Депозитные операции коммерческих банков, проблемы их развития (на примере деятельности Юниаструм банка) только юридические лица

ВВЕДЕНИЕ
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Депозитная политика: понятия, инструменты
1.2 Депозитные операции коммерческих банков
1.3. Анализ рынка банковских депозитов в РФ
2 ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО)
2.1 Организационно-экономическая характеристика КБ Юниаструм Банк (ООО)
2.2 Анализ финансового состояния КБ Юниаструм Банк (ООО)
2.3 Анализ депозитных операций КБ Юниаструм Банк (ООО) для юридических лиц
3 РАЗВИТИЕ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО)
3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию депозитных операций КБ Юниаструм Банк (ООО) для юридических лиц
3.2 Направления развития и совершенствования системы управления депозитным портфелем КБ Юниаструм Банк (ООО)
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ

С помощью данного мероприятия он также получает перспективу в большей мере развить карточный бизнес, т. к. обязательным условием может явиться открытие зарплатных карт.
Клиенту эти условия также выгодны потому, что пропадает необходимость следить за сроками погашения (за него это делает банк), также он получает льготы в процентах по кредиту и скидки по пластиковой карте.
Таким образом, в КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) необходимо разработать мероприятия для дальнейшего развития продуктовой линейки кредитов и депозитов.
Однако, несмотря на не самые выгодные условия вложения средств, депозиты КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) не перестают пользоваться спросом у юридических лиц. Причины тому: и многолетняя стабильная работа банка, придающая ему надежность в глазах клиентов, и разветвленная филиальная сеть, дающая банку дополнительные преимущества перед остальными кредитными организациями. Поэтому КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) не испытывает необходимости в искусственном завышении своих процентов, чем мог бы только снизить привлекательность главного источника своих доходов – кредитов. 
Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.
С целью расширения ресурсного потенциала КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) необходимо активизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля юридических лиц путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов рассчётно-кассовых услуг для их удобства.
Оценив работу КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) в области привлечения, можно увидеть его сильные и слабые стороны. Комплекс мер, направленных на расширение ресурсной базы КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) включает: расширение перечня вкладов для организаций, защита от досрочного изъятия срочных депозитов. Также выпуск сберегательных сертификатов, усовершенствование системы страхования.
В целях совершенствования депозитной политики КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) мог бы предложить юридическим лицам вклад в рублях «Бонус», сроком размещения на один, два года. Минимальная сумма вклада 100 000 рублей, ежемесячная капитализация процентов. В данном вкладе предусмотрено пополнение в течение всего срока действия договора. При пополнении, с увеличением суммы, процентная ставка по вкладу увеличивается, при досрочном востребовании вклад расторгается по ставке «до востребования». Особенность данного вклада в том, что каждый клиент становится участником бонусной программы. Условия по вкладу представлены в таблице 11.
Таблица 11
Условия по вкладу для юридических лиц
Срочный депозит
в рублях Срок вклада
(дней) 365 750 100 000 – 999 999 9,3 9,5 1 000 000 – 4 999 999 9,5 9,7 от 5 000 000 9,7 10,0
В качестве бонуса предлагается розыгрыш дополнительного процента ко вкладу. Выплата дополнительной суммы процентов на первоначальную сумму вклада производится в случае выигрыша. Розыгрыш проводится в конце года, а приз выдается по истечении срока хранения вклада. В розыгрыши принимают участие все открытые счет до даты проведение розыгрыша. Выплата дополнительного процента проводится при соблюдении всех условий хранения вклада, при его возврате по сроку вместе с процентами.
Призовой фонд представляет собой дополнительный процент к первоначально вносимой сумме вклада:
а) сто призов, равных 5% от первоначальной суммы вклада
б) двадцать пять, равные 10% от первоначальной суммы вклада
г) десять, равные 15% от первоначальной суммы вклада
Данный вклад будет способствовать увеличению срока хранения денежных средств. Срок размещения выбирает клиент на один или два года. Таким образом, банку данный вид вклада выгоден тем, что процентные ставки по нему ниже, чем у существующих вкладов. Данные условия, проводимый розыгрыш как бы подталкивают организацию-вкладчика оставить денежные средства на более долгий срок, что позволяет получить ему повышенный процент.
В целях совершенствования депозитной политики КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) мог бы предложить ряд вкладов, ориентированных на крупные организации. Например, вклад сроком размещения на один, два, три года. Процентная ставка по вкладу зависит от срока размещения и суммы вклада. Особенностью данного вида вклада является то, что с клиентом будет общаться менеджер по работе с VIP-клиентами. Таким образом, средний и младший персонал банка не будет контактировать с данным клиентом. Менеджер окажет полный пакет услуг: от консультации и заключения договора, до принятия денежных средств во вклад и оказание рассчётно-кассового обслуживания. Также преимуществом является то, что проценты по такому вкладу могут выплачиваться ежемесячно. В результате у клиента нет необходимости каждый раз для снятия процентов подавать платёжное поручение. При досрочном расторжении вклада проценты пересчитываются и выплачиваются по ставке до востребования, в том случае, если проценты выплачивались ежемесячно, то на сумму выплаченных процентов уменьшают сумму вклада. В данном виде договора предусмотрена пролонгация. Условия по вкладу представлена в таблице 12.
Таблице 12
Условия по вкладу для юридических лиц
Срочный депозит в рублях Количество дней 365 (366) 2 года 3 года 7 000 000 – 10 000 000 11,5 11,6 11,8 10 000 001 – 15 000 000 11,7 11,8 12,1 от 15 000 001 12,0 13,2 12,5
Преимущество данного вклада возможность получать проценты ежемесячно. Для крупных клиентов это стабильный ежемесячный доход. Невостребованные проценты капитализируются и увеличивают сумму вклада. Для клиентов по вкладам со сроком размещения два года предлагается бонусная программа. Так в конце срока вклада можно получить +1,5% от суммы вклада.
3.2 Направления развития и совершенствования системы управления депозитным портфелем КБ Юниаструм Банк (ООО)
С целью расширения ресурсного потенциала КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) необходимо активизировать свою депозитную политику в отношении вкладов юридических лиц. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.
Комплекс мер, направленных на расширение депозитной базы КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО), включает ряд финансовых и маркетинговых инструментов, представленных ниже на рисунке 10.
С каждым клиентом КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.
Рисунок 10. Инструменты совершенствования системы привлечения вкладов
юридических лиц КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО)
Таким образом, при разработке депозитной политики КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) следует руководствоваться определенными критериями оптимизации системы привлечения вкладов юридических лиц, среди которых можно выделить следующие:
взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;
диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;
сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);
дифференцированный подход к различным группам клиентов;
конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.
Таковы некоторые возможные пути совершенствования системы привлечения вкладов юридических лиц КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости. Каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.
КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) в первую очередь заинтересован в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс. Для совершенствования и дальнейшего развития депозитных операций, нужно непрерывно совершенствовать технологии, внедрять новые формы и методы работы, выводить на рынок новые банковские продукты, чтобы расширять клиентскую базу. Для этого предлагаю разработать новые виды вкладов для юридических лиц, которые привлекли бы больше клиентов и увеличили бы пассивы КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО), в основном, за счет которых и происходит размещение денежных средств.
В условиях борьбы коммерческих банков за средства организаций, новые банковские продукты будут способствовать получению КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) определённых конкурентных преимуществ.
Теперь оценим экономический эффект для КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) от внедрения различных предложенных мероприятий по совершенствованию депозитной политики. Чистая прибыль КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) по итогам 2012 года составила 1991684 тыс. руб. Оценим, как изменится чистая прибыль КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) при внедрении предложенных мероприятий по совершенствованию депозитной политики банка (см. табл. 13).
Таблица 13
Экономический эффект от внедрения мероприятий по совершенствованию депозитной политики КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО)
Мероприятия Затраты на внедрение мероприятий, тыс. руб. Чистая прибыль до внедрения мероприятий, тыс. руб. Чистая прибыль после внедрения проектных мероприятий, тыс. руб. Абсолютное изменение чистой прибыли в результате внедрения проектных мероприятий, тыс. руб. (абсолютный экономический эффект) Относительное изменение чистой прибыли в результате внедрения проектных мероприятий, % (относительный экономический эффект) 1. Разработка новых видов вкладов для юридических лиц 80000 1991684 2155800 164120 8,24 2. Выпуск сберегательных сертификатов для юридических лиц 70000 1991684 2093200 101520 5,1 3. Выплата процентов по вкладам юридических лиц вперед 60000 1991684 2060300 68620 3,45 4. Защита от досрочного изъятия срочных депозитов юридических лиц 100000 1991684 2 184 600 192920 9,69 5. Определение оптимального периода и объема хранения средств юридических лиц 50000 1991684 2050900 59220 2,97 6.Создание службы клиентского сервиса по телефону (телемаркетинга) 120000 1991684 2194700 203020 10,19 7. Сегментирование депозитного портфеля юридических лиц 90000 1991684 2169800 178120 8,94 8. Активизация рекламной политики 140000 1991684 2154600 162920 8,18 Итого 710000 1991684 3122140 1 130 460 56,76
Таким образом, из всех предложенных мероприятий наибольший экономический эффект будет от создания службы клиентского сервиса по телефону, однако с учётом затрат на внедрения мероприятия наибольшую эффективность демонстрирует такое мероприятие, как активизация рекламной политики. При этом внедрение всех предложенных мероприятий по совершенствованию депозитной политики КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) потребует затрат в размере 710 000 тыс. руб., но при этом чистая прибыль банка увеличится на 1 130 460 тыс. руб., или на 56,76%, и достигнет величины 3 122 140 тыс. руб.. Таким образом, экономический эффект достигается за счёт увеличения входящего денежного потока, а предлагаемый проект мероприятий рекомендуется внедрить.
Таблица 14
Экономический эффект от внедрения ключевых мероприятий
Проблемы, имеющиеся в банке Предложения, направленные на решение указанной проблемы Затраты на реализацию предложения, тыс. руб. Доходы банка, полученные в результате реализации предложения, тыс. руб. Экономический эффект от реализации предложения, тыс. руб. 1. Не достаточно широкая линейка депозитных продуктов для юридических лиц Разработка новых видов вкладов для юридических лиц 80000 244120 164120 2. Низкое качество клиентского сервиса по телефону Создание службы клиентского сервиса по телефону (телемаркетинга) 120000 323020 203020 3. Узость рекламной деятельности Активизация рекламной политики 140000 302920 162920
Теперь проведём анализ, как изменится структура депозитного портфеля КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) после внедрения рассмотренных мероприятий по совершенствованию депозитной политики банка.
Таблица 15
Изменение структуры депозитного портфеля юридических лиц КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) в результате внедрения мероприятий по совершенствованию депозитной политики
Депозиты До внедрения мероприятий После внедрения мероприятий Изменение сумма тыс.руб. удельный вес, % сумма тыс.руб. удельный вес, % +/- % Счета 11 037 606 55,04 12 137 711 56,00 1100105 9,97 Сроком до 90 дней 2 720 187 13,56 2 940 187 13,57 220000 8,09 Сроком от 91 до 180 дней 1 320 646 6,59 1 350 120 6,23 29474 2,23 Сроком от 181 дня до 1 года 2 448 682 12,21 2 631 742 12,14 183060 7,48 Сроком от 1 года до 3 лет 1 911 917 9,53 1 993 121 9,20 81204 4,25 Сроком более 3 лет 615 400 3,07 621 236 2,87 5836 0,95 Итого, средства юридических лиц 20 054 438 100,00 21 674 012 100,00 1619574 8,08
Таким образом, в результате внедрения мероприятий по совершенствованию депозитной политики банка в наибольшей степени вырастут средства на текущих счетах юридических лиц (на 10%). Сумма привлечённых средств в депозиты до 90 дней выросла на 8%. В структуре депозитного портфеля юридических лиц банка в результате внедрения мероприятий существенных изменений не произошло.
Теперь рассмотрим пути совершенствования ценообразования и оценки рисков на депозитные услуги КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО).
Говоря о концепции ценообразования в КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) на основе затрат, следует различать две группы банковских депозитных продуктов:
- все виды привлечения денежных средств и их размещения на финансовых рынках;
- все банковские услуги по открытию и обслуживанию транзакционных счетов клиентов.
Первые формируют процентные расходы и доходы и в конечном счете процентную маржу банка. Эти банковские продукты объединяет общая база ценообразования — рыночная ставка, определяющая уровень цен на депозиты. Влияние операционных расходов на цены этих услуг невелико.
Вторая группа банковских продуктов формирует комиссионные доходы банка. Цены на эти продукты устанавливаются в виде тарифов за услуги (операции) в различных единицах измерения, а их уровень в определяющей степени зависит от операционных расходов банка. Рассматриваются два подхода к ценообразованию на банковские услуги по открытию и обслуживанию транзакционных счетов (рисунок 11):
Рисунок 11. Трансфертное ценообразование: «субсидирование» одних
депозитных услуг за счет других в КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО)
1) тарифы (комиссии) как минимум возмещают себестоимость этих услуг и процентные расходы по транзакционным депозитам;
2) тарифы (комиссии) как минимум компенсируют себестоимость этих услуг, а процентные расходы по транзакционным депозитам возмещаются казначейством за счет процентных доходов от их размещения в кредитных подразделениях КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) или на внешних финансовых рынках (через механизм трансфертных цен на ресурсы банка).
В первом случае неизбежно снижение конкурентоспособности транзакционных услуг банка и повышение конкурентных позиций на рынке банковских кредитов. Во втором — увеличение конкурентного потенциала тарифов при ограничении возможностей снижения процентных ставок при кредитовании клиентов. На сегодняшнем рынке заемщиков предпочтителен второй вариант.
Однако в любом из этих вариантов возникает широкий спектр вопросов оптимизации форм и размеров комиссионных сборов, с одной стороны, и процентных ставок платы по текущим счетам клиентов, с другой.
В частности:
- установление зависимости размера комиссий от количества или объема транзакций, от срочности выполнения или от времени проведения операций в течение операционного дня;
- установление зависимости процентной ставки от размера фактического среднего или среднего неснижаемого остатка в течение месяца, его дифференциация по размерам остатков;
- установление зависимости размера комиссий или процентной ставки от других условий (местоположение клиента, комплекс потребляемых банковских услуг, теснота связей клиента с банком и пр.);
- установление взаимной зависимости размера комиссий и процентных ставок.
Теперь рассмотрим специфику трансфертного ценообразования в КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО).
Трансфертная цена ресурсов определяет направления движения средств в банке и способствует оптимальному переливу ресурсов между подразделениями, становясь инструментом управления ликвидностью в коммерческом банке. Одновременно с перераспределением ресурсов между подразделениями КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) происходит перераспределение финансовых рисков посредством разделения коммерческой и финансовой маржи банка. В частности, разделяются кредитные риски размещающего подразделения и фундаментальные риски (процентный и риск ликвидности), контролируемые казначейством. Таким образом, трансфертное ценообразование является элементом системы управления банковскими рискам.
Реализация ресурсов по трансфертным ценам позволяет разделить маржинальный доход между центром-покупателем и центром-продавцом ресурсов и определить оптимальный объем перераспределяемого ресурса и объем предложения банковского продукта или услуги, поэтому внутренняя цена ресурсов служит основой для внешнего ценообразования на банковские продукты и услуги.
Таким образом, специфика трансфертного ценообразования состоит в том, что, являясь элементом финансового планирования в КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО), трансфертное ценообразование позволяет разделять риски банка, способствует управлению банковской ликвидностью, обеспечивает оптимальное распределение капитала между подразделениями банка и служит инструментом анализа дохода и затрат подразделений КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО).
Для эффективного управления КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) необходимо создать в банке управленческую систему, которая способна планировать деятельность филиалов, способствовать реализации планов, анализировать и оценивать прибыльность деятельности подразделений, а также управлять прибыльностью банка на уровне самостоятельных структурных подразделений.
Управление прибыльностью банка на уровне структурных подразделений банка называют управлением по центрам ответственности. Основой для внедрения данной системы в КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) служит трансфертное ценообразование на внутренние финансовые ресурсы. Для организации системы управления по центрам ответственности в банке реализуют следующую последовательность этапов:
· на базе организационно-функциональной структуры банка разрабатывается система центров ответственности, определяется финансовая структура и состав центров финансового учета;
· определяются порядок разнесения затрат по центрам ответственности и схема распределения доходов между подразделениями;
· определяется методология трансфертного ценообразования, которая будет использоваться в банке;
· обеспечиваются оценка и анализ результатов деятельности структурных подразделений.
Внедрение системы управления по центрам ответственности обеспечивает повышение эффективности работы структурных подразделений КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) и контроля за их деятельностью.
С учетом выделенных ранее критериев и внутреннего исследования особенностей функционирования структурных подразделений, с позиции их влияния на отдельные аспекты формирования и использования финансовых ресурсов, в КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) выделяют три базисных центра ответственности: банк розничных операций, банк оптовых операций и казначейский банк. Применительно к многофилиальному банку в качестве розничного банка предлагаем рассматривать управление сетью филиалов; в качестве оптового банка - головное отделение банка, реализующее крупные проекты и операции на финансовых рынках; и также казначейство, осуществляющее перераспределение средств между подразделениями и привлекающее ресурсы на внешних финансовых рынках.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В условиях рыночных отношений развитие и укрепления банковской системы направлено на повышение ее устойчивости, расширения состава и повышения качества банковских услуг, защиту интересов вкладчиков. Для этого банку необходимо расширять ресурсную базу, обеспечить оптимизацию структуры активов и пассивов. Привлечение ресурсов для коммерческих банков является основной его деятельности, приоритетной задачей, без решения которой он не может существовать. В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разрабатывать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач банка, закрепленных в Уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. В основе формирования депозитной политики коммерческих банков лежат как общие, так и специфические принципы.
Формирование ресурсной базы играет первичную и определяющую роль по сравнению с активными операциями. Так целью депозитной политики КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) является привлечение оптимального объема ресурсов, необходимого и достаточного для проведения активных операций, при условии обеспечения минимального уровня издержек. С целью обеспечения минимального уровня издержке банк проводит диверсификацию портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре.
Анализ деятельность КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) в области привлечения показал, что банк пользуется все большей популярностью у корпоративных клиентов. Этот факт подтверждает динамика увеличения привлеченных банком вкладов юридических лиц и роста численности клиентов банка - организаций. Раньше основное внимание уделялось операционному подходу, активно развивалось продуктовое предложение, сегодня происходит изменение банковской модели в сторону клиентоориентированной. В данной модели важен подход к каждому клиенту, он становится более индивидуальным (развивается кураторство клиентов, активно внедряется институт персональных менеджеров). Основным источником фондирования по-прежнему остаются депозиты организаций.
Исходя из вышеизложенного, основной задачей для банка остается увеличение объема привлеченных ресурсов. Необходимыми условиями для ее достижения являются следующие:
а) увеличение доли корпоративных клиентов;
б) увеличение доли срочных вкладов организаций;
в) реализация «зарплатных» проектов.
Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера. В их числе можно выделить проблему формирования ресурсной базы банков, а так же недостаточную защищенность вкладов юридических лиц в коммерческих банках.
Исследование теоретических основ системы привлечения вкладов юридических лиц и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию депозитной политики КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО).
Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:
Расширить перечень существующих вкладов для юридических лиц,.
Освоить выпуск сберегательных сертификатов.
Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия срочных вкладов.
Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.
Ввести новую услугу для клиентов – службу телемаркетинга.
Активизировать рекламную деятельность банка.
В нынешних условиях мирового финансового кризиса банковские вклады стали фактически единственным источником получения ликвидных средств коммерческими банками. Отсюда и стремительный рост в последние месяцы процентных ставок по срочным вкладам. Коммерческие банки испытывают острый дефицит ликвидности и расширяют свое присутствие на рынке банковских депозитов. Предложенные в работе шаги по совершенствованию системы привлечения вкладов юридических лиц, а также новые банковские продукты на рынке депозитов будут способствовать получению КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО) определённых конкурентных преимуществ благодаря оригинальности и новизне предлагаемых видов вкладов. Ведь в условиях острой конкурентной борьбы между банками особое значение приобретает инновационность предлагаемых потенциальным клиентам банковских продуктов, что необходимо учитывать при формировании депозитной политики коммерческого банка.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
Об обязательных резервах [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 20.03.2000 года №255-П - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением денежных средств в банки и отражению указанных операций по счетам бухгалтерского учета [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 26.08.98 №39-П - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков [Электронный ресурс]: Указание Банка России от 27.03.98 №192-У в ред. Указаний Банка России от 02.07.98 №274-У, от 26.11.99 №687-У, от 29.12.00 №891-У - Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
Абрашин В.Д., Пещанская И.В., Фирсин Н.Я. Деньги, кредит, банки [Текст]: Учебное пособие / Рук. авт. колл. Проф. Н.Я. Фирсин. - М.: МГЭИ, 2010. – 421 с.
Балабанов И.Т. Банки и банковское дело [Текст]. - СПб.: Питер, 2011. – 365 с.
Банковские операции [Текст]: Учебник / под ред. А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева, Москва, 2009. – 284 с.
Банковское дело [Текст]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и специальности 0604000 «Финансы и кредит» / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство, 2007. – 575 с.
Банковское дело [Текст]: Учебник/под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой, 5-е издание переработанное и дополненное. – М.: «Финансы и Статистика», 2008.- 478с.
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник. – М.: Высшее образование, 2008. – 422 с.
Буклемишев О. Л. «Чулок» непобедим или причуды депозитной политики [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.finance.opec.ru
Букото В.И. Банки и банковские операции в России [Текст]. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 352 с.
Велиева И., Волков С. Время собирать деньги [Текст] //Эксперт №11 (650) от 23.03.2009.
Жарковская Е.П. Банковское дело [Текст]: учебник для студентов вузов.- М., Омега-Л, 2008. - 480 с.
Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки [Текст]. – М.: «Финансы и статистика», 2010. – 590 с.
Масленчиков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке [Текст]. – М.: Перспектива, 2006. - 128 с.
Морошкин В.А. Простые и сложные проценты. Методическое пособие по расчету: вкладов, кредитов, платежей [Текст]. - М.: Издательство Акалис-Бизнес – книга, 2004 год. - 33с.
Мурычев А. Н. Банковский сектор в преддверии новой модели развития [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.atrus.120nt.ru
Общая теория денег и кредита [Текст]: Учебник. Под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, «ЮНИТИ», 2009. – 344с.
О необходимости целостной системы гарантирования вкладов и ликвидности банков [Текст] // Деньги и кредит. – 2012. – №10. – С. 14-20.
Платонов П. Р. Россияне ждут ускорения девальвации [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.newscom.asp?c.ru
Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Представление финансовых услуг [Текст]. – М: Издательство Дело, 2005 год. - 768 с.
Салак С. Э. Доходность падает [Текст] // Национальная экономическая газета. – 2012. – №74. – С. 9.
Семенюта О. Г. Деньги, кредит, банки в РФ [Текст]. – М.: Банки и биржи, 2008. – 188с.
Солнцев О.М. Источники роста кредитных ресурсов [Текст] // Эксперт. – 2010. – №38.
Стратегия развития банковского сектора РФ [Текст] // Деньги и кредит. – 2011. – №1. – С. 5-20.
Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными организациями [Текст]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит» (060400) и «Антикризисное управление» (351000). - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 480 с.
Тонков А. Д. Мера, продиктованная рынком [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.logos.press.md.ru
Уткин Э.Л. Банковский маркетинг [Текст]. – М.: ИНФРА-М, 2005. –321 с.
Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ [Текст]. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2011. – 288 с.
Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С..Методика финансового анализа [Текст]. – М., ИНФРА-Москва, 2007. – 376 с.
Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт [Текст]. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 352 с.
Ячеистов К. К. Материализация с последующим разоблачением [Текст] // Коммерсант-Деньги. – 2002. – №5. – С. 30.
Агентство по страхованию вкладов: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http//www.asv.org.ru
Банковский обозреватель: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.bankibank.ru
BankRange: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.bankrange.ru
КонсультантПлюс: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
Банк России: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.cbr.ru
РБК: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.rbcdaily.ru
РИА: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.ria.ru
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Классификация субъектов и объектов депозитной политики коммерческого банка
Депозитная политика коммерческого банка
Субъекты депозитной политик
Объекты депозитной политики
Коммерческий
банк Привлеченные средства:
-депозиты
-МБК
-векселя
-сертификаты
Дополнительные услуги
(комплексное обслуживание)
Клиенты
Банка:
-физические лица
-юридические лица Государственные
Учреждения:
-ЦБ
-министерство по налогам и сборам
Приложение 2
Бухгалтерский журнал
№
п/п Название и №
документа Содержание операции Сумма Д К 1 ПП №1 Открыт депозит с р/сч негосударственной коммерческой организации сроком на 60 дней 500000 40702 42103 2 МО №2 Начислены % по этому депозиту в размере 6% за 30 дней 2459 70606 47426 3 ПП №3 Открыт депозит с р/сч негосударственной финансовой организации сроком на 31 дней 300000 40701 42003 4 МО №4 Начислены % по этому депозиту в размере 4% за 31 дней 1016,4 70606 47426 5 МО №5 Зачислены на р/сч негосударственной финансовой организации % по депозиту в размере 4% годовых
1016,4 47426 40701 6 МО №6 Списываются расходы банка в конце года 3475,4 70706 70606 Итого: 807967,2
Приложение 3
МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР N --------
---------------------
Дата
-----------------------------------------------------------------------------
| Наименование счета | Дебет счета | Сумма цифрами |
| ------------------------------- | ---------------- |----------------------|
| ............................... | ................ | | |
|---------------------------------|------------------| | |
| Наименование счета | Кредит счета | | |
| ------------------------------- | ---------------- | | |
| ............................... | ................ | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| Сумма прописью |Шифр | |
| |документа | |
| |------------|-----|
| | | |
| |------------|-----|
| | | |
|---------------------------------------------------------------------------|
| |
| Содержание операции, наименование, номер и дата |
| документа, на основании которого составлен мемориальный |
| ордер |
| |
|-------------------------------------------------------------------------- |
| |
| Подписи |
| |
-----------------------------------------------------------------------------
Приложение 4
0401060 Платежное поручение № ______ ____________ _____________
Дата Вид платежа
Сумма
прописью
ИНН КПП
Сумма


Плательщик
Сч.№

Банк плательщика БИК
Сч. №
Банк получателя БИК
Сч. № ИНН КПП Сч. №

Получатель Вид оп. Срок плат. Наз. пл. Очер. плат. Код Рез. поле
Назначение платежа Подписи Отметки банка
М.П. _______________________________
_______________________________
Глушкова Н.Б. Банковское дело [Текст]: Учебное пособие - М., Академический проект, 2005. – С. 136
Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными организациями [Текст]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит» (060400) и «Антикризисное управление» (351000). - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – С. 126
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник. – М.: Высшее образование, 2008. – С. 67
Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика) [Текст]. - М.: ОАО Издательство Экономика, 2003 год. – С. 108
Жарковская Е.П. Банковское дело [Текст]: учебник для студентов вузов.- М., Омега-Л, 2008. – С. 173
Банковские операции [Текст] / под ред. Ю.И.Коробова. - М.: Магистр, 2007. – С. 49
Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: Учебник для вузов. М.: Издательство Корпорация Логос, 2002 год. – С. 114
Банки и банковские операции [Текст] / Под ред. Жукова Е.А. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. – С. 87
Банки и небанковские кредитные организации и их операции [Текст]: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2005. – С. 227
Банковские операции [Текст]: учебное пособие / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М: КНОРУС, 2007. – С. 125
Банковский обозреватель: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.bankibank.ru
РИА: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.ria.ru
Банк России: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.cbr.ru
Стратегия развития банковского сектора РФ [Текст] // Деньги и кредит. – 2011. – №1. – С. 11
Составлено автором по данным Банка России: Банк России: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.cbr.ru
Составлено автором по данным Банка России: Банк России: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.cbr.ru
Составлено автором по данным Банка России: Банк России: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.cbr.ru
Составлено автором по данным Банка России: Банк России: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.cbr.ru
Банк России: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.cbr.ru
Банк России: [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http:// www.cbr.ru
Стратегия развития банковского сектора РФ [Текст] // Деньги и кредит. – 2011. – №1. – С. 9
Составлено автором по данным официальной финансовой отчётности КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО)
Составлено автором по данным официальной финансовой отчётности КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО)
Составлено автором по данным официальной финансовой отчётности КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО)
Составлено автором по данным официальной финансовой отчётности КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО)
Составлено автором по данным официальной финансовой отчётности КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО)
Составлено автором по данным официальной финансовой отчётности КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО)
Составлено автором по данным официальной финансовой отчётности КБ ЮНИАСТРУМ БАНК (ООО)
Солнцев О.М. Источники роста кредитных ресурсов [Текст] // Эксперт. – 2010. – №38. С. 29
Составлено автором
Составлено автором
Составлено автором
Составлено автором
Составлено автором
Составлено автором
Составлено автором
3
Собрание акционеров
Правление Банка
Председатель Правления
Сове