вариант 3.План экономического и социального развития ремонтного локомотивного депо

Содержание
Исходные данные
Введение
1.Технико-экономическая характеристика локомотивного депо
Рис. 1 Схема полигона работы локомотивных бригад и локомотивов
2.Производственная программа депо
2.1 Расчет пробега и эксплуатируемого парка локомотивов
2.2 Программа технического обслуживания и текущего ремонта локомотивов, работающих в пассажирском движении
2.3 Программа технического обслуживания и текущего ремонта локомотивов, работающих на маневрах
3. Технико-экономические показатели
4. План по труду
4.1 Планирование численности работников
4.1.1 Работники, занятые на экипировке и техническом обслуживании второго объема (ТО-2) локомотивов
4.1.2 Работники, занятые на текущем ремонте и техническом обслуживании локомотивов
4.1.3. Численность прочих групп контингента
4.2. Планирование затрат на оплату труда
4.2.1. Фонд оплаты труда работников, занятых на ТО-2 и
экипировке локомотивов
4.2.2. Фонд оплаты труда работников, занятых на техническом обслуживании и текущем ремонте локомотивов
4.2.3. Фонд оплаты труда остальных работников депо
4.3. Расчет производительности труда и среднемесячной заработной платы
5. План расходов по обычным видам деятельности
5.1. Прямые расходы на экипировку и ремонт локомотивов
5.2. Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ
5.3. Общехозяйственные расходы
Заключение
Список используемой литературы

Расходы на предоставление скидки остальным работникам среднего начальствующего состава отражается по ст. *786 в составе общехозяйственных расходов.Отраслевым тарифным соглашением предусмотрена бесплатная выдача (скидка — 100 %) форменной одежды по установленным приказом 14Ц нормативам работникам, связанным с движением поездов и обслуживанием пассажиров.В коллективном договоре Западно-Сибирской дороги в перечень лиц, получающих форменную одежду со скидкой, включен и ряд других профессий.Расходы структурного подразделения на предоставление скидки со стоимости форменной одежды определяют в зависимости от числа работников, получающих ее на льготных условиях, установленного размера скидки со стоимости форменной одежды, срока ее носки и цены приобретения.Таблица 5.2Расчет расходов на предоставление скидки со стоимости форменной одежды.Форменная одеждаСписочная численность работников, челЦена за ед., рСтоимость форменной одежды, тыс.р.Размер скидки, %Срок носки, летСумма скидки, тыс. р.Средний начальствующий составПальто из смесовой ткани18288051,843035,184Плащ из смесовой ткани18165029,73032,970Костюм из п/шерстяной ткани, компл.18429077,2230211,583Сорочка мужская (блуза женская), шт.185409,723021,458Галстук, шт.181803,243020,486Летний головной убор, шт.182524,543020,680Зимний головной убор, шт.1897517,553031,755Итого18-193,8124,116Младший начальствующий составПальто из смесовой ткани8288023,045033,840Костюм из п/шерстяной ткани, компл.8429034,325035,720Сорочка мужская (блуза женская), шт.85404,325021,080Галстук, шт.81801,445020,360Летний головной убор, шт.82522,0165020,504Зимний головной убор, шт.89757,85021,950Итого26-72,93613,454Всего44-266,74637,570Статья *761. Охрана труда и производственная санитария.По ст. *761 планируются три группы затрат:— на проведение мероприятий по улучшению условий и охраны труда;— на обеспечение производственного персонала спецодеждой, спец-обувью, защитными приспособлениями;— на обеспечение производственного персонала спецмылом, смываю-щими и обезвреживающими средствами, молоком или другими равноценными пищевыми продуктами.Согласно Федеральному закону от 17.07.99 г. № 181-ФЗ (в ред. от 10.01.03 г.) «Об основах охраны труда в Российской Федерации» финансирование мероприятий по улучшению условий и охраны труда в организациях, занимающихся эксплуатационной деятельностью, должно осуществляться в размере не менее 0,7 % от суммы расходов по обычным видам деятельности.Данное положение закреплено в «Отраслевом тарифном соглашении по федеральному железнодорожному транспорту на 2001-2003 годы», а также в отраслевой программе по улучшению условий и охраны труда на федеральном железнодорожном транспорте на период 2001-2005 гг.Общая сумма рассматриваемой группы затрат Э "^оп рассчитывается по установленной процентной ставке к расходам по обычным видам деятельности по формуле, (5.9)где Эитого— общая сумма расходов по обычным видам деятельности в плановом периоде. В связи с тем, что общая сумма затрат неизвестна, в курсовом проекте примем эту величину равной 120 % суммы расходов, рассчитанных в разделе 5.1 (по статьям прямых и распределяемых расходов по локомотивной тяге и ТО-2).тыс. руб. тыс. руб.Из полученной суммы вычитаем: затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды, уже показанные по ст. *761. Оставшиеся расходы распределим по элементам затрат примерно в следующем соотношении: материалы — 10 %:880,294*10%=88,029 тыс. руб.;топливо — 10 %:880,294*10%=88,029тыс. руб.;электроэнергия — 15 %:880,294*15%=132,044 тыс. руб.;прочие материальные затраты — 15 %:880,294*15%=132,044 тыс. руб.;прочие затраты — 15 %:880,294*15%=132,044 тыс. руб.Помимо расходов на проведение мероприятий по улучшению условий и охраны труда по ст. 761 учитываются затраты по обеспечению производственного персонала спецодеждой, спецобувью и защитными приспособлениями. Работникам, профессии и должности которых предусмотрены в типовых отраслевых нормах, спецодежда, спецобувь и другие средства индивидуальной защиты выдаются бесплатно.Затраты по обеспечению производственного персонала спецодеждой, спецобувью и защитными приспособлениями рассчитываются, исходя из запланированной численности работников по профессиям, норм выдачи и примерных цен, сложившихся на момент расчета.Нормы выдачи спецодежды и спецобуви работникам эксплуатационного депо приведены в табл. 5.3.Таблица 5.3Расчет расходов по обеспечению производственного персоналаспецодеждой и спецобувьюПрофессияСписочнаячислен-ностьВидспецодежды, спецобувиЦена, р.Стоимость, тыс. р.Срок носки, мес.Расходы в год, тыс. р.Экипировщики, рабочие и бригадиры на техническом обслуживании и текущем ремонте локомотивов127костюм лавсановый1800228,60012228,600сапоги юфтевые2400304,80012304,800теплозащитный костюм4800609,60024304,800валенки78099,0601866,040галоши на валенки36045,7202422,860Остальные рабочие119костюмхлопчатобум.1260149,94012149,940ботинки кожаные1140135,66012135,660рукавицыкомбиниров.15017,8501217,850Итого246--1591,230-1230,550Затраты, рассчитанные по табл. 5.3, включаются в план расходов по элементу «материалы».Обеспечение производственного персонала спецодеждой и обувью предполагает ее хранение, периодическую стирку и ремонт. Затраты на эти цели планируются по элементу «прочие материальные» в размере 3-5 % от стоимости выданной спецодежды и спецобуви. тыс. руб.К прочим материальным затратам относятся также расходы на приобретение спецмыла, смывающих и обезвреживающих средств в соответствии с нормами, порядком и условиями их выдачи, утвержденными постановлением Минтруда России от 04.07.03 г. № 45.Затраты на обеспечение работников спецмылом рассчитывают, исходя из действующих норм его бесплатной выдачи, численности работников производственного персонала и цены 1 кг мыла на момент расчета (230 руб.). В курсовом проекте принять нормы бесплатной выдачи мыла: рабочим - 2,4 кг, остальным работникам — 0,6 кг на 1 человека в год.Рабочим: тыс. руб.Остальным работникам: тыс. руб.Итого: тыс. руб.Работникам, занятым на работах с вредными условиями труда, в соответствии с постановлением Госкомтруда от 16.12.97 г. №731/П13 бесплатно должно выдаваться молоко или другие равноценные пищевые продукты.В курсовом проекте эти расходы планируются по элементу «материалы» исходя из установленной нормы выдачи молока (0,5 л на 1 чел. в смену), цены за один литр молока (35 руб.) и явочной численности работников, имеющих право на получение спецпитания.Численность работников, получающих молоко, согласно штатного расписания составляет 79 человека, из них:- 50 чел. работают в четыре смены продолжительностью 12 часов: смен в год, тыс. руб.- 29 чел. работают в одну или две смены продолжительностью 8 часов: смен в год, тыс. руб.Итого: тыс. руб.Статья 762. Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления.Затраты по оплате командировочных расходов и подъемных производственному персоналу отражаются в бюджете затрат на ст. 762 по элементу «прочие затраты».Затраты на оплату командировочных расходов и подъемных производственному персоналу на плановый период определим на основе анализа данных о расходах по оплате командировок и подъемных в отчетном периоде. В курсовом проекте расходы по ст. *762 примем в размере 1 % от затрат на оплату труда по статьям прямых и общих для всех мест возникновения затрат и видов работ расходов (ст. 3101—*778). Статья 765. Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения.По ст. 765 планируют расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией механизмов, в том числе грузоподъемных кранов на железнодорожном ходу, оборудования pi инструментов. Кроме затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды на рассматриваемую статью относятся расходы и по другим элементам затрат.Материальные затраты на смазывание и содержание в чистоте оборудования, запасные части и вспомогательные материалы для ремонта оборудования определяют на основе анализа отчетных данных за предплановый отчетный период с учетом прогнозируемого на плановый период индекса-дефлятора на материалы и изменения потребности в них в плановом периоде, а также намечаемых изменений в составе эксплуатируемого оборудования. В курсовом проекте эти затраты принимаем в размере 3-5 % от балансовой стоимости оборудования. тыс. руб.Потребность в топливе и электроэнергии для производственных целей определяют либо на основе норм расхода топлива и электроэнергии в единицу времени и продолжительности работы каждого агрегата в отдельности в течение года, либо на основе норм расхода топлива на единицу изделия и программы выпуска изделий в планируемом периоде. Топливо:8100*20%=1620 тыс. руб.Электроэнергия:8100*20=1620 тыс. руб.Материалы:8100*30%=2430 тыс.руб.Прочие материальные затраты:8100*30%=2430 тыс.руб.Итого: 1620+1620+2430+2430=8100 тыс. руб.Статья 768. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения.Помимо затрат на оплату труда работников, рассчитанных в плане по труду, и соответствующих им отчислений на социальные нужды, ст. 768 включает затраты на материалы для освещения, уборки и текущего ремонта зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения, а также затраты на топливо и электроэнергию для отопления и освещения производственных помещений, затраты по оплате счетов за их ремонт, снабжение тепловой энергией, обеспечение горячим водоснабжением, дезинфекцию, дезинсекцию, дератизацию.При неизменной площади зданий и сооружений материальные затраты на плановый период могут быть рассчитаны исходя из отчетных данных соответствующего предпланового периода с их корректировкой на индекс-дефлятор планового периода. В курсовом проекте эти затраты примем в размере 0,03 % от балансовой стоимости зданий: тыс. руб.С последующим распределением на:материалы — 30 %:тыс. руб.;топливо — 20 %:тыс. руб.;электроэнергию — 20 %: тыс. руб.;прочие материальные — 30 %:тыс. руб.;Статья 771. Амортизация основных средств производственного назначения.Согласно действующей Номенклатуре на ст. 771 отражается сумма амортизации основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, кроме амортизационных отчислений, учитываемых по статьям основных прямых и общехозяйственных расходов.Расходы по данной статье планируются исходя из балансовой стоимости основных групп производственных фондов и установленных норм амортизационных отчислений (табл. 5.4).Расчет величины амортизационных отчислений выполним в табл. 5.4.Таблица 5.4Расчет затрат на амортизацию производственных основных фондовОсновные средстваБалансовая стоимость основных средств, тыс. р.Годовая норма амортизации, %Сумма амортизационных отчислений, тыс. р.Здания17790001,730243,0Сооружения22200003,679920,0Оборудование3100007,459940,0Транспортные средства1710011,61983,6Итого4826100-172086,6Статья 776. Эксплуатация автомобилей.Статья 777. Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов.На данные статьи кроме затрат на оплату труда водителей, включенных в план расходов из плана по труду и связанных с ними отчислений на социальные нужды, относятся также затраты на топливо, смазочные, обтирочные и другие материалы, запасные части, расходуемые при эксплуатации, техническом обслуживании и ремонте автомобилей.Перечисленные затраты, а также расходы на оплату счетов за ремонт автомобилей и автоприцепов, выполненный сторонними организациями, планируются исходя из результатов анализа отчетных данных за соответствующий предплановый период по конкретной марке и модели автомобиля с учетом условий планового периода.17100*10%=1710тыс. руб.Распределим по элементам затрат:материалы – 30 %:17100*30%=513 тыс. руб.;топливо – 40 %:17100*40%=684 тыс. руб.;прочие – 30 %:17100*30%=513 тыс. руб.5.3. Общехозяйственные расходыВ состав общехозяйственных расходов входит большое число статей, разделенных на две группы: затраты без расходов по содержанию аппарата управления и расходы по содержанию аппарата управления.Большая часть статей общехозяйственных расходов повторяет содержание, а значит и подход к планированию расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ, с той разницей, что по аналогичным статьям предусматриваются расходы на общехозяйственные нужды.Расходы на оплату труда по статьям общехозяйственных расходов рассчитаны в плане по труду. По этим же статьям отражаются и соответствующие отчисления на социальные нужды.Кроме того, к расходам на оплату труда по статьям общехозяйственных затрат без расходов по содержанию аппарата управления добавим затраты на предоставление рассчитанной по ст. *758 скидки со стоимости форменной одежды работников – 8,039 руб., чья заработная плата показана по ст. *785 (мастера, старшие мастера, начальник пункта экипировки).Расходы по остальным элементам затрат в проекте возьмем по статьям общехозяйственных затрат без расходов по содержанию аппарата управления в размере 80-120 %, а по статьям расходов по содержанию аппарата управления — 15-30 % от затрат на оплату труда по этим статьям. Из полученных сумм около 30 % следует отнесен на материалы, остальные 70 % распределить на другие элементы затрат кроме амортизации.По статьям общехозяйственных затрат без расходов по содержанию аппарата управления получим:14022,063*80%=11217,650 тыс. руб.Из них на:материалы – 30 %:11217,650*30%=3365,925 тыс. руб.;топливо – 10 %:11217,650*10%=1121,765 тыс. руб.;электроэнергия – 20 %:11217,650*20%=2243,53 тыс. руб.;прочие материальные – 10 %:11217,650*10%=1121,765 тыс. руб.;прочие – 30 %:11217,650*30%=3365,925 тыс. руб.;По статьям общехозяйственных затрат расходов по содержанию аппарата управления получим:7617,946*20% = 1523,589 тыс. руб.Из них на:материалы – 30 %:1523,589*30%=3365,925 тыс. руб.;топливо – 10 %:1523,589*10%=1121,765 тыс. руб.;электроэнергия – 20 %:1523,589*20%=2243,53 тыс. руб.;прочие материальные – 10 %:1523,589*10%=1121,765 тыс. руб.;прочие – 30 %:1523,589*30%=3365,925 тыс. руб.;Все расчеты объединим в таблице 5.1.Таблица 5.1План расходов по обычным видам деятельности (тыс. р.)Номер статьиНаименование статьи и группы расходовЗатраты на оплату трудаОтчис-ления на социаль-ные нуждыМатериальные затратыАмортизацияПрочие затратыВсего расходовМатериалыТопливоЭлект-роэнер-гияПрочие7.1.3. Локомотивная тяга. Тепловозная тяга3313 и 3316Экипировка тепловозов, работающих в дальнем следовании и экипировка маневровых тепловозов3871,1021200,042349,560901,270108,3600006430,3337.1.6. Ремонт подвижного состава. Локомотивы6305 и 6309Техническое обслуживание ТО-2 маневровых тепловозов и тепловозов, работающих в пассажирском движении3941,2351221,7834051,200000009214,2176306 и 6310Текущие виды ремонта (ТР-3,2,1) маневровых тепловозов и тепловозов, работающих в пассажирском движении3941,2351221,78317586,0000000022749,0176305 и 6309Техническое обслуживание (ТО-5,4,3) маневровых тепловозов и тепловозов, работающих в пассажирском движении237152,67073517,32812656,10000000323326,0986307Затраты на капитальные виды ремонта локомотивов, работающих в пассажирском движении00000110400,00000110400,0006311Затраты на капитальные виды ремонта локомотивов, работающих в маневровом движении000007560,000007560,000ИТОГО прямых расходов248906,24177160,93534642,860901,270108,360117960,0000,0000,000479679,666Продолжение таблицы 5.1Номер статьиНаименование статьи и группы расходовЗатраты на оплату трудаОтчис-ления на социаль-ные нуждыМатериальные затратыАмортизацияПрочие затратыВсего расходовМатериалыТопливоЭлект-роэнер-гияПрочие7.2. Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ*757Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время8870,0152749,70500000011619,720*758Скидка со стоимости форменной одежды производственному персоналу13,454000000013,454*761Охрана труда и производственная санитария2463,624763,7231230,550  61,5280132,0444651,469*762Командировки подъёмные работники, не относящиеся к аппарату управления00000001342,7211342,721*765Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения10759,8903335,5662430,0001620,0001620,0002430,0000022195,456*768Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения1511,614468,60016011,00010674,00010674,00016011,000016011,00071361,214*771Амортизация основных средств производственного назначения0,0000,0000000172086,6000172086,600*776-*777Эксплуатация автомобилей. Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов1339,924415,376513,000684,0000,000513,000003465,300ИТОГО общих расходов24958,5217732,97120184,55012978,00012294,00019015,528172086,60017485,765286735,935ИТОГО прямых и общих расходов273864,76284893,90654827,41013879,27012402,360136975,528172086,60017485,765766415,601Продолжение таблицы 5.1Номер статьиНаименование статьи и группы расходовЗатраты на оплату трудаОтчис-ления на социаль-ные нуждыМатериальные затратыАмортизацияПрочие затратыВсего расходовМатериалыТопливоЭлект-роэнер-гияПрочие7.3 .Общехозяйственные расходы*785-*821Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления.10081,1703125,1633365,9251121,7652243,5301121,76503365,92524425,243*830-*833Расходы по содержанию аппарата управления5438,3411685,886457,076152,358304,717152,3580457,0768647,812ИТОГО общехозяйственных15519,5114811,0483823,0011274,1232548,2471274,1230,0003823,00133073,054ИТОГО общих и общехозяйствененых расходов40478,03212544,01924007,55114252,12314842,24720289,651172086,60021308,766319808,989ВСЕГО расходов по депо289384,27389704,95458650,41115153,39314950,607138249,651172086,60021308,766799488,655ЗаключениеВ курсовой работе был разработан план экономического и социального развития ремонтного локомотивного депо, составлены план по труду и план эксплуатационных расходов, а также произведен расчет производительности труда, технико–экономических показателей.Общий пробег на заданном участке составил в грузовом движении 76453 тыс. локомотиво-километров, в маневровом – 1205,396 тыс. локомотиво-километров. В работе рассчитано количество локомотивов, количество ремонтов, а также списочная численность сотрудников. В целом можно сделать вывод о том, что регулярное планирование экономических процессов дает возможность осуществлять анализ и прогнозирование соответствующих процессов, получать независимые и оперативные оценки показателей, а также совершенствовать методы прогнозирования, выявлять резервы повышения эффективности предприятий железной дороги.СписокиспользуемойлитературыНоменклатура расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта Российской Федерации, М., 2002 г. (приказ МПС России от 20.09.03 г. № 68)План экономического и социального развития ремонтного локомотивного депо: Задание и метод. указ. по выполнению курсового проекта по дисциплине «Планирование на предприятиях транспорта» / В. Б. Полосаткин, Т. А. Лунина, О. Ю. Волкова, Е. Ю. Никитина. – Новосибирск: Изд-во СГУПСа, 2005.