Финансовые аспекты расчетно-кассового обслуживания в коммерческой банке

Введение
1. Теоретические и методические аспекты расчетно-кассового обслуживания в коммерческом банке
1.1. Понятие и сущность расчетно-кассовых операций банка
1.2. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов банка
1.3. Особенности расчетно-кассовых операций коммерческого банка
2. Особенности операционной политики в ОАО «Нордеа Банк»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Нордеа Банк»
2.2. Оценка операционной политики в ОАО «Нордеа Банк»
2.3. Выявление особенностей и недостатков в операционной деятельности в ОАО «Нордеа Банк»
3. Разработка рекомендаций и предложений по оптимизации расчетно-кассового обслуживания в ОАО «Нордеа Банк»
4. Программное обеспечение деятельности ОАО «Нордеа Банк»
5. Правовое обеспечение деятельности ОАО «Нордеа Банк»
Заключение
Список использованной литературы

Это, конечно, положительный результат, но нужно посмотреть, как отреагировали и отреагируют клиенты на такое изменение. Рекомендуется провести дополнительное исследование о возможных последствиях такое нововведения и сделать тарифы на кассовое обслуживание оптимальными.
Также необходимо совершенствовать депозитарную деятельности. ОАО «Нордеа банк», которая непосредственно связана с кассовым обслуживанием. Банк должен быть нацелен на предоставление высокого качества услуг в соответствии с международными стандартами, быть максимально надежным и обеспечивать сохранность ценных бумаг и профессиональное обслуживание каждого клиента с учетом его индивидуальных потребностей. 
С точки зрения организационных моментов, необходимо увеличивать количество касс для того, чтобы обеспечить скорость и оперативность в предоставлении услуг, нанять дополнительный персонал. Немаловажно установить терминалы, принимающие наличность, которые могли бы обслуживать клиентов, желающих внести взнос по депозиту или кредиту.
Таким образом, для совершенствования и оптимизации расчетно-кассового ОАО «Нордеа банк» необходимо расширить линейку банковских продуктов и формировать индивидуальные клиентские предложения для разных категорий клиентов, что позволит повысить лояльность клиентской базы и, как следствие, обеспечит увеличение прибыли ОАО «Нордеа банк» и привлекательность банка. Положительное влияние на расчетно –кассовое обслуживание также окажут мероприятия по расширению каналов сбыта банковских продуктов за счет использования интернет-технологий и популяризации депозитарных услуг. На настоящий момент в ОАО «Нордеа банк» расчетно-кассовое обслуживание стало почти полностью автоматизированным. Но для его оптимизации необходимо решать важные вопросы, требующие особого внимания: минимизация стоимости РКО; обеспечение максимальной доходности кассовой наличности; обеспечение мультивалютности и оптимизация и совершенствование кассового планирования.
4. Программное обеспечение деятельности ОАО «Нордеа Банк»
Значение автоматизированных информационных технологий в деятельности банков ОАО «Нордеа банк» возрастает с каждым днем.
Сегодня почти каждый банк имеет систему «Банк - клиент».
При использовании системы «Банк-Клиент/Windows» (c Windows–интерфейсом) прием и передача электронных документов производится с использованием модема или сети Интернет в режиме off-line.
При необходимости банк обеспечивает выезд специалиста на территорию Клиента для установки дистрибутива клиентской части программного обеспечения системы «Банк-Клиент/Windows» и обучения принципам работы системы.
Устанавливаемое Клиенту программное обеспечение гарантирует конфиденциальность и надежность платежей.
Основные функции системы:
формирование и отправка в Банк платежных и иных документов;
получение уведомления о принятии платежа к исполнению;
получение выписок по счетам;
ведение архива платежных документов и выписок;
получение сообщений из Банка.
При установке системы «Банк-Клиент/Internet» (с Web–интерфейсом) Клиент обменивается информацией с Банком по сети Интернет в режиме on-line.
Использование Системы «Банк–Клиент/Internet» имеет следующие преимущества:
1) Отсутствие необходимости специализированного программного обеспечения на клиентской части Системы.
2) Постоянное расширение возможностей Системы и учет изменений в законодательстве. 
3) Высокая скорость документооборота. 
4) Безопасность. 
Далее был исследован рынок программного обеспечения для банков и кредитных учреждений в России.
Издание Digit.ru и эксперты рейтингового агентства «РИА Рейтинг» подготовили рейтинг 20 крупнейших поставщиков IT-услуг банковскому сектору по итогам 2012 года [].
Оборот от проектов по предоставлению IT-услуг банковскому сектору 20 лучших компаний в 2012 году увеличился почти в полтора раза (на 46%) и составил 86,4 миллиарда рублей.
Ситуация в секторе выглядит оптимистичнее, чем в других сегментах российского IT-рынка. Например, оборот от проектов по построению IT-инфраструктуры в 2012 году вырос только на 2%, а сам IT-рынок, по данным IDC, на 3,9%.
Рисунок 4.1 – Тор 10 компаний – поставщиков IT – услуг для банковской деятельности
Выручка всех 25 участников рейтинга — 87,8 миллиардов рублей.
Основные поставщики IT-услуг для банков сконцентрированы в Москве. Лишь четыре компании из 25 представляют другие города — Санкт-Петербург, Казань, Пермь и Екатеринбург. Только одной немосковской компании удалось подняться выше 20 места.
Пятерка лидеров практически не изменилась. «Крок», несмотря на небольшой спад (-12%) и достаточно серьезный рост показателей «Ай-Теко» (+78%), сохранил первую позицию. Это было несложно, так как в 2011 году показатели «Крока» превышали показатели ближайшего соперника в 2,2 раза.
Третье место удерживает ГК ЦФТ, однако на пятки ей наступает ITG, выручка которой в 2012 году выросла на 62%. Пятое место занял «Ланит», который заработал на 38% больше, чем находившийся на этой позиции в 2011 году «Астерос»[].
Компании топ-5 заработали в 2012 году 63% общей выручки. Это чуть меньше, чем в 2011 году (72%), и связано с ростом оборотов участников рейтинга. Вся десятка кроме «Крока» показала уверенный «плюс» и сосредоточила в себе более 85% доходов сектора.Все основные процессы в банках, как правило, уже автоматизированы. Следующий этап — свести весь «IT-микс» под одну крышу, упрощая доступ к информации и предоставление услуг. Поэтому банкам интересны единые фронт-офисные решения, которые позволят ускорить и оптимизировать работу.
Еще одна проблема — это возрастающая сложность и взаимосвязи используемых информационных систем. Объем работ по интеграции и тестированию сложных комплексов решений растет экспоненциально.
Банки сохраняют нацеленность на розницу, клиентов из сегмента СМБ. А розница — это скорость, простота и качество предоставляемых услуг. Большим спросом пользуются решения, позволяющие получить быструю отдачу. Все большие проекты с долгим сроком реализации откладываются «на потом».[]
Сейчас в секторе востребованы решения для подготовки регуляторной и управленческой отчетности. Плюс все, что так или иначе связано с клиентами, — системы дистанционного банковского обслуживания, фронт-офис в сочетании с CRM, хранилища данных и решения для обработки клиентской информации. Многие говорят об «облаках» в финсекторе, но мы не заметили, что в этой сфере начался «бум».
Облачные технологии являются хорошим подспорьем для банковского бизнеса. Облачные вычисления, по данным Gartner, входят в тройку IT-приоритетов CIO банков на 2012 год. Более 50% банковских транзакций на Западе, по данным Gartner, осуществляются в «облаке». Мировой рынок облачных услуг, по прогнозу Gartner, к 2016 году достигнет 460 миллиардов долларов.
России до этих показателей далеко. Реальные истории облачных проектов в отечественных банках начали появляться лишь в последние два года. Банки готовы использовать серверные мощности провайдеров в качестве тестовых площадок, для хранения данных, используемых в управленческой отчетности, для систем ДБО и даже для размещения АБС. Спрос на сервис «АБС в облаках» в большей степени проявляют банки второй сотни и ниже [].
Всплеск интереса российских банков к «облакам», возможно, подстегнут активно проникающие на российский рынок западные конкуренты, гораздо более технологически вооруженные и продвинутые.
Мобильный банкинг набирает популярность и продолжает оставаться одним из ключевых IT-направлений для банков. Количество его пользователей, по данным Juniper Research, к 2017 году возрастет почти в 2 раза, с 590 миллионов (прогноз на 2013) до 1 миллиарда человек, и это будет 15% всех абонентов мобильной связи в мире.
Объем транзакций, совершаемых с помощью мобильный платежей, по прогнозу In-Stat, через два года вырастет в 7 раз. Поэтому одной из ключевых задач для банков становится обеспечение безопасности операций, проводимых с помощью мобильных телефонов.
Новые мобильные платформы тянут за собой новые типы угроз. Комплексный подход к решению проблемы стимулирует интерес банков к целому пулу решений для безопасного доступа к счету через мобильный телефон. Это может быть дополнительная аутентификация с помощью одноразовых паролей, анализ рисков путем оценки типичности запроса клиента и прочие подобные продукты.
Далее был изучен и предложен пользовательский интерфейс программного продукта, выбранного для реализации задачи – совершенствования расчетно-кассового обслуживания в ОАО «Нордеа банк».
Рекомендуется внедрить в банке систему моментальной оплаты услуг для совершенствования расчетно-кассового обслуживания. Данное программное обеспечение можно приобрести у компании «Инист»[]. Она хоть и не входит в десятку лидеров IT-компаний для банков, но все равно имеет достаточно высокую репутацию.
Для уменьшения очередей в кассах ОАО «Нордеа банк» рекомендуется установить терминалы самообслуживания (Рисунок 4.2).
ОАО «Нордеа банк» рекомендуется перейти к современному варианту обслуживания населения - прием платежей в пользу поставщиков услуг через инфотерминалы самообслуживания «Cash&Pay».
Основные преимущества платёжных терминалов «Cash&Pay»:
Упрощенная процедура оформления платежных документов и сокращение времени обслуживания;
Бесплатное получение информации о собственных задолженностях в инфотерминалах самообслуживания, которые работают круглосуточно;
Рисунок 4.2 – Терминалы самообслуживания «Cash&Pay», рекомендуемые для установки в ОАО «Нордеа банк»
Возможность оплатить за любые услуги без расчетных книжек и квитанций;
Полная гарантия правильности отражения и прозрачности совершенных платежей;
При возникновении вопросов по платежам - упрощается процедура их выяснения: достаточно обратиться к менеджеру - консультанту либо позвонить по телефонам Контактного центра, которые указаны на чеке, предоставляемом терминалом Cash&Pay;
Отпадает необходимость самостоятельно отслеживать изменения задолженности и тарифов по платежам;
Сокращается время на сверку, перерасчеты долгов и оплаченных сумм;
Возможность проведения безналичной оплаты с помощью карт Нордеа банк (как локальных, так и международных);
Тарифы при обслуживании в терминалах «Cash&Pay» ниже, чем при проведении аналогичной услуги в отделениях банка;
Возможность перечисления сдачи при осуществлении оплаты в счет поставщика мобильной связи или коммунальных услуг (по усмотрению клиента);
Возможность проведения платежей и переводов в зонах самообслуживания в режиме 24/7;
Возможность пополнения депозитных счетов, открытых в других филиалах банка.
Электронные платежные системы предназначены для приема и учета платежей в пользу поставщиков услуг, а также проведения взаиморасчетов, включая взаимодействие с банком.
Прием платежей может происходить как в режиме on-line, так и в режиме с отложенным проведением платежа.
Взаимодействие с поставщиками услуг осуществляется в соответствии с предоставляемыми ими протоколами обмена и требованиями к процедурам приема платежей
Функциональные возможности []:
проведение платежей в пользу зарегистрированных в системе поставщиков услуг;
выполнение бухгалтерских проводок по переводу денежных средств на расчетные счета участников системы и получение информации о состоянии счетов;
получение финансовых и аналитических отчетов;
управление дилерской сетью участников системы.
Cхема технологического процесса системы оплаты выглядит так (рисунок 4.3):
 Рисунок 4.3 - Cхема технологического процесса системы оплаты, предлагаемая для внедрения в ОАО «Нордеа банк»
Пользовательский интерфейс платежного терминала:
специальная разработка для применения в сенсорных платежных терминалах;
собственный оригинальный дизайн;
простой и понятный для пользователя;
удобные большие сенсорные кнопки, оживленные крупными сюжетными пиктограммами, которые помогают плательщику совершать очередное действие;
анимированная смена экранных элементов интерфейса в процессе действий пользователя, обеспечивающая приятное общение плательщика с терминалом.
Также рекомендуется ОАО «Нордеа банк» использовать некоторые модели системы «Банк - клиент» от «Инист» для совершенствования операций расчетно-кассового обслуживания.
Например, система помогает в создании платёжных поручений (рисунок 4.4)
Рисунок 4.4 – Создание платежного поручения в программном обеспечении от компании «Инист», рекомендуемом ОАО «Нордеа банк»
заполнение полей пустой формы п/п с использованием справочников
создание платежного поручения из шаблона
создание нового платёжного поручения на основе существующего платежного поручения
Кроме этого программа позволяет работать с валютными документами. Здесь легко можно создавать поручения на покупку или продажу валюты. Пример показан на рисунке 4.5
Рисунок 4.5 – Создание поручения на покупку валюты в программе
Также ОАО «Нордеа банк» рекомендуется обратить внимание на программное обеспечение, предоставляемое компанией ЦФТ (Центр финансовых технологий).
Данная компания предлагает следующие финансовые продукты по расчетно-кассовым операциям []:
Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц в иностранной валюте
Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц в рублях
Обработка бумажных платежных документов клиента
Регулярные внутрибанковские платежи
Регулярные платежи на клиентов других кредитных организаций
Внутрибанковские переводы со счета клиента
Переводы физических лиц на счета в других банках
Пример настройки продукта «Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц в рублях» показан в таблице 4.1.
Таблица 4.1 - Пример настройки продукта «Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц в рублях», предлагаемого «ЦФТ» []
Параметры Продукта Пример настройки Продукта Валюта счета - рубли РФ "Расчетно-кассовое обслуживание", операция "06. Изменение условий договора (физ. лица)" > "Валюта" При заключении договора клиенту предлагается выбор тарифного плана за расчетно-кассовое обслуживание в зависимости от планируемых объемов платежей, количества операций, среднего остатка за период по счету клиента "Расчетно-кассовое обслуживание" > "Тарифный план" Начисление процентов на остаток на счете клиента по ставке 1.5% "Схемы начисления процентов" > "Ставка %", "История ставок %" > ставка с Датой начала действия 01/01/2010 > "Процентная ставка (при простой схеме)""Расчетно-кассовое обслуживание" > "Процентные схемы договора", операция "Изменить" > "Процентная схема" Периодичность выплаты процентов в зависимости от выбранного тарифного плана на расчетно-кассовое обслуживание "Расчетно-кассовое обслуживание", операция "06. Изменение условий договора (физ. лица)" > "Дополнительно" > "Периодичность выплаты процентов" Выплата процентов по договору возможна на счет в другом банке "Расчетно-кассовое обслуживание", операция "06. Изменение условий договора (физ. лица)" > "Дополнительно" > "Счет для выплаты процентов" > "Не клиент Банка" Комиссия за открытие счета 100 руб. "Тарифы, комиссии, налоги" > тариф с кодом ДОГ_РКО_ФИЗ > "Тарифы", операция "Изменить" Комиссия за выдачу наличных денежных средств 1% от суммы "Тарифы, комиссии, налоги" > тариф с кодом MDL_FIZ_KASS > "Тарифы", операция "Изменить" Предоставление выписок по счету клиента через специальные абонентские ящики 1 раз в неделю "Расчетно-кассовое обслуживание" > операция "06. Изменение условий договора (физ. лица)" > "Номер абонентского ящика""Финансовые счета" > операция "Изменить реквизиты счета" > "Порядок выдачи выписок счета", "Периодичность выдачи выписок" Блокирование операций, проводимых с использованием недействительного удостоверения личности "Настройки." > "Общее значение""Перечень недействительных удостоверений", операция "Изменить"
Таким образом, рынок программного обеспечения для банковской отрасли растет с каждым днем, все больше IT – компаний предлагают свои услуги и программные решения. ОАО «Нордеа банк» рекомендуется внедрить систему моментальной оплаты услуг для совершенствования расчетно-кассового обслуживания. Данное программное обеспечение можно приобрести у компании «Инист». Кроме этого рекомендуется обновить систему «Банк -клиент» и добавить более широкие функции по расчетно-кассовым операциям, в частности по созданию платежных поручений, оплате услуг, ведению счетов и др.
5. Правовое обеспечение деятельности ОАО «Нордеа Банк»
Один из показателей уровня развития финансовых взаимоотношений в экономике государства - это система нормативных документов, которые регламентируют вопросы хозяйствующего субъекта, форм отчетности, ведения бухгалтерского учета, методов и системы показателей анализа и оценки деятельности коммерческого банка и определяют роль государственных институтов.
Основные законодательные акты, которые регулируют банковскую деятельность, представлены ниже.
Налоговый кодекс РФ (части 1, 2)
Гражданский кодекс РФ (часть 2)
Закон о банках и банковской деятельности
Закон о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций 
Закон об исполнительном производстве
Закон о страховании вкладов физических лиц в банках РФ
Закон о валютном регулировании и валютном контроле
Закон об ипотечных ценных бумагах
Закон о кредитных историях
Закон о рынке ценных бумаг
Закон о Центральном банке РФ (Банке России)
Закон об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ
Закон о выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ
Закон о восстановлении и защите сбережений граждан РФ
Главный документ, который регулирует деятельность коммерческого банка – это «Федеральный Закон о банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года (с изменениями и дополнениями от 11.07.2011 N 200-ФЗ).
Банковская система России состоит из Банка России, кредитных организаций, а также представительств и филиалов иностранных банков [].
В соответствии с данным Федеральным Законом, банк представляет собой кредитную организацию, имеющую исключительное право совершать такие банковские операции:
привлекать во вклады денежные средства юридических и физических лиц,
размещать указанные средства за свой счет и от своего имени на условиях срочности, платности, возвратности,
открывать и вести банковские счета юридических и физических лиц.
К другим банковским операциям относят:
осуществлять переводы денежных средств по поручению юридических и физических лиц, в частности, банков-корреспондентов;
инкассация векселей, денежных средств, расчетных и платежных документов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц;
привлечение во вклады и размещение драгоценные металлы;
выдача банковских гарантий;
Органом управления кредитной организацией помимо общего собрания ее участников (учредителей) выступает совет директоров (часто называемый наблюдательный совет), коллегиальный исполнительный орган и единоличный исполнительный орган.
Закон определяет минимальную величину собственного капитала, которая устанавливается для коммерческого банка в размере 180 миллионов рублей.
Для развития отношений между банками и их клиентами особое значение играют правила банковской практики, при соблюдении которых, как это отмечено в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», даст возможность раскрыть сущность банка в качестве кредитной организации. Кратко эти правила описывают следующее:
Банк не может выполнять отдельные банковские операции в тот или иной момент, тогда как каждый отдельный клиент может пользоваться ограниченным кругом услуг, но от этого конкретный банк не перестаёт быть банком. Сущность банка абстрактна, выражает совокупную характеристику своей реальной деятельности. Поэтому сущность банка, его отношения с клиентами целесообразно рассматривать с учётом его роли в развитии экономики в целом.
Отношения банка с клиентами должны быть объективными: независимо от многообразия форм и типов самих банков (коммерческий, эмиссионный, специализированный, универсальный и т.п.).
Сущность банка, его отношения с клиентами требует определения присущих ему специфических черт, особенностей, отличающих его от других экономических объектов.
Банковские операции позволяют кредитным организациям с достаточной надежностью привлекать, аккумулировать и размещать денежные средства своих клиентов, а привлекаются и размещаются денежные средства клиентов с помощью сделок
В соответствии со статьей 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» [] все сделки, которые вправе осуществлять кредитные организации, подразделяются на три группы: банковские операции; сделки, которые кредитная организация вправе осуществлять помимо банковских операций; иные сделки, которые кредитная организация вправе осуществлять в соответствии с законодательством РФ.
Положение о том, что все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, согласуется с приведенным в ст. 140 ГК РФ [] положением о том, что рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации. Согласно той же ст. 140 ГК РФ случаи, порядок и условия использования иностранной валюты на территории Российской Федерации определяются законом или в установленном им порядке.
Обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества является целью Закона о валютном регулировании и валютном контроле. Осуществление банковских операций и других сделок кредитными организациями в иностранной валюте возможно только при наличии соответствующей лицензии Банка России.
В соответствии с «Федеральным Законом о Центральном Банке Российской Федерации (Банк России)» от 10 июля 2002 года (с изменениями от 26.04.2007 N 63-ФЗ), он осуществляет такие операции []:
принятие решений о государственной регистрации кредитных организаций (в т.ч. банков), выдача кредитным организациям лицензии на совершение банковских операций, приостановка их действия и при необходимости их отзыв;
осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
регистрирует эмиссию ценных бумаг.
Банк России выполняет функцию органа банковского надзора и банковского регулирования. Банк России постоянно проводит надзор, чтобы кредитные организации и банковские группы соблюдали банковское законодательство, нормативные акты Банка России, установленные обязательные нормативы.
Главные цели банковского надзора и банковского регулирования - это поддержание устойчивости банковской системы России и защита интересов кредиторов и вкладчиков. Согласно «Закону о ЦБ» [], Банк России не имеет права вмешиваться в оперативную деятельность кредитной организации, за исключением случаев, которые предусмотрены в федеральных законах.
В пределах данных ему полномочий Банк России определяет для коммерческих банков дополнительные ограничения на инвестиционную деятельность, которые не действуют по отношению к остальным институциональным инвесторам. Сюда, прежде всего, относят ограничение рисков, которые принимают банки по их инвестиционным сделкам и операциям [].
В настоявший момент перед многими банками стоит задача стандартизации кредитных процессов и одна из форм такой стандартизации - это формализованная кредитная политика.
Кроме этого ОАО «Нордеа банк» при осуществлении расчетно-кассовых операций руководствуется Федеральным Законом № 267 – ФЗ от 25.12.2012 «О национальной платежной системе» [].
Данный Федеральный закон устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы, регулирует порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельность субъектов национальной платежной системы, а также определяет требования к организации и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе.
Оператор по переводу денежных средств осуществляет перевод денежных средств по распоряжению клиента (плательщика или получателя средств), оформленному в рамках применяемой формы безналичных расчетов (распоряжение клиента).
 Перевод денежных средств осуществляется за счет денежных средств плательщика, находящихся на его банковском счете или предоставленных им без открытия банковского счета.
 Перевод денежных средств осуществляется в рамках применяемых форм безналичных расчетов посредством зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств, выдачи получателю средств наличных денежных средств либо учета денежных средств в пользу получателя средств без открытия банковского счета при переводе электронных денежных средств.
 Внесение наличных денежных средств на свой банковский счет или получение наличных денежных средств со своего банковского счета у одного оператора по переводу денежных средств не является переводом денежных средств [].
Перевод денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, осуществляется в срок не более трех рабочих дней начиная со дня списания денежных средств с банковского счета плательщика или со дня предоставления плательщиком наличных денежных средств в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета.
В осуществлении перевода денежных средств наряду с оператором по переводу денежных средств, обслуживающим плательщика, и оператором по переводу денежных средств, обслуживающим получателя средств, могут участвовать другие операторы по переводу денежных средств ( посредники в переводе).
На данный момент действует Положение о правилах перевода денежных средств, изданное Центральным банком РФ 19 июня 2012 года [].
В положении сказано, что Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с федеральным законом и нормативными актами Банка России в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании предусмотренных распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков ( взыскатели средств), банками.
 Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:
расчетов платежными поручениями;
расчетов по аккредитиву;
расчетов инкассовыми поручениями;
расчетов чеками;
расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
расчетов в форме перевода электронных денежных средств.
Перевод электронных денежных средств осуществляется в соответствии с законодательством и договорами с учетом требований Положения.
 Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами
Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам посредством:
списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;
списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам;
списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.
Согласно пункту 1.9. данного Положения [] перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов, взыскателей средств, банков (далее - отправители распоряжений) в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа, или на бумажных носителях.
Платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера являются расчетными (платежными) документами.
На основании распоряжения плательщика, в том числе в виде заявления, или договора с ним банк плательщика может составлять распоряжение (распоряжения) и осуществлять разовый и (или) периодический перевод денежных средств по банковскому счету плательщика или без открытия банковского счета плательщику, в том числе использующему электронное средство платежа, в определенную дату и (или) период, при наступлении определенных распоряжением или договором условий в сумме, определяемой плательщиком, получателю средств в этом или ином банке.
Таким образом, Банк России устанавливает правила проведения банковских операций, в том числе расчетно-кассовых, устанавливает правила кредитования, финансирования, проведения кассовых операций и расчетов. Законодательная база по регулированию деятельности кредитных организаций совершенствуется и обновляется.
Заключение
Цель и задачи, которые были поставлены в данной работе, достигнуты. Подводя итог, сделаем следующие выводы.
Большинство из перечисленных банковских операций проводятся в рамках расчетно-кассового обслуживания разных типов клиентов в операционных департаментах современных банков.
Банки являются основой и исходным пунктом кругооборота наличных денег и безналичных платежей, а также сами создают платежные средства.
При открытии в коммерческом банке счета банк предоставляет клиенту перечень услуг, которые включают: открытие и ведение текущего, расчетного и других видов счетов клиента; организация и проведение безналичных расчетов; выполнение операций с наличностью.
Порядок открытия и список операций, которые осуществляются с расчетного или текущего счета, регламентированы Центральным банком РФ.
Основная особенность расчетно-кассового обслуживания в современных банках – это увеличивающееся количество операций в безналичной форме с помощью специального программного обеспечения.
Система «Интернет-Клиент» - это многофункциональный программно-технический комплекс, позволяющий клиенту подготавливать и направлять в банк на исполнение платежные и иные документы, контролировать состояние своих счетов, а также получать широкий спектр актуальной финансовой информации.
ОАО «Нордеа Банк» (ранее АБ  «ОРГРЭСБАНК») основан в 1994 году, оказывает полный спектр банковских услуг корпоративным и частным клиентам, входит в Топ-30 банков в Российской Федерации и располагает широкой сетью обслуживания клиентов Банка в 15 регионах РФ.
ОАО «Нордеа Банк» входит в банковскую Группу Nordea. 100% акций Банка контролирует скандинавский банк Nordea Bank AB.
Nordea Bank AB – один из крупнейших финансовых институтов Европы, предоставляющий своим клиентам широкий спектр продуктов, услуг и решений в области банковских операций, управления активами и страхования. Банк занимает 21-е место в рейтинге финансовых институтов Западной Европы, входит в Топ-42 крупнейших банков в мире.
Скандинавская банковская Группа Nordea, имеющая международные кредитные рейтинги на уровне AA, является одной из наиболее надежных европейских финансовых групп, в числе основных акционеров Nordea - Правительство Швеции, которому принадлежит 13,5% капитала.
Расчетно-кассовые операции ОАО «Нордеа банк» проводит как с частными лицами, так и с юридическими лицами.
На основании заключенного с Клиентом договора банковского счета Нордеа Банк открывает частным лицам счета  в рублях, долларах США и евро. ОАО «Нордеа Банк» предлагает две версии Системы «Банк-Клиент»: «Банк-Клиент/Windows» и «Банк-Клиент/Internet».
Нордеа Банк предлагает услугу дистанционного банковского обслуживания в системе «Nordea online», с помощью которой можно управлять банковскими счетами в режиме реального времени. При подключении к ней можно выбрать 1 из 3 способов подтверждения операций в системе «Nordea online»: брелок «eToken Pass», приложение «MobiPass» или скретч-карту.
Но, не смотря на все имеющиеся преимущества, операционная деятельность ОАО «Нордеа банк» имеет и недостатки.
По результатам исследования - анкетирования клиентов банка и оценки их мнения было выявлено, что только 91% полностью удовлетворены качеством расчетно-кассового обслуживания.
Так, основные недостатки операционной деятельности ОАО «Нордеа банк», в том числе расчетно-кассового обслуживания:
1) Недостаточное использование программного обеспечения, например Cash Management и др.
2) Слабо организованный процесс кассового обслуживания, недовольство клиентов
3) Недостаточное количество касс, что способствует большим очередям
Необходимо уделять больше внимания повышению эффективности систем управления ОАО «Нордеа банк» и более эффективно взаимодействовать между подразделениями банка при дальнейшем сокращении издержек по расчетно-кассовому обслуживанию.
С точки зрения организационных моментов, необходимо увеличивать количество касс для того, чтобы обеспечить скорость и оперативность в предоставлении услуг, нанять дополнительный персонал. Немаловажно установить терминалы, принимающие наличность, которые могли бы обслуживать клиентов, желающих внести взнос по депозиту или кредиту.
ОАО «Нордеа банк» рекомендуется внедрить систему моментальной оплаты услуг для совершенствования расчетно-кассового обслуживания. Данное программное обеспечение можно приобрести у компании «Инист». Кроме этого рекомендуется обновить систему «Банк -клиент» и добавить более широкие функции по расчетно-кассовым операциям, в частности по созданию платежных поручений, оплате услуг, ведению счетов и др. Также ОАО «Нордеа банк» рекомендуется обратить внимание на программное обеспечение, предоставляемое компанией ЦФТ (Центр финансовых технологий).

Список использованной литературы
82
Федеральный Закон о банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года (с изменениями и дополнениями от 11.07.2011 N 200-ФЗ).
Лаврушин О. И. Банковское дело: Учеб. для вузов по экономическим специальностям / ред. О. И. Лаврушин. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 670 с.
Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 372 с.
Положение Банка России от 12 октября 2011 года N 373-П "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации"
Коробова Г. Г. Банковское дело: Учеб. для вузов / ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2008. – 751 с.
Платонов В., Хиггинс М. Банковское дело: стратегическое руководство/ ред. В. Платонов, М. Хиггинс.. – М: Консалтбанкир, 2009. – 431 с.
МакКоттон Д,, Д. Дж. Карлсон, К. Дитц, К. Таундсенд, и др. Банки на развивающихся рынках. Т1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам. М. Финансы и ст