Оценка формирования и эффективность использования собственного и заемного капитала (на примере конкретного предприятия)

Введение
1.Оценка формирования и эффективность собственного и заемного капитала (на примере ООО «СтройКлюч»)
1.1.Характеристика предприятия и основные показатели деятельности
1.2.Анализ, состав, структура и динамика собственного и заемного капитала
1.3. Оценка эффективности использования собственного капитала на основе оборачиваемости и рентабельности
1.4. Анализ эффективности использования заемного капитала: эффект финансового рычага
2. Пути совершенствования использования собственного и заемного капитала на ООО «СтройКлюч»
2.1. Разработка мероприятий по совершенствованию использования собственного и заемного капитала ООО «СтройКлюч»
2.2. Расчет экономического эффекта от мероприятий на ООО «СтройКлюч»
Заключение
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Приложения…………………………………………………………………………39

П5 000-451-933 в % к имуществухххв % к обязательствам 000xx6Баланс572 014576 852-4 838Баланс572 014576 852-4 838007Текущие активы132 480137 098-4 618Текущие обязательства41 91951 474-9 55590 56185 6248Группа активов А1+А2129 931135 104-5 173     Приложение 13Анализ финансовой устойчивости компании за 2011 и 2012 годыПоказательПериодОтклонениеКритериальное значениеОтклонение от критерия 2012 г.2011 г.Собственный капитал, тыс. руб.5242425186275615ххЗаемный капитал, тыс. руб.4777258225-10453ххСовокупный капиал572014576852-4838ххСобственный оборотный капитал84708788735835x Коэффициент автономии (финансовой независимости) 0,920,900,020,6-0,58Коэффициент финансовой зависимости (задолженности) 0,080,10-0,020,5-0,52Коэффициент финансовой устойчивости 0,930,910,020,7-0,68Коэффициент финансовоголевериджа (Финансовый рычаг) 0,090,11-0,021-1,02Коэффициент покрытия долгов (финансирования )10,978,912,0711,07Коэффициент инвестирования СК/ Ав1,191,180,01ххКоэффициент маневренности собственного капитала0,160,150,01ххКоэффициент (индекс) постоянного актива 0,840,85-0,010,1-0,11Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами 0,680,620,060,1-0,04Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами 0,0270,0150,01ххКоэффициент самофинансирования0,9210,9020,02xхПриложение 14Анализ динамики и структура монетарных активов за 2011 и 2012 годыПоказателипериод Изменение2012 г.2011 г.руб%Денежные активы (ДА), 146 164,00151 858,00-5 694,00-3,75Неденежные активы (НА)425 850,00424 994,00856,000,20Денежные пассивы (ДП)41 919,0051 474,00-9 555,00-18,56Неденежные пассивы (НДП).530 095,00525 378,004 717,000,90Удельный вес денежных активов в валюте баланса 25,5526,33-0,77-2,94Удельный вес денежных пассивов в валюте баланса 7,338,92-1,59-17,87Фактические чистые монетарные пассивы -104 245,00-100 384,00-3 861,003,85Индекс инфляции 1,071,060,000,38Скорректированные чистые монетарные пассивы ( метод инфлирования)-111 020,93-106 507,42-4 513,504,24Инфляционный эффект -6 775,92-6 123,42-652,5010,66Инфляционный рычаг (отношение денежных активов к денежным пассивам) коэф.3,492,950,5418,19Приложение 15Анализ динамики чистых активов за 2011 и 2012 годыПоказательПериодыИзменения2012 г.2011 г.АКТИВЫ, участвующие в расчете:Внеоборотные активы 439 534439 754-220Оборотные активы за исключением сумы задолженности участников по взносам в уставный капитал 132 480137 098-4 618Итого активы, участвующие в расчете572 014576 852-4 838ПАССИВЫ, участвующие в расчете Долгосрочные пассивы 5 8536 751-898Краткосрочные пассивы за исключением "Доходов будущих периодов"41 91951 474-9 555Итого пассивы, участвующие в расчете47 77258 225-10 453И Т О Г О Ч и с т ы е а к т и в ы524 242518 6275 615Уставный капитал32 80032 8000Превышение суммы чистых активов491 442485 8275 615Отношение чистых активов к уставному капиталу, коэф.15,9815,810Отношение чистых активов к совокупным активам, коэф.0,920,900Приложение 16Расчет затрат по кредитуПоказатели, тыс.руб.1 год2 год 3 год4 годИтого1234561.Сумма возврата долга по кредиту, тыс.руб.112,5112,5112,5112,54502.Остаток долга по кредиту на конец года337,5225112,5003.Начисления процентов по кредиту (КП)на остаток долга, (16% от остатка долга)725436181804.Приведенная стоимость платежа, (КП/(1+ПС)^t)62,140,123,19,9135,2Приложение 17Расчет чистой приведенной стоимости по кредитуПоказателиОбозначениеЗначение показателяРасчет показателя1234Чистая приведенная стоимость кредита, тыс.руб.ЧПС кред3600+(112,5-0,2*112,5)*(1-1/1,16^4)/0,16+0,8*КПЧисло лет платежа по кредитуt4по условиюАмортизационные отчисления за год, тыс.руб.А112,5(450-0)/4Стоимость приобретенного оборудования, тыс.руб.Сприоб450по условиюСумма кредита, тыс.руб.К450по условиюСумма ежегодного возврата долга по кредиту, тыс. руб.ВК112,5450 тыс.руб./4Приложение 18Расчет ЭФР по средневзвешенной стоимости капиталаПоказательФормула для расчета показателя, обозначениеЗначение123Условия факторинговой компанииРезерв ДЗ,%Пр22Комиссионные на среднюю ДЗ,%Пк5Проценты за обналичиваниеПо20Средняя ДЗ, тыс. руб.ДЗср = К / Одз159,5Годовая стоимость факторингаСф = (Пр + Пк) * ДЗср43,1Доходы от факторинга, тыс. руб.:  - резервР = Сф * Пр9,474- комиссионныеКм = Сф * Пк0,030Сумма до выплаты процентовСфдп = Сф - Р - Км33,561ПроцентыПр = Сфдп * По6,712Полученные доходы (Дп)Дп = Сфдп - Пр26,849Эффективная годовая стоимость факторинга, % ЭГСф = Сф / Дф*10055,5Приложение 19Расчет изменений основных показателей деятельности фирмы до и после внедрения мероприятийПоказательЗначение за 2012 г.Значение после мероприятийИзменения, (+,-)Темп роста, %Выручка , тыс.руб.275 975278 6482 673101,0Себестоимость, тыс.руб.145 626146 442816100,6Прибыль от реализации, тыс.руб130 349132 2061 857101,4Прибыль чистая, тыс.руб111 693113 5501 857101,7Рентабельность продаж, %47,2347,450,21100,5Рентабельность продукции, %76,7077,540,84101,1Активы компании, тыс.руб.572 014572 464450100,1Собственный капитал. Тыс.руб.524 242524 2420,000100,0Рентабельность собственного капитала, Тыс.руб.21,321,70,354101,7Оборачиваемость собственного капитала, оборотов0,5260,5320,005101,0