Формирование политики продаж банковских продуктов

1 Теоретические основы формирования политики продаж банковского продукта
1.1 Содержание, понятие банковского продукта и критерии их классификации
1.2 Разработка политики продаж банковского продукта и продвижение их на рынок
1.3 Тенденции поведения коммерческих банков в российском сегменте банковских продуктов
2 Оценка эффективности политики продаж в операционном офисе «Новосибирский» филиала «Омский» ОАО «СКБ-банк»
2.1 Общая характеристика банка и его финансовые показатели деятельности
2.2 Анализ ассортимента продуктов банка и оценка их доходности
2.3 Оценка формирования политики продвижения продуктов операционным офисом «Новосибирский» филиала «Омский» ОАО «СКБ-банк»
3 Совершенствование политики продаж банковских продуктов
3.1 Проблемы формирования политики продаж банковских продуктов
3.2 Разработка направлений повышения эффективности политики продвижения банковских продуктов

Расчет прибыльности кредитного портфеля,%
Квартал I квартал II квартал III квартал IV квартал
2012 г. 3,18 5,96 8,92 9,32
2013 г. (проект)
Для использования в современных российских коммерческих банках можно рекомендовать следующую оптимальную схему реализации финансовой политики коммерческого, включающую ряд этапов:
1) определение целей и задач реализации финансовой политики коммерческого банка;
2) организация процесса формирования финансовых ресурсов и их трансформации;
3) проведение контроля в процессе реализации финансовой политики и осуществление управления финансовыми рисками;
4) оценка качества и результатов проводимой финансовой политики коммерческого банка;
5) выработка рекомендаций по совершенствованию финансовой политики коммерческого банка.
Определение целей и задач реализации финансовой политики коммерческого банка
Организация процесса формирования финансовых ресурсов коммерческого банка и их трансформации
Проведение контроля в процессе реализации финансовой политики банка и осуществление управления финансовыми рисками
Выработка рекомендаций по совершенствованию финансовой политики коммерческого банка Оценка качества и результатов проводимой финансовой политики коммерческого банка
Схема реализации финансовой политики коммерческого банка
Предложенная схема отражает последовательность организационных процедур, направленных на реализацию разработанной финансовой политики коммерческого банка. В этой связи она должна включать постановку целей и задач в области финансовой деятельности банка в конкретно сложившихся условиях. Эти цели и задачи определяются банком самостоятельно и зависят от условий реализации финансовой политики, однако, как было отмечено нами ранее, конечной целью реализации оптимальной финансовой политики любого коммерческого банка является увеличение количества и качества финансовых ресурсов банка при минимизации расходов банка и обеспечении необходимых уровней прибыльности и ликвидности с учетом всех видов банковских рисков. Следующий этап непосредственного осуществления операций банка призван проводить в жизнь сформированную тактику банка в части управления финансовой деятельностью со стороны персонала банка, детализировать конкретные действия банка в этом плане и проводить необходимые процедуры формирования финансовых ресурсов и их трансформации. И, наконец, важным компонентом данной схемы является постановка контроля и управления финансовыми рисками в процессе осуществления операций банка по формированию и трансформации финансовых ресурсов, а также выработка рекомендаций по совершенствованию проведения финансовой политики на основании анализа и оценки качества и результатов реализации финансовой политики.
Для успешной реализации финансовой политики коммерческого банка необходим некий механизм, посредством которого коммерческий банк может воздействовать на его финансовые ресурсы. В целом, механизм реализации финансовой политики коммерческого банка, по мнению автора, представляет сбой совокупность мероприятий, посредством осуществления которых оказывается влияние на процесс формирования и трансформации финансовых ресурсов банка, направленное на решение задач финансовой политики коммерческого банка. Исходя из основных целей и задач финансовой политики коммерческого банка, которая ориентирована, в первую очередь, на формирование финансовых ресурсов, оптимальных по объему и качеству с позиций обеспечения доходности и стабильности деятельности банка, приемлемых уровней ликвидности, рентабельности и риска, повышения рейтинга банка по отношению к банкам-конкурентам, развития и укрепления имиджа банка, успешная реализация финансовой политики требует, прежде всего, создания следующих механизмов:
1) механизма стимулирования роста объема и качества финансовых ресурсов банка, что будет способствовать созданию долгосрочной тенденции повышения финансового потенциала банка, расширения и оптимизации его финансовой деятельности, укрепления позиций банка на рынке;
2) механизма содействия повышению результативности трансформации финансовых ресурсов банка, что позволит максимально эффективно использовать финансовый потенциал банка;
3) механизма оптимизации ценообразования, доходов и расходов коммерческого банка, что даст возможность роста прибыли банка при сохранении заинтересованности клиентов и контрагентов в сотрудничестве с банком;
4) механизма ограничения рисков, сопряженных с финансовой деятельностью банка, что необходимо для повышения его финансовой устойчивости и ее сохранения в различных экономических ситуациях, в т.ч. в условиях кризиса.

Механизм реализации финансовой политики коммерческого банка
Рассмотрим подробнее механизм реализации финансовой политики коммерческого банка.
1. Создание механизма стимулирования роста объема и качества финансовых ресурсов банка. Под механизмом стимулирования роста объема и качества финансовых ресурсов банка, на наш взгляд, следует понимать разработку и применение комплекса конкретных мер и способов, которые направлены на улучшение количественных и качественных характеристик финансовых ресурсов банка. В качестве механизма стимулирования роста объема и качества финансовых ресурсов банка, по мнению автора, можно предложить совокупность следующих мероприятий:
1) Увеличение собственного капитала банка, что необходимо в связи с ориентацией финансовой политики банка на обязательное выполнение нормативов ЦБ, использование международного опыта, следование рекомендациям Базельского комитета, ужесточающим требования к собственному капиталу банков. Кроме того, высокий объем собственного капитала свидетельствует об устойчивости банка, способствует росту имиджа банка в глазах клиентов, улучшает позиции банка в конкурентной борьбе за клиентов, которые проводят крупные операции, облегчает доступ к ресурсам финансового рынка, обеспечивая защиту от проблем с ликвидностью, вызываемых оттоком привлеченных средств, повышает возможности банка в расширении активных операций и, соответственно, в получении дополнительной прибыли. И наконец, инфляция ведет к тому, что рост собственных номинальных средств банка оказывается постоянной необходимостью. Изменение величины собственного капитала должно осуществляться с обязательным анализом и прогнозированием рисков банка, которые должны быть покрыты собственным капиталом, причем темпы роста капитала должны опережать темпы роста принимаемых рисков. Однако следует отметить, что собственный капитал банка должен быть достаточным, но не избыточным, поскольку последнее приводит к снижению доходов банка. В рамках рассматриваемого направления возможно проведение мероприятий двух типов:
- мероприятий по увеличению составных частей капитала банка за счет дополнительных взносов в уставный капитал, капитализации прибыли и за счет привлечения субординированных кредитов;
- мероприятий по снижению элементов, уменьшающих значение капитала банка (используемое при расчете обязательных нормативов), к таким элементам относятся: нематериальные активы; собственные акции, выкупленные у акционеров, перешедшие банку паи его участников-пайщиков; непокрытые убытки прошлых лет и текущего года; недосозданные резервы; часть вложений банка в акции (паи) других организаций; часть уставного капитала и иных собственных средств банка, для формирования которой были использованы средства из ненадлежащих источников; просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней; субординированные кредиты кредитным организациям резидентам в части, которую последние учитывают в составе дополнительного капитала; кредиты, гарантии и поручительства, выданные учредителям, участникам и инсайдерам сверх установленных ограничений; остаточная стоимость основных средств, превышающая сумму собственных средств банка. Современным российским коммерческим банкам следует уделять больше внимания увеличению уставного капитала (а также эмиссионного дохода) и капитализации прибыли, поскольку при увеличении капитала за счет привлечения субординированных займов улучшение качества капитала несколько условно. Субординированные займы с дополнительными условиями предполагают отток средств в форме платы за пользование ими. При наступлении периода амортизации, банки-заемщики должны изыскивать дополнительные источники основного капитала, а также дополнительные финансовые ресурсы для восполнения потерь пассивов в результате погашения субординированных займов с дополнительными условиями.
2) Создание благоприятных условий для привлечения клиентов, что будет способствовать росту привлекаемых банком средств клиентов, а также удержанию тех клиентов, которые уже пользуются услугами банка:
- разработка системы стимулов, привлекательных для потенциальных клиентов-вкладчиков. Банки могли бы предоставлять скидки определенным категориям вкладчиков на оплату определенных услуг (транспорта, спортивных клубов, туризма) при условии использования при оплате данных услуг средств, хранящихся в течение определенного срока на вкладе клиента;
- проведение работы с населением, способствующей ознакомлению потенциальных клиентов с перечнем предлагаемых банком услуг, рекламирование услуг банка в целях стимулирования притока средств путем внушения доверия к банку, подчеркивания его надежности, длительности существования, конкурентных преимуществ, удобства обслуживания;
- своевременная реакция на потребности клиентов, расширение информационного обеспечения финансовой политики за счет привлечения данных анкетирования клиентов с целью определения их мотивации при выборе банка для предотвращения ухода клиентов на обслуживание в банки-конкуренты, предлагающие более привлекательные условия;
- повышение качества оказания услуг путем совершенствования технологий обслуживания для достижения максимального удобства клиентов;
- расширение перечня используемых коммерческим банком финансовых инструментов, поиск и развитие принципиально новых операций, ранее не проводившихся банком;
- дифференциация спектра вкладов и депозитов с учетом специфики регионов;
- «пакетирование услуг» путем предложения к основной услуге сопутствующих или дополнительных услуг;
- внедрение современных, пользующихся спросом услуг на базе прогрессивных технологий;
- внедрение рекламы банковских вкладов по телефону с целью ускорения и облегчения получения необходимой информации клиентами о депозитах банка.
Необходимо подчеркнуть важность для коммерческих банков формирования таких отношений с клиентами (юридическими и физическими лицами), которые банки-конкуренты не смогут быстро воспроизвести. Обслуживание клиентов должно отвечать требованиям обоснованности, высокого качества, непрерывности, способности предвидеть будущие потребности клиентов и предлагать новаторские решения. В экономической литературе в качестве важного фактора роста ресурсной базы современных коммерческих банков выделяется повышение качества банковского обслуживания корпоративных и состоятельных клиентов.
3) Поддержание необходимого уровня диверсификации финансовых ресурсов, стабильности и сбалансированности их по срокам и объемам. Диверсификация финансовых ресурсов, расширение спектра возможных источников их формирования позволит снизить зависимость коммерческого банка от определенного круга его клиентов и контрагентов, повысит его устойчивость в различных экономических условиях. Однако нельзя допускать избыточной диверсификации активов банка, поскольку это может привести к неуправляемости портфеля активов, росту организационных издержек, связанных с управлением им, и, как следствие, к убыткам. Стабильные финансовые ресурсы содержат в себе скрытый потенциал получения дополнительных доходов, поддержания достаточной ликвидности и осуществления долгосрочных вложений, а также создают необходимые условия для сохранения конкурентоспособности банка и обеспечения его выживаемости в долгосрочной перспективе. Разработка и использование коммерческим банком финансовых методов, позволяющих более полно и точно оценить стабильность финансовых ресурсов банка, предоставит ему возможность определить те виды финансовых ресурсов, которые в большей степени удовлетворяют критериям стабильности и являются, в связи с этим наиболее привлекательными для банка. Сбалансированные финансовые ресурсы необходимы для обеспечения ликвидности коммерческого банка и его финансовой устойчивости. Согласованность финансовых ресурсов, которые содержатся в активах и пассивах коммерческого банка, по срокам позволит обеспечить своевременное выполнение обязательств без убыточной реализации активов. Чем выше эта согласованность, тем сбалансированнее проводимая банком финансовая политика и устойчивее финансовое состояние банка.
4) Постоянный мониторинг объема и структуры финансовых ресурсов коммерческого банка. Такой мониторинг необходим для поддержания оптимальных значений объемных и структурных показателей оценки финансовых ресурсов, своевременного выявления и устранения негативных тенденций в данной области в целях недопущения долгосрочного ухудшения качества финансовых ресурсов коммерческого банка. Исследование, подробный анализ и оценка информации, полученной в результате мониторинга финансовых ресурсов коммерческого банка, позволит определить недостатки политики в области формирования финансовых ресурсов и обозначить направления ее совершенствования.
2. Создание механизма содействия повышению результативности трансформации финансовых ресурсов банка. Под механизмом содействия повышению результативности трансформации финансовых ресурсов банка, на наш взгляд, следует понимать комплекс конкретных мер и способов, применение которых направлено на достижение банком положительных финансовых результатов от проведения операций по трансформации финансовых ресурсов в соответствие с разработанными финансовыми планами и на обеспечение их роста в перспективе. Основной целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Следует отметить, что размер прибыли банка концентрированно отражает результаты осуществления операций как по трансформации, так и по формированию финансовых ресурсов. В качестве механизма содействия повышению результативности трансформации финансовых ресурсов банка, по мнению автора, можно предложить совокупность следующих мероприятий:
1) Организация процессов санкционирования отдельных видов операций по трансформации финансовых ресурсов коммерческого банка с учетом рентабельности. При реализации финансовой политики в коммерческом банке необходимо проводить предварительный анализ показателей рентабельности всех крупных операций по трансформации финансовых ресурсов и операций, проводимых по индивидуальным тарифам, поскольку данные операции могут оказать значительное влияние на общие финансовые результаты банка. Одновременно следует анализировать риски проведения данных видов операций. Комитет по финансовой политике банка может давать разрешение на проведение данных операций только в случае соответствия полученных показателей общим целевым показателям рентабельности и риска финансовой деятельности банка.
2) Развитие наиболее приоритетных с точки зрения результативности направлений трансформации финансовых ресурсов коммерческого банка. В условиях роста конкуренции на финансовых рынках между различными финансовыми посредниками коммерческим банкам необходимо развивать такие операции, которые обеспечили бы им сохранение рыночных позиций и рост эффективности бизнеса. Опыт зарубежных банков показывает, что рост прибыльности банковской деятельности, капитализации и достижение лидерских позиций на рынке можно обеспечить за счет применения инвестиционных продуктов: проектное и структурное финансирование, венчурные инвестиции, синдицированные кредиты и др. Развитие таких продуктов российскими коммерческими банками создаст условия для увеличения объема и темпов роста их прибыли за счет:
- продажи более прибыльных продуктов, чем кредиты на преодоление кассовых разрывов;
- роста доли продаж продуктов посредническо-комиссионной деятельности банков (стратегический консалтинг, консалтинг по привлечению финансирования, разработке инвестиционных программ, реструктуризации компаний, разработке / экспертизе бизнес-планов проектов, правовое сопровождение сделок клиентов, организация кредитов с целью их последующей продажи, предоставление гарантий, поручительств и т.д.), не требующих отвлечения финансовых ресурсов банка;
- продажи новых продуктов и расширение рынков для существующих продуктов.
3) Оптимизация схемы трансформации финансовых ресурсов коммерческого банка. Проблема оптимизации трансформации финансовых ресурсов банка остается актуальной до настоящего времени, несмотря на проведение отдельными российскими учеными исследований в данной области. Для понимания финансового результата и мотивации подразделений коммерческого банка необходимо рассчитать, сколько депозитов было направлено на выдачу кредитов, а сколько - на другие нужды, и осуществить перераспределение прибыли от одного подразделений к другому. Для прибыльного функционирования банка должен соблюдаться комплекс условий, таких как:
- фондирование каждым пассивом актива с большей степенью доходности (причем, источниками активов с наибольшей ставкой доходности должны являться наиболее дорогие пассивы);
- сопоставимость уровня риска, т. е. недопущение долгосрочных кредитных вложений при недостаточности собственных или длинных ресурсов;
- минимизация разницы в сроках погашения пассивов и фондируемых ими активов. Данные условия закладываются в основу построения матрицы фондирования коммерческого банка, на основании которой определяется стоимость ресурсов для различных видов активных операций. Российским коммерческим банкам необходимо совершенствование методов построения матрицы фондирования, что позволит соответствующим подразделениям банка более четко оценивать стоимость привлеченных средств и более гибко подходить к формированию своих портфелей, не затрачивая много времени на анализ излишне детализированной информации, что в свою очередь будет способствовать оптимизации процесса трансформации финансовых ресурсов банка и, в целом, повышению его результативности.
3. Создание механизма оптимизации ценообразования, доходов и расходов коммерческого банка. Под механизмом оптимизации ценообразования, доходов и расходов коммерческого банка, на наш взгляд, следует понимать комплекс конкретных мер и способов, направленных на улучшение структуры процентных и непроцентных доходов и расходов банка, на проведение конкурентоспособной ценовой политики. В качестве механизма оптимизации ценообразования, доходов и расходов коммерческого банка, по мнению автора, можно предложить совокупность следующих мероприятий:
1) Проведение гибкой ценовой политики, обеспечивающей возможность установления наряду со стандартными процентными ставками и тарифами комиссионных вознаграждений индивидуальных процентных ставок и тарифов по запросам клиентов, в сотрудничестве с которыми банк заинтересован. Индивидуальные тарифные планы могут устанавливаться только в том случае, если рентабельность комплексного обслуживания клиента опускается не ниже целевого уровня рентабельности.
2) Оптимизация процентных расходов коммерческого банка. Проведение мероприятий по оптимизации процентных расходов коммерческого банка требует постоянного тщательного анализа изменений на финансовом рынке, в экономике страны, в процентных ставках, а также внимательной оценки изменений в соотношениях риска и доходности операций банка. Процентные расходы банка напрямую зависят от структуры формирования финансовых ресурсов. Поэтому, с учетом особенностей различных видов финансовых ресурсов банка и их стоимости, банку следовало бы избегать высокого удельного веса межбанковских кредитов в общем объеме мобилизованных средств, поскольку это самый дорогой инструмент привлечения финансовых ресурсов, который значительно увеличивает процентные расходы коммерческого банка.
3) Ограничение административно-хозяйственных расходов коммерческого банка. Для обеспечения ограничения административно-хозяйственных расходов необходимо применение таких мер, как: нормирование административно-хозяйственных расходов на основе анализа практики хозяйственной деятельности коммерческого банка и рыночной конъюнктуры; лимитирование административно-хозяйственных расходов; контроль соблюдения установленных лимитов.
4) Оптимизация планирования налоговых расходов коммерческого банка. Поскольку порядок налогообложения отдельных банковских операций оказывает значительное влияние на доходность данных операций, при организации проведения операций по формированию и трансформации финансовых ресурсов банку важно четко представлять налоговые обязательства, возникающие от данных операций. Поэтому в рамках реализации финансовой политики коммерческого банка необходимы постоянное планирование и оценка налоговых последствий проводимых операций. Основными видами налогов, оказывающих существенное влияние на прибыльность и ликвидность банковских операций, являются налог на прибыль, НДС и транспортный налог. В целях оптимизации планирования налоговых расходов возможно проведение таких мероприятий, как: разработка компьютерных программ, указывающих признак налогообложения для доходов и расходов отдельными налогами; открытие лицевых счетов для учета расходов, уменьшающих и не уменьшающих налогооблагаемую базу при расчете налога на прибыль; ведение отдельных счетов для учета доходов, облагаемых и не облагаемых налогом на добавленную стоимость; выработка банками, проводящими операции на международных рынках, четких критериев, которые позволяют структурному подразделению, выплачивающему доход нерезиденту, определить необходимость удержания НДС у источника выплаты; постоянный мониторинг и предвидение изменений законодательства РФ о налогообложении, налоговой политики страны, оценка влияния данных изменений на будущую стоимость финансовых ресурсов банка.
4. Создание механизма ограничения рисков, сопряженных с финансовой деятельностью банка. Под механизмом ограничения рисков, сопряженных с финансовой деятельностью банка, на наш взгляд, следует понимать комплекс конкретных мер и способов управления рисками, сопутствующими проведению банком финансовой деятельности, в целях снижения совокупного уровня риска банка. Деятельность банков по минимизации рисков стала одной из самых актуальных тем последнего времени. Если в рамках реализации финансовой политики коммерческие банки не будут уделять должного внимания данной проблеме, это не позволит им достичь поставленных целей и задач, снизив тем самым качество и результативность проводимой финансовой политики, и в конечном итоге может отразиться на благополучии банков, особенно в условиях финансового кризиса. В качестве механизма ограничения рисков, сопряженных с финансовой деятельностью банка, по мнению автора, можно предложить совокупность следующих мероприятий:
1) Разработка внутрибанковских нормативных документов, регламентирующих порядок управления отдельными финансовыми рисками в рамках реализации финансовой политики банка. По каждому финансовому риску банка должно быть предусмотрено введение набора определенных параметров, изменение состояния и размера которых означает возникновение иной характеристики конкретного направления финансовой деятельности и, соответственно, принятие банком качественно иного соответствующего риска. По каждому набору параметров управления банковскими рисками выстраивается определенная граница состояний, преодоление которой означает увеличение влияния определенного риска на банк в целом и приближение критического его состояния и размера для текущих условий. Последовательное преодоление этих границ означает необходимость использования определенных процедур, с увеличением жесткости масштабов их использования по отношению к определенному направлению финансовой деятельности или их совокупности. В целом, управление отдельными финансовыми рисками банка должно осуществляться по двум основным направлениям:
- реализация мер управления риском, направленных на предварительное выявление риска и организация мероприятий, направленных на устранение причин риска;
- реализация мер, направленных на устранение последствий реализованных рисков.
2) Создание условий для минимизации рисков финансовой деятельности банка, что предполагает проведение следующих мероприятий:
- прогнозирование изменений объемов срочных вкладов и депозитов, стабильных остатков на расчетных счетах с учетом конкуренции со стороны других кредитных организаций и общеэкономической ситуации, проведение маркетинговых исследований и оценки потенциальных клиентов, диверсификация клиентской базы (в целях снижения рисков проведения пассивных операций и рисков, связанных с качеством клиентской базы);
- оценка кредитоспособности в направлениях заемщик, среда (страна, отрасль, регион, конкуренты), проект; постоянное обновление информации, характеризующей финансовое состояние заемщика; соблюдение лимитов кредитования для различных категорий и групп заемщиков, поддержание диверсифицированных по ставкам, срокам, секторам экономики портфелей активов (в целях снижения рисков проведения активных операций);
- балансировка сроков и объемов привлечения /размещения средств (в целях снижения риска потери ликвидности);
- разработка оперативных планов управления активами и пассивами с учетом текущего состояния и прогнозов изменения движения ставок; соблюдение лимитов по активам и пассивам по срокам, лимитов открытой валютной позиции, лимита ограничения потерь (stop-loss limit); хеджирование валютных рисков (в целях снижения рыночных рисков);
- повышение юридической и профессиональной грамотности сотрудников банка, применение наиболее апробированных программных систем в области банковского законодательства, дублирование и распараллеливание информационных систем (в целях снижения операционных рисков);
- проверка согласованности и обоснованности решений в области управления финансовой деятельностью банка, определение качества мероприятий, разработанных для достижения целей финансовой политики (в целях снижения рисков, связанных с качеством управления финансовой деятельностью банка).
3) Постоянный мониторинг состояния, размера, структуры и динамики рисков, связанных с финансовой деятельностью банка, а также мониторинг адекватности параметров управления финансовыми рисками уровню развития соответствующих видов финансовой деятельности банка и текущему состоянию банка в целом, которые проводятся в целях: своевременного выявления и предотвращения дальнейшего ухудшения состояния и размера определенного финансового риска; предотвращения нахождения финансовой деятельности банка под одновременным краткосрочным воздействием нескольких рисков; недопущения длительного ухудшения одного или нескольких параметров управления определенным финансовым риском, а также недопущения длительного ухудшения указанных параметров одновременно по нескольким рискам; недопущения непропорционального увеличения размера риска по отношению к изменению размера актива; недопущения непропорционального развития одного из направлений финансовой деятельности по отношению к другим; проверки соответствия доходности определенных видов финансовой деятельности уровню сопряженных с ними рисков; выявления и ликвидации подразделений банка, деятельность которых несет в себе чрезмерные банковские риски, либо ограничения функций и задач таких подразделений. Проведение такого мониторинга предполагает: регулярную оценку финансовых рисков в соответствие с требованиями Банка России, рекомендациями Базельского комитета и подходами МСФО; верификацию и развитие используемых методик оценки рисков; создание постоянно действующего подразделения, формирующего профессиональные суждения о финансовых рисках и представляющего отчет о результатах их диагностики. Такой мониторинг позволит формировать информационную базу для проведения анализа динамики и изменений в структуре финансовых рисков, создаст возможность своевременного реагирования на негативные тенденции увеличения рисков, а также своевременного обнаружения и устранения недостатков в сфере управления финансовыми рисками. На основании аккумулированных данных могут быть разработаны рекомендации по совершенствованию финансовой политики в части ограничения совокупного уровня риска банка.
4) Своевременное проведение руководством банка комплекса мероприятий по предотвращению кризисной ситуации или выходу из кризисной ситуации в случае ее наступления в целях успешного управления определенными финансовыми рисками в нештатных ситуациях. Кризисная ситуация может характеризоваться получением банком непланируемых убытков в целом по всей деятельности, или по отдельным ее направлениям; существенным ухудшением финансовых результатов деятельности банка в целом или по отдельным ее направлениям; достижения определенным банковским риском критического значения и т. д. В основу комплекса мероприятий для кризисных ситуаций могут быть положены следующие меры:
- приостановление операций, которые послужили причиной кризисной ситуации;
- разделение функций при проведении сделок, расчетов по сделкам и бухгалтерского учета между сотрудниками отдельных независимых подразделений;
- независимая оценка результатов деятельности сотрудника или подразделения;
- контроль цен перед проведением сделок или перед проведением расчетов по ним на предмет адекватности рыночной конъюнктуре со стороны независимого или незаинтересованного подразделения;
- двойной ввод и подтверждение операций для выявления возможных ошибок;
- контроль изменения условий операций со стороны независимых подразделений;
- осуществление расчетов по сделке только по факту подтверждения сделки контрагентом по надежным каналам связи с указанием ее основных характеристик;
- контроль юридического оформления операций.
Таким образом, предложенный механизм реализации финансовой политики будет способствовать успешному управлению ресурсами коммерческого банка, достижению целей и задач, поставленных при ее формировании.
Собственные средства банка выросли на 28,1% и составили 1 623, млрд руб. по состоянию на 31 декабря 2012 года.
По состоянию на 31 декабря 2012 года уставный капитал Банка сформирован в сумме 87,7 млрд руб. и состоит из 21 586 948 000 обыкновенных и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 руб. каждая. Основная доля голосующих акций (57,58%) принадлежит Банку России.
Активы на 31 декабря 2012 г. составили 15097,4 млрд руб. и вырос оп сравнению с 2011 г. на 39,3%, а с 2010 г. на 75,0%. Основная статья актива баланса— кредиты и авансы клиентам нетто — выросла на 36%.
Продолжающееся восстановление российской экономики, а также активная позиция банка на рынке кредитования позволили нарастить кредитный портфель. Однако доля кредитов клиентам в структуре активов банка сократилась до 70% к концу 2012 года по сравнению с 71% на конец 2011 года, что обусловлено активным ростом статьи – денежные средства и эквиваленты с 625,6 млрд руб. в 2011 г. до 1290,8 млрд руб. в 2012 г.
Портфель ценных бумаг вырос на 21,15% — до 1969,7 млрд руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам репо), а доля ценных бумаг в активах банка сократилась с 15,0% в 2011 г. до 13% в 2012 г. Доля прочих активов банка не изменилась в относительном выражении, а в абсолютном выросла на 54,8%. Основным компонентом прочих активов являются незавершенные расчеты по пластиковым картам, которые являются ликвидным низкорисковым активом. В целом, структура активов банка стабильна. По состоянию на 31.12.2012 доля работающих активов составила 91,4% от общих активов банка.
ортфель кредитов клиентам за 2012 год увеличился на 32% в связи с ростом объема кредитования как физических лиц, так и корпоративных клиентов, а также приобретением. Рост портфеля кредитов корпоративным клиентам в 2012 году составил 16,1%, с учетом приобретения рост составил 31,6%. Их доля в портфеле кредитов юридическим лицам увеличилась до 64%. Рост портфеля произошел в основном за счет коммерческих кредитов, основная часть которых представлена крупнейшими российскими компаниями отрасли машиностроения, энергетической отрасли, пищевой промышленности и сельского хозяйства.
траслевая структура кредитного портфеля банка достаточно диверсифицирована: доля самой крупной отрасли составляет 17,7% от совокупного кредитного портфеля.
Рост портфеля кредитов физическим лицам в 2012 году составил 43,2%, с учетом приобретения 57,1. Ссуды физическим лицам росли более быстрыми темпами в 2012 году.
Обязательства банка увеличились в 2012 году на 40,8% и составили 13473,6 млрд руб. на конец года. По сравнению с 2010 г. рост обязательств банка составил 76,3%.
Рост обязательств обусловлен прежде всего увеличением средств физических лиц на 21,9% — до 5 726,3 млрд руб. и увеличением средств корпоративных клиентов на 44,9 % — до 3196,1 млрд руб. Объем прочих заемных средств увеличился в 2012 году на 82,3% за счет привлечения синдицированного кредита от консорциума иностранных банков. Также в 2012 году отмечался рост средств других банков на 172%.
Вклады физических лиц остаются основным источником средств Группы с долей 51,8% по состоянию на 31.12.2012 г. Без учета приобретения их рост в 2012 году составил14%. С учетом приобретения 22%.
Рост вкладов юридических лиц в 2012 году составил 27,1% без учета приобретения. С учетом приобретения рост составил 44,9%.
Основную долю средств клиентов традиционно составляют средства физических лиц.
За 2012 год коэффициент достаточности основного капитала снизился на 1,2 п.п. и составил 10,4%. Коэффициент достаточности общего капитала в 2012 году снизился на 1,5 п.п. — до 13,7%. Тем не менее коэффициент достаточности общего капитала значительно превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8 %.
Чистая прибыль в 2012 году выросла до 347,9 млрд руб., что на 10,1% превышает показатель 2011 года (315,9 млрд руб.). Прибыль до налогообложения составила 395,7 млрд и 447,9 млрд руб. соответственно.
Увеличение чистой прибыли банка в 2012 году происходило на фоне роста операционных доходов до вычета резервов под обесценение кредитного портфеля, а также восстановления резерва под обесценение кредитного портфеля. В 2011 году против отчислений в резерв в размере 153,8 млрд руб. в 2010 году.
В 2012 году чистый процентный доход вырос на 25,6 % и составил 708,8 млрд руб. (561,0 млрд руб. в 2011 году), чистый комиссионный доход банка вырос на 24,6 % — до 189,2 млрд руб.
По итогам 2012 г. показатель рентабельности капитала составил 24,2% и сократился по сравнению с 2011 г. на 3,8 п.п. – до 24,2%. Однако значение показателя находится
Для использования в современных российских коммерческих банках можно рекомендовать следующую оптимальную схему реализации финансовой политики коммерческого банка, включающую ряд этапов:
1) определение целей и задач реализации финансовой политики коммерческого банка;
2) организация процесса формирования финансовых ресурсов и их трансформации;
3) проведение контроля в процессе реализации финансовой политики и осуществление управления финансовыми рисками;
4) оценка качества и результатов проводимой финансовой политики коммерческого банка;
5) выработка рекомендаций по совершенствованию финансовой политики коммерческого банка.
Определение целей и задач реализации финансовой политики коммерческого банка Органи