месяцы, количество 1 1 с учетом скидки 1-12 Видеоролик, 20 сек Первый 15 раз 6000 4800 57600 Бегущая строка, 20 слов Первый 25 раз 4375 3500 42000 Итого, руб. 40 раз 10375 8300 99600
Рассчитаем доход, который принесет данное мероприятие. По предыдущему опыту ожидается, что реклама на телевидении согласно экспертной оценки работников рекламного отдела банка привлечет приблизительно 35 клиентов - физических лиц на одно отделение Московского банка ОАО «Сбербанк России». Прибыль, полученная от одного клиента, в среднем составляет 9750 рублей.
Доход Дт, полученный банком от рекламы на телевидении:
Дт = 9750 * 35 = 341 250 руб.
Реклама на радио.
Предлагается воспользоваться услугами радиостанции «Русское Радио». Затраты на данный вид рекламы рассчитываются исходя из тарифов на эфирное время и количества трансляций рекламного сообщения. Ежемесячные затраты приведены с учетом коэффициентов сезонности. Результаты планируемых расходов на рекламу на радио согласно расценкам рекламного
Расходы на рекламу на радио Зр
Радио
Вид рекламы,
особен-ности Месяцы 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого,
руб. Без скидки 2660 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2700 2400 2400 3255 32715 С учётом скидки 2394 2430 2430 2430 2430 2430 2430 2430 2430 2160 2160 2929 29083
Годовой договор на рекламное обслуживание с учетом суммарного эфирного времени позволяет Московскому банку ОАО «Сбербанк России» воспользоваться скидкой 10%. Общие расходы на рекламу на радио составляют 29083 рубля.
Согласно экспертной оценки работников рекламного отдела банка ожидается, что реклама на радио привлечет около 20 клиентов - физических лиц на одно отделение Московского банка ОАО «Сбербанк России». Рассчитаем доход, который принесет данное мероприятие. Прибыль, полученная от одного клиента, в среднем составляет 9750 рублей.
Доход Др, полученный банком от рекламы на радио:
Др = 9750 * 20 = 195 тыс. руб.
Реклама в городских газетах.
Также возможно создать рекламное объявление для публикации в городских газетах, таких как «Комсомольская правда» и «Антенна». Информацию предлагается публиковать два раза в месяц, информируя клиентов об услугах и преимуществах обслуживания.
Размер окна на внутренней полосе составляет 60*40 мм. Результаты расходов на рекламу в городских газетах представлены в таблице Таблица 15. Заключение годового договора позволяет Московскому банку ОАО «Сбербанк России» получить скидку в размере 25%. Общие расходы на рекламу в городских газетах согласно расценкам рекламного агентства составляют 5760 рублей.
Расходы на рекламу в городских газетах Зг
Вид рекламы, особенности Месяцы 1-12 2 раза/мес, внутренняя полоса, руб. 7680 640 Итого с учетом скидки, руб. 5760 480
Рассчитаем доход, который принесет данное мероприятие. Согласно экспертной оценки работников рекламного отдела банка ожидается, что реклама в городских газетах привлечет около 25 клиентов - физических и юридических лиц на одно отделение Московского банка ОАО «Сбербанк России». Прибыль, полученная от одного клиента, в среднем составляет 9750 рублей. Доход Дг, полученный банком от рекламы в городских газетах:
Дг = 9750 * 25 = 243750 рублей.
Рекламные рассылки.
Ежеквартально рекомендуется рассылать рекламные полиграфические материалы постоянным и новым клиентам с информацией об услугах банка, об их видах и модификациях, о новых программах, проводимых акциях или условиях потребительского и ипотечного кредитования, о преимуществах обслуживания, комплексности и индивидуальном подходе, о различных семинарах, презентациях и так далее. Кроме того, рассылка может включать в себя поздравительную и благодарственную информацию для клиентов, уже сотрудничающих с банком.
Затраты включают в себя суммы на покупку канцелярских материалов, почтовые расходы. Необходимо закупить конверты и почтовые марки в количестве 1000 штук по цене пять и семь рублей соответственно. Рассылка будет производиться один раз в квартал. Общие расходы на рекламные рассылки согласно расценкам рекламного агентства составляют 48000 рублей.
Расходы на рекламные рассылки Зрас
Наименование товара Количество Цена за единицу, рублей В квартал, рублей Конверты 1000 5 5000 Марки 1000 7 7000 Итого 12 12000
Согласно экспертной оценки работников рекламного отдела банка ожидается, что реклама в городских газетах привлечет около 15 клиентов на одно отделение Московского банка ОАО «Сбербанк России». Рассчитаем доход, который принесет данное мероприятие. Прибыль, полученная от одного клиента, в среднем составляет 9750 рублей. Доход Драс, полученный банком от рекламных рассылок:
Драс = 9750 * 15 = 146250 рублей.
Наружная реклама.
В этой категории выбираем следующие виды рекламы: рекламный щит; реклама на троллейбусе; рекламные вывески на столбах вдоль автодорог. В настоящее время рекламный щит считается достаточно эффективной рекламой. Затраты на изготовление и установку щита в бюджет не включаем, так как он уже существует, стоимость аренды в месяц восемь тысяч рублей. Поскольку договор аренды щита заключен на два года и является долгосрочным, арендодатель предоставляет скидку в размере 10% от общей суммы арендной платы. Необходимо вносить лишь ежемесячные арендные платежи согласно договору рекламного щита в размере 7200 рублей.
Реклама на троллейбусе позволит использовать предоставленные площади для необходимой информации. Затраты включают в себя оплату услуг рекламного агентства по дизайну троллейбуса, а также заключение договора с УТТ на использование рекламных площадей троллейбуса в течение года.
Общие расходы на наружную рекламу составляют 146400 рублей. Проанализировав данные можно отметить, что наружная реклама требует высоких расходов.
Расходы на наружную рекламу Зн
Вид рекламы, особенности месяцы 1-12 Рекламный щит арендные платежи 8000 с учетом скидки 7200 итого, руб. 86400 Реклама на троллейбусе договор с УТТ 60000 5000 итого, руб. 146400
Рассчитаем доход, который принесет данное мероприятие. Согласно экспертной оценки работников рекламного отдела банка ожидается, что наружная реклама привлечет около 17 клиентов - физических и юридических лиц на одно отделение Московского банка ОАО «Сбербанк России». Прибыль, полученная от одного клиента, в среднем составляет 9750 рублей. Доход Дн, полученный банком от наружной рекламы:
Дн = 9750 * 17 = 165750 рублей.
В настоящее время Московского банка ОАО «Сбербанк России» активно развивает карточные продукты. Ввиду этого необходимо сокращение очередей и развитие обслуживания клиентов без помощи сотрудников банка, что подразумевает установку на территории дополнительных офисов CASH-банкоматов с модулем приема наличных.
Перечислим операции совершаемые банкоматом:
- операции с наличными денежными средствами:
- выдача наличных денежных средств со счетов карт (операции проводятся только через банкоматы);
прием наличных денежных средств для зачисления
счета карт Банка (операции проводятся через банкоматы и ИПТ с депозитным модулем);
- прием наличных денежных средств по платежам в пользу организаций – получателей различных форм собственности (операция проводится через банкоматы и ИПТ с депозитным модулем);
- прием наличных денежных средств по погашению кредитов Банка (операция проводится через банкоматы и ИПТ с депозитным модулем);
- валютно-обменные операции (операции проводятся через банкоматы с депозитным модулем и ТАОВ):•
покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;
-продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации.
Безналичные операции:
- операции перевода денежных средств с использованием карт Банка со счетов карт на другие счета карт Банка;
- операции перевода денежных средств с использованием банковских карт по платежам в пользу третьих лиц;
- погашение кредитов, выданных Банком, с использованием международных банковских карт;
- получение отчетов по счетам карт.
Посредством банкоматов с функцией «Cash-in», деньги на банковский счет с использованием платежных карточек зачисляются мгновенно в режиме реального времени.
Произведем расчет эффективности мероприятия по установке CASH-банкоматов с модулем приема наличных для од��ого отделения Московского банка ОАО «Сбербанк России». Для одного отделения банка достаточно установить 1 банкомат. Банкомат будет работать по схеме 7 х 24 х 365 - что означает семь дней в неделю и 24 часа в сутки круглый год. Инвестиции (И) = затраты на 1 банкомат 680 000 рублей. Обслуживание – входит в стоимость банкомата (первый год бесплатно).
Экономия от внедрения банкоматов с модулем приема наличных складывается из экономии от освобождения кассира (Эосв1), от освобождения кассира валютно-обменных операций (Эосв2), от освобождения контролёра (ЭосвЗ) и дополнительного дохода за счет привлечения новых клиентов (Двал) по валютно-обменным операциям и клиентов (Дк) которые оплачивают коммунальные платежи.
В среднем оплата за 1 час работы кассира составляет 80 рублей. При 40-часовой рабочей неделе, экономия на одном кассире составит: 40*80 = 3200 рублей в неделю. В год экономия составит в среднем: 3200*52*1,26 = 209664 рублей, с учетом социальных отчислений 26%. То есть, годовой доход банка, полученный от освобождения одного кассира, с учетом выплаты выходного пособия по сокращению штатной единицы равен: Эосв1= 209664– 80*8*22 = 195584 рублей.
В среднем оплата за 1 час работы кассира валютно-обменных операций (Эосв2) составляет 60рублей. При 40-часовой рабочей неделе, экономия на одном кассире валютно-обменных операций: 40*60 = 2400 рублей в неделю. В год экономия составит в среднем: 2400*52*1,26 = 157248рублей, с учетом социальных отчислений 26%. То есть, годовой доход банка, полученный от освобождения одного кассира валютно-обменных операций, с учетом выплаты выходного пособия по сокращению штатной единицы равен: Эосв2= 157248 – 60*8*22 = 146688 рублей.
В среднем оплата за 1 час работ контролёра составляет 100 рублей. При 40-часовой рабочей неделе, экономия на одном кассире составит: 40*100 = 4000 рублей в неделю. В год экономия составит в среднем: 4000*52*1,26 = 262080рублей, с учетом социальных отчислений 26%. То есть, годовой доход банка, полученный от освобождения одного контролёра, с учетом выплаты выходного пособия по сокращению штатной единицы равен: ЭосвЗ= 262080– 100*8*22 = 244480 рублей.
При совершении валютно–обменных операций при помощи CASH-банкомата взимается комиссионное вознаграждение в размере 50 рублей за операцию. По данным экспертных оценок, работа банкомата по схеме 7 х 24 привлечёт дополнительно около 300 клиентов в месяц, совершающих данную операцию. Рассчитаем доход от данной операции:
Двал. мес =50*300=15000 рублей
Двал. год=15000*12=180000 рублей
Предполагается, что в первый год работы банкомата, будет получено не менее половины рассчитанного дохода, что связано с адаптацией клиентов к новому сервису. При совершении операций по приёму коммунальных платежей при помощи CASH-банкомата взимается в среднем комиссионное вознаграждение в размере 3 рубля за операцию согласно договору с организациями.
Проведем расчет эффективности привлечения клиентов к совершению депозитных операций с помощью активной рекламы:
Рассчитаем годовые затраты на рекламу Згод по формуле
Згод = Зт + Зр + Зг + Зрас + Зн, (19)
где Згод – годовые затраты на рекламную кампанию,
Зт – годовые затраты на рекламу на телевидении,
Зр – годовые затраты на рекламу на радио,
Зг – годовые затраты на рекламу в газетах,
Зрас – годовые затраты на рекламные рассылки,
Зн – годовые затраты на наружную рекламу.
Згод = 99600 + 29083 + 5760+ 48000 + 146400 = 328843 рубля.
Таким образом, годовые затраты на рекламную кампанию составляют 328843 рубля. Сегодня уже выделяют 200 т.р. в год на рекламу. Значит эффект от действующей рекламы уже дает дополнительную прибыль. Поэтому здесь может идти речь о дополнительном доходе, который может быть получен от дополнительного выделения: 328843-200000 = 128843 рубля в год.
После проведения рекламной кампании по экспертной оценки работников маркетинговой службы Московского банка ОАО «Сбербанк России» ожидается, что приток клиентов увеличится на 20-25%. Учитывая эффект от разработанных мероприятий, одно отделение Московского банка ОАО «Сбербанк России»получит положительные результаты. Рассчитаем по формулам (20) и (21) доход и дополнительную прибыль банка, полученную после проведения рекламной кампании.
Д = Дт + Др + Дг + Драс + Дн, (20)
где Д – доход банка, полученный от рекламной кампании,
Дт – доход от рекламы на телевидении,
Др – доход от рекламы на радио,
Дг – доход от рекламы в газетах,
Драс – доход от рекламных рассылок,
Дн – доход от наружной рекламы.
Д = 341250 + 195000+ 243750 + 146250+ 165750 = 1092000 рублей.
Пр = Др - Здоп,
где Пр – прибыль банка, полученную от рекламной кампании,
Др – доход банка, полученный от рекламной кампании,
Здоп – дополнительные вложения в рекламную кампанию.
Пр = 1092000 –128843= 963157 рублей
Таким образом, после разработки, создания и проведения активной рекламной кампании, на одно отделение Московского банка ОАО «Сбербанк России» будет получена дополнительная прибыль в размере 963 157 рублей.
Далее рассчитаем эффективность установки банкоматов Cash-in.
По данным экспертных оценок, работа банкомата по схеме 7 х 24 привлечёт дополнительно около 13500 операций в месяц. Кассир за смену при 12-ти часовом рабочем дне принимает в месяц 10400 операций. Рассчитаем доход от данной операции:
Дк=3*13500=40500 рублей
Двал=13500*12=486000 рублей.
Суммарный доход составит:
Д = Эосв1 + Эосв1 + Эосв1+ Двал. год+ Дком (22)
Д = 195584+146688+244480+486000+180000 = 1252752 рублей.
Доходы первого года складываются из дохода от предоставления услуг и дохода, полученного от освобождения сотрудников с учётом выплаты выходного пособия. Доходы последующих лет складываются из дохода от предоставления услуг и дохода, полученного от освобождения сотрудников без учёта выплаты выходного пособия. Производственные расходы составляют 30 тыс.руб., в них включена стоимость кассовой ленты и чеков, заправка картриджей и годовое техническое обслуживание банкомата. Налоги на имущество 2,2% от стоимости банкомата в год и составляют 14,96 тыс.руб.
Рассчитаем сальдо потоков по инвестиционной деятельности по проекту для каждого года.
Дисконтный множитель для каждого шага определяется по формуле
1/(1+e)t, (23)
где t – номер года (0;1;2;3;4;5),
e – норма дисконта (в данном случае – 0,19).
Рассчитаем чистый дисконтированный доход — сумма ожидаемого потока платежей, приведенная к стоимости на настоящий момент времени. Необходимость расчета чистого дисконтированного дохода отражает тот факт, что сумма денег, которая есть у нас в настоящий момент, имеет большую реальную стоимость, чем равная ей сумма, которую мы получим в будущем.
Расчет чистого дисконтированного дохода
Показатель годы 0-ой 1-ый 2-ой 3-ий 4-ый 5-ый 1. Инвестиции на приобретение основных средств, тыс.руб. 680 2. Доходы (притоки), тыс.руб. 1252,75 1294,99 1294,99 1294,99 1294,99 2.1. Доходы от предоставления услуг, тыс.руб. 666 666 666 666 666 2.2. Доходы от экономии зарплаты, тыс.руб. 586,75 628,99 628,99 628,99 628,99 3. Производственные расходы, тыс.руб. 30 30 30 30 30 4. Налоги на имущество, тыс.руб. 14,96 14,96 14,96 14,96 14,96 5. Чистый доход, тыс.руб. 1207,79 1250,03 1250,03 1250,03 1250,03 6. Дисконтный множитель (19%) 1,0000 0,8403 0,7062 0,5934 0,4987 0,4190 7. Дисконтное сальдо потоков по проекту =(стр.5)х(стр.6), тыс.руб. -680 1014, 9 882,77 741,76 623,39 523,76 8. Накопленное дисконтированное сальдо потоков по проекту, тыс.руб. -680 ЗЗ4,90 1217,67 1959,43 2582,82 3106,58
ЧДД =∑ (Rt –Зt) / (1 +e) t (24)
ЧДД = [(1 207,79 / 1 / (1 + 0,19)1 ) + (1 250,03 / 1 / (1 + 0,19)2 ) + (1250,03 / 1/ (1 + 0,19)3 ) + (1 250,03 / 1 / (1 + 0,19)4 ) + (1 250,03 / 1 / (1 + 0,19)5 )] = 3 786,58 ≈ 757,32 в год
Рассчитаем индекс доходности. Индекс доходности отражает эффективность инвестиционного
Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к величинепервоначальных вложений в инструмент.
Рассчитаем срок окупаемости.
Ток =Иневозм /ЧДДt (25)
ИД=ЧДД/И *100, (26)
где ЧДД-чистый дисконтированный доход,
И- инвестиции.
ИД= 757,32/680*100=111,37%.
Рассчитаем срок окупаемости.
Ток =680/1014,9=0,67*12 месяцев =8 месяцев.
Таким образом, проект окупится за 8 месяцев.
В итоге экономический эффект от внедрения мероприятия равен:
Э= (Д1+Д2+ДЗ+Д4+Д5)-(И+Рпр), (28)
где Дt – доход t периода,
И- инвестиции в проект,
Рпр- прочие расходы.
Э=(1252,75+1294,99+1294,99+1294,99+1294,99)-(680+224,8)=381742 рубля
Необходимо произвести расчет общего экономического эффекта, полученного от реализации всех предложенных мероприятий. Общая годовая прибыль отделения Московского банка ОАО «Сбербанк России», рассчитанная по формуле (29), будет способствовать дальнейшему развитию и укреплению позиций операционных офисов, а значит и головного офиса, и брэнда банка в целом.
П = Пкп + Пб + Пр
где П – общая годовая прибыль, полученная от реализации всех предложенных мероприятий;
Ппсс – прибыль, полученная после внедрения карточного проекта;
Пш – прибыль, полученная после установки CASH-банкоматов;
По – прибыль, полученная после проведения рекламной кампании;
П = 381742 + 963157 = 1 344 899 рублей.
Таким образом, прибыль одного отделения Московского банка ОАО «Сбербанк России» от создания и реализации разработанных мероприятий, составляет 381742 рублей. Учитывая, что у Московского банка ОАО «Сбербанк России» в России 12 отделений, то общий дополнительный доход банка составит: 381 742*12=4,6 млн.руб.
Рассмотрим как это отразится на отчете о прибылях и убытках Московского банка ОАО «Сбербанк России»
Прогнозный отчет о прибылях и убытках Московского банка ОАО «Сбербанк России»
Наименование 2013 Прогноз Откл. Абс. Отн., %
Комиссионные доходы 659 983 660 808 825 0,12 Комиссионные расходы828 448 829 483 1 035 0,12 Расходы за вычетом доходовпо операциям с торговыми ценными бумагами 498 620 498 620 0 0,00 Доходы за вычетом расходов от операций с производными финансовыми
инструментами 589 703 589 703 0 0,00 [1]
Доходы за вычетом расходов / (расходы за вычетом доходов по операциям с иностранной валютой) 7 ЗЗ 594 7ЗЗ 594 0 0,00 ( Расходы за вычетом доходов)/ доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты -89 464 -89 464 0 0,00 Прочие операционные доходы 43 153 43 153 0 0,00 Административные и прочие операционные расходы
3 190 628 3 190 628 0 0,00 [5]ПРИБЫЛЬ
ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 5 204 823 14 434 629 9 229 806 177,33 Расходы по налогу на прибыль1 044 556 2 896 886 1 852 ЗЗ0 177,ЗЗ ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ ЗА ГОД 4 160 267 11 537 743 7 377 476 177,33
Таким образом, согласно табл. Таблица 19 разработанные рекомендации позволят Московскому банку ОАО «Сбербанк России» увеличить процентные доходы на 15 0ЗЗ тыс.руб. или 0,12%. При этом чистые процентные доходы вырастут на 11 087 тыс.руб. или 0,13%. Прибыль до налогообложения вырастет на 9 229 806 тыс.руб. или 177,ЗЗ%, а налог ан прибыль на 1 852 ЗЗ0 тыс.руб. или 177,ЗЗ%. В итоге чистая прибыль банка за год вырастет на 7 377 476 тыс.руб. или 177,ЗЗ%. Таким образом, можно сделать вывод, что реализация разработанных рекомендаций улучшит показатели отчета о прибылях убытках Московского банка ОАО «Сбербанк России».
Рассчитаем как изменения в отчете о прибылях и убытках Московского банка ОАО «Сбербанк России» повлияют на показатели его доходности. Рассчитываем показатель прибыльности доходов (маржу прибыли)
Прогноз прибыльности доходов Московского банка ОАО «Сбербанк России»
Год
Маржа прибыли, %
(гр.2:гр.3*100%) 1 2 3 4 2013 4 160 267 12 030 113 34,58 Прогноз 11 537 743 12 045 146 95,7
По данным, приведенным в таблице Таблица 6 и на рисунке Рисунок 7Таблица , видно, что показатель маржи прибыли после реализации разработанных рекомендаций очень высокий и стремится к 100%, то есть практически все доходы, полученные банком будут являться его прибылью.
Проведем расчет чистой процентной маржи Московского банка ОАО «Сбербанк России» в динамике
Расчет чистой процентной маржи Московского банка ОАО «Сбербанк России» в динамике в 2011-2013 гг., тыс.руб.
№ п/п Показатели 2013 Прогноз 1 Процентные доходы 12 030 113 12 045 146 2 Процентные расходы 3 503 102 3 507 048 3 Средняя величина активов 155 917 947 155 917 947 4 Чистые процентные доходы
( стр.1 – стр.2) 8 527 011 8 538 098 5 Чистая процентная маржа
(стр.4 : стрЗ) *100% 5,47 5,48
Согласно таблице Таблица 21 и рисунку Рисунок 8 наблюдается рост чистой процентной маржи Московского банка ОАО «Сбербанк России» с 5,47% до 5,48% в 2013 г. Выявленная тенденция свидетельствует о повышении эффективности
Далее оценим эффективность деятельности банка с помощью расчета спрэда
Расчет спрэда Московского банка ОАО «Сбербанк России» в динамике в 2011-2013 гг., тыс.руб.
№ п/п Показатель 2013 Прогноз 1 Процентные доходы 12 030 113 12 045 146 2 Процентные расходы 3 503 102 3 507 048 3 Активы, приносящие доход 171 007 820 171 007 820 4 Оплачиваемые пассивы 86 486 125 86 486 125 5 Средний уровень процента, полученного по активным операциям
(стр.1:стр.3)*100% 7,03 7,04 6 Средний уровень процента, выплаченного по пассивным операциям банка
(стр.2:стр.4)*100% 4,05 4,06 7 СПРЭД (стр.5- стр.6)*100% 2,98 2,99
Согласно таблице наблюдается рост спрэда Московского банка ОАО «Сбербанк России» в динамике, что говорит о росте доходности банка и является положительной тенденцией.
Произведем расчет рентабельности привлеченных средств
Расчет рентабельности привлеченных средств Московского банка ОАО «Сбербанк России» в динамике в 2011-2013 гг.
Год Чистая прибыль, тыс.руб. Привлеченные средства, тыс.руб. Рентабельность привлеченных средств, % (гр.2:гр.3*100%) 1 2 3 4 2013 4 160 267 138 893 414 3,00 прогноз 11 537 743 159727426 7,22
Динамика рентабельности привлеченных средств, %
Данные расчета показали, что доля участия привлеченных средств в получении прибыли стала значительна, то есть поведение банка сменилось с пассивного на активное, банк стремится к расширению возможностей по привлечению средств и эффективно использует привлеченные источники в ресурсной базе банка.
146400
Рассчитаем доход, который принесет данное мероприятие. Согласно экспертной оценки работников рекламного отдела банка ожидается, что наружная реклама привлечет около 17 клиентов - физических и юридических лиц на одно отделение Московского банка ОАО «Сбербанк России». Прибыль, полученная от одного клиента, в среднем составляет 9750 рублей. Доход Дн, полученный банком от наружной рекламы:
Дн = 9750 *