АНАЛИЗ СРОЧНЫХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗАО КБ «СИТИБАНК» И ИХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ

Введение
1.Сделки РЕПО
2. Операции хеджирования и валютная позиция банка
3. Перспективы развития валютных операций на примере ЗАО «Ситибанк»
Заключение
Список использованной литературы

Высокая доходность валютных операций определяется, прежде всего быстрой оборачиваемостью денежных средств, вложенных в виде аванса, при условии правильного расчета и планирования лимита авансов обменных касс. Объем валютных операций, совершаемых физическими лицами в операционно-кассовой работе исследуемого банка ЗАО «Ситибанк», в отдельные дни может превышать объем работы с юридическими лицами в несколько раз, как представлено в таблице 4.Таблица 4.Объем валютных операций коммерческого банка за операционный деньКлиенты банкаКол-во операцийОбъем операций в иностранной валютеОбъем операций в рублях РФЮридические лица, предприятии, организации26 768502449672,50Частные лица - резиденты115125063039770034Частные лица - нерезиденты6495268038221521,6Индивидуальные предприниматели317500551600Из приведенных данных по таблице, видно, что общая сумма валютных сделок совершенная физическими лицами в рублевом эквиваленте составляет увеличение +16,23% от общей суммы валютных сделок юридических лиц. Высокий показатель также у частных лиц нерезидентов, которые в основном совершают валютные операции по переводу, их удельный вес составляет 38221521,6 или 47,19% от общей величины валютных операций в рублевом эквиваленте.В финансовой деятельности банка кассы обмена валют являются способом размещения денежных средств на короткое время. В процессе принятия эффективных управленческих решений основной задачей является сравнение деятельности валютно-обменных касс с другими возможными вложениями капитала и оценка его эффективности. А также сопоставление работы валютных касс в банковской структуре в целом.Нормативные документы включают формы отчетности, которые образуют адекватный механизм сбора информации, менеджерам банка остается лишь выбрать подходящую форму для принятия управленческого решения валютного регулирования банка. Помощь в этом оказывает методика среднесрочного анализа, так как на первом этапе она базируется на предпосылке определенной экономической среды, а затем на многовариантности развития событий в среднесрочной перспективе. Для расчета экономической эффективности деятельности валютно-обменных касс в ЗАО «Ситибанк», следует проанализировать такие показатели как: внутренняя экономическая эффективность, стабильность клиентского посещения, адаптация к изменению внешней экономической среды.Кассы валютного обслуживания для исследуемого коммерческого банка ЗАО «Ситибанк» реализуют целевую функцию повышения эффективности капитала, который вкладывается в виде аванса в пределах лимита обозначенного оборотного капитала. При этом целевым ориентиром выступает эффективность функционирования, то есть отношение эффекта к затратам. Ежедневно выдаваемый аванс содержит покрытие в рублях и валюте, при этом необходимо все затраты привести к одной денежной форме.Поскольку количественные финансовые показатели сильно зависят от внешних экономических факторов, таких как инфляция, зависимости спроса и предложений, в методике в основном используются относительные показатели менее подверженные внешним факторам и вместе с тем достаточно адекватные.В практической деятельности исследуемого банка существуют два экономических субъекта влияющих на деятельность валютно-обменных касс обслуживания клиентов, из них это:• инсайдер ли банк владеющий лицензией на проведение валютно-обменных операций, а также воздействующий на предложение финансовых ресурсов;• аутсайдер - коммерческий банк владеющий лицензией на проведение валютных операций, а также воздействующий на предложение финансовых ресурсов;• аутсайдер – клиент, который оказывает воздействие на формирование экономической среды, конкурентов и государства.Для исследуемого коммерческого банка валютные кассы обмена приносят значительную прибыль на инвестированный капитал, что в свою очередь для финансовых менеджеров является ростом оборота капитала, при этом уменьшаются общие затраты и количество претензий со стороны клиентов. Валютно-обменные кассы в банке выгодны также и для клиентов, что подтверждается данными указанными в таблице 4, в кассах предлагаются выгодные курсы покупки и продажи валюты с минимальными комиссионными сборами.Увеличение прибыли валютно-обменных касс достигается за счет:• оптимизации используемых активов;• оптимизации курсов покупки/продажи валюты, которые устанавливаются ежедневно, а иногда и изменяются в течении дня.Недостаточный уровень авансирования валютно-обменных касс, неспособен удовлетворить всех клиентов, что для исследуемого банка может означать потерю клиентов в день обслуживания, а также в будущем. Экономическая значимость валютно-обменных касс постоянно возрастает. Оптимально рассчитанный и предоставленный аванс валютно-обменным кассам исследуемого банка ЗАО «Ситибанк» создает границу безопасности, в то время когда непредсказуемые обстоятельства не отражаются на динамике деятельности валютных касс и их доходах. Специалистами ЗАО «Ситибанк» создана система учетно-финансовой информации для внутреннего пользования руководства, системы управленческого учета или системы внутреннего распределения затрат, которые в свою очередь подразделяются на два вида затрат: постоянные и маржинальные.Подобная классификация позволяет оценить насколько, измениться стоимость банковских услуг при увеличении объема валютно-обменных операций и общей реализации валютных ценностей.На полученную прибыль валютно-обменных операций влияет эффективная политика исследуемого коммерческого банка ЗАО «Ситибанк», которая заключается в установлении курсов покупки/продаже иностранной валюты. Это означает, что чем больше цена продажи, тем меньше получаемый сектор рынка, причем при небольшой цене повышение цены на каждый рубль отбирает большее количество покупателей, чем при высокой. Это один из наиболее распространенных типов кривых спроса и предложений. Одной из основных управленческих задач исследуемого банка является назначение курсов покупки-продажи валюты в обменных пунктах банка с целью получения максимального дохода от валютных сделок. Оперативный расчет сложившейся ситуации на региональном рынке наличной валюты выглядит следующим образом:USD (31,95 – 30,5712) * 76850 = 105960,78 рублей;EUR (41,56 – 40,89) * 55600 = 37252 рублей.Из расчета можно сделать вывод о том, что сделки совершенные с использованием USD наиболее выгодные, прежде всего от объема и количества операций, совершенных в валютных обменных кассах исследуемого банка. На практике, имеет особое значение зависимость спросаот курса покупки и продажи иностранной валюты для конкретного структурного подразделения, при небольших диапазонах изменения банковских курсов в различных обменных кассах наблюдается несовпадение теоретического вывода о высокой зависимости цены и спроса. По данным статистического анализа операций обменных касс исследуемого банка ЗАО «Ситибанк» наблюдаются различные данные по количеству и объему валютных операций, которые зависят, прежде всего, от установленного курса покупки/ продажи валюты, сроков работы валютных касс, времени установки плавающих курсов и т.д. Объясняется это тем, что иностранная валюта не является предметом первой необходимости, и спрос на нее формируется в основном за счет внешних политических и экономических факторов, значительно возрастая к концу каждого года, оставаясь весьма высоким в начале года. Статистические данные также показывают, что средневзвешенный объем сделки, не достигает той величины, когда клиент может получить значительную экономию средств или дополнительный доход, потратив время на поиски филиала с обменной кассой с наиболее выгодным курсом.Если исходить из стабильности роста курса доллара на уровне 10-12% годовых и исключить возможные стихийные влияния политических событий, получение дополнительных доходов возможно, в основном при снижении себестоимости валюты и увеличении ее оборота.С этой целью исследуемому коммерческому банку ЗАО «Ситибанк» можно рекомендовать для увеличения эффективности вложения денежных средств необходимо:• активизировать финансовое участие межбанковском валютном рынке, в форме развития корреспондентских отношений и заключение договоров на покупку иностранной валюты с банками-корреспондентами при условии низких тарифов и комиссионных сборов;• следует расширять клиентскую базу с помощью рекламы и выгодных предложений, путем привлечения клиентов на обслуживание , тех которые занимаются внешнеэкономической деятельностью и получают экспортную выручку, покупают валюту по цене гораздо более низкой чем межбанковский курс;• использовать для осуществления валютных операций временно свободные денежные средства юридических и физических лиц, сократив до минимума отвлечение денежных средств из рублевых ресурсов;Таким образом, проанализировав эффективность валютно-обменных касс работающих в составе структурных подразделений исследуемого коммерческого банка ЗАО «Ситибанк», можно выделить направление развития валютно-обменных операций, что дает достаточное представление о прибыльности для банка с вложением средств в этом направлении.В условиях развития экономики коммерческие банки на территории России выполняют ряд традиционных операций с валютой иностранных государств, такие как: кассовые, расчетные, валютные и прочие. Соотношение основных видов операционно-кассового обслуживания непрерывно меняется под влиянием финансово-хозяйственной конъюнктуры, производственного цикла и экономической, а также политической ситуации. Прошедший кризис банковской системы в 2008-2009 гг., побудил коммерческие банки интенсивно осуществлять операции с иностранной валютой, так в период ограниченности финансовых ресурсов, операции с ценными бумагами, кредитные операции практически не осуществлялись.В настоящее время в финансовой деятельности исследуемого коммерческого банка ЗАО «Ситибанк» операции кредитования, а также операции на рынке ценных бумаг приносят достаточные доходы, а операции с иностранной валютой остаются одними из высокодоходных направлений банковского бизнеса.Для комплексного изучения проблем связанных с валютными операциями, доходами и расходами по покупке/продаже иностранной валюты следует проанализировать базовые принципы оценки операций с иностранной валютой, к которым относится:• анализ доходов от операций с иностранной валютой;• анализ расходов связанных с операциями в иностранной валюте;• анализ посреднических операций с иностранной валютой.На основании анализа принимаются эффективные управленческие решения, направленные на повышение доходности банковских валютных операций, и выполняются мероприятия снижения расходов коммерческого банка. ЗаключениеС развитием рыночной экономики в Российской Федерации обороты по развитию набирает и валютный рынок, эта экономическая необходимость обусловлена поддержанием стабилизации страны в целом и становление статуса России как конкурентоспособного государства с рыночной экономикой. Взаимодействие валютного рынка действующего в России с международным валютным рынком является поэтапным процессом для отечественной экономики. В настоящее время приоритетной задачей является глобализация национального валютного рынка с возможностью достижения эффективного использования международного капитала. Постепенное упразднение границ национального рынка России имеет достаточно устойчивую почву для развития торгового оборота и формирования перспективной денежно-кредитной политики страны.Следовательно, на основании проведенного исследования можно отметить, что срочный валютный рынок развивается значительными темпами, в процессе появляются новые инструменты, увеличивается количество участников, как покупателей, так и продавцов. Этот процесс происходит в условиях нестабильности финансовых ресурсов страны в целом, несовершенства юридической и регулирующей среды, основные инфраструктурные вопросы которой очевидны, и не решены. В условиях ограниченности финансовых ресурсов, только максимально развитый рынок валютных операций может адекватно обслуживать потребности российской экономики и банковского сектора в снижении общего уровня финансовых рисков.Список использованной литературыФедеральный Закон РФ ФЗ-№395-1 «О банках и банковской деятельности».Федеральный Закон РФ №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»от 10.12.2003г.О Центральном Банке и банковской деятельности : Федеральный Закон № 86 : [принят Гос. Думой 10 июля 2002 г.] : официальный текст с изм. и дополнениями в ред. ФЗ № 239 от 25.09.2012г.Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.01.2004г. «Об обязательных нормативах банков» : «Методика расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера» : [Зарегистрировано в Минюсте РФ № 5529 от 06.02.2004г.].Положение Банка России №385-П от 16.07.2012г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях расположенных на территории РФ».Положение ЦБ РФ : Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2007г. [Одобрено Советом директоров Банка России от 25.07.2006 года].Ахматова Г.А. Управление рисками в сфере услуг. Монография. – М.: Палеотип, 2009. Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учебное пособие / Под ред. О.И.Лаврушина. –М.: ИНФРА-М, 2012.Банковское дело: современная система кредитования : учебное пособие / О.И.Лаврушин, О.Н. Афанасьев, С.Л. Корнишенко - 2-е изд.-М. : КНОРУС, 2009. – 260 с.Банки и банковские операции: Учебное пособие / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2013.Банковские операции: Учетно-ссудные операции и агентские услуги банков: Учебное пособие. – Ч. 2 / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 2010.Банки на развивающихся рынках : В 2-х т. / Пер. с английского Т. 2. Интерпретирование финансовой отчетности / К. Дж. Барлтроп, Д. Мак- Нотон. – М.: Финансы и статистика, 2009.Базельский комитет по банковскому надзору : Сборник документов и материалов / Сост. Ю.В. Кузнец. – М.: Центр подготовки персонала ЦБ РФ, 2010.Вишняков И.В. Экономико-математические модели оценки деятельности коммерческих банков. – СПб.: Изд-во СПб Университета, 2011.Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / С.К.Семенов. – М.: Издательство «Экзамен», 2009.-445с.Деньги. Кредит. Банки: Учебник для студентов Вузов по экономическим специальностям / Под ред. Е.Ф. Жукова. –М.: ЮНИТИ, 2010.Использование зарубежного опыта в условиях перехода России на международные стандарты в области учета и статистики : [сборник науч. трудов] / Под ред. проф. Н. Е. Григорук. - М. : МГИМО, -2011. - 395 с.Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. 2010. № 5.Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. 4-е изд. с доп. М.: Центр экономики и маркетинга, 2010.Молчанов Л.В. Коммерческий банк в современной России : Теория и практика. – М.: Финансы и статистика, 2009.Митюгова Е.Ю. Базовые принципы оценки операций коммерческого банка с иностранной валютой. - М.: МГУ, 2009. - 78с.Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. – Кн. 3. Технология финансового менеджмента клиента. – М.: Перспектива, 2011.Нестерова Т.Н. Банковские операции. Ч. 4: Банковское обслуживание внешнеэкономической деятельности: Учебное пособие. – М.; ИНФРА-М, 2010.Российский статистический ежегодник / Федер. Служба гос. Статистики ; [редкол.: В.Л. Соколин (пред.) и др.]. - М. : Госкомстат России.Пошерстник Н.В., Мейксин М.С., Самоучитель по бухгалтерскому учету. Издание 13-е. – СПб. : Издательский дом Герда, 2009. – 400с.План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. - М.: Издательство «Омега-Л», 2012.Смирнова Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках : Учебное пособие / Под ред. М.И. Баканова. – М.; Финансы и статистика, 2009.Стрельцова Н.Т. Условия деятельности коммерческого банка в современной российской экономике. Новосибирск: Институт экономики и организации промышленного производства СО РАН. Препринт, 2011.Финансы, денежное обращение и кредит : Учебник / В.К. Сенчагов, А.И. Архипов, Г.Н. Чубаков и др.; Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова; Институт экономики РАН; РАН. М.: Проспект, 2009.Шевчук Д.А. Банковские операции: конспект лекций / -Ростов н /Д. :Феникс, 2010.Энтони Р., Рис. Дж. Учет: ситуации примеры : [перевод с англ.] / под ред. и с предисл. А. М. Петкачкова. - М. : Финансы и статистика, 2013. - 560 с.