Анализ использования человеческих ресурсов предприятия (только не ООО "Мебельные фасады").

Оглавление
Введение
1.Теоретические основы проведения анализа использования человеческих ресурсов на предприятии
1.1 Понятие и экономическая сущность человеческих ресурсов
1.2. Методы анализа использования человеческих ресурсов на предприятии
1.3 Оценка труда человеческих ресурсов
2.Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии
2.1 Характеристика предприятия – ООО «Крафтвэй Сервис»
2.2 Организационная структура предприятия
2.3 Анализ основных показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия
2.4 Характеристика персонала компании
2.4.1 Оценка состава и структуры персонала предприятия
2.4.2 Анализ профессионального и квалифицированного состава персонала
2.4.3 Анализ показателей движения и постоянства кадров
2.4.4 Анализ производительности труда
2.4.5Анализ использования рабочего времени
2.4.6 Анализ фонда оплаты труда персонала предприятия
2.4.7 Анализ средней заработной платы ППП
3.Оценка влияния эффективности использования кадров на изменение объема продаж
Заключение
Список использованной литературы
Приложение

Расчет представлен в таблице 2.8.
Таблица 2.8
Анализ фонда оплаты труда за 2011 и 2012 годы
Показатель Значение показателя, тыс.руб. Изменения 2011 г. 2012 г. (+,-) % Выручка от реализации без НДС 24 876 26 269 1 393 5,60 Фонд заработной платы 8 945 9 011 66 0,74 В том числе         Переменная часть (ФОТ) 5 268 5 312 44 0,84 Постоянная часть ФОТ 3 677 3 699 22 0,59
Годовой фонд заработной платы персонала за 2012 год составил 9011 тыс.руб., что на 66 тыс.руб. больше показателя 2011 года. Абсолютное отклонение составило 66 тыс.руб., в том числе изменилась переменная часть ФОТ на 44 тыс.руб., состоящая из заработной платы рабочих основного производства, и постоянная часть – на 22 тыс.руб.
Рост переменной части ФОТ обусловлен увеличением объема выполненных работ на 5,6 %, повышением уровня оплаты среднечасовой ставки рабочим на 2,4 %. В связи с инфляционными процессами, происходящими в стране, возникает необходимость индексирования заработной платы, соответственно рост переменной части заработной платы, состоящей из оплаты труда работников, оплачиваемых по тарифным ставкам. Рост ФОТ по постоянной части составил 0,6 %.
Относительное отклонение (∆ ФОТ) определяется как разность между фактическим ФОТ и плановым ФОТ, скорректированным на индекс объема производства ( I ), рассчитывается по формуле (2.2) (14,С.36).
∆ ФОТ = ФОТф - ( ФОТ пер пл. * I + ФОТ пост.пл.) (2.2)
где ФОТф, ФОТ пер.пл., ФОТ пост.пл. - фонд оплаты труда фактический, переменная часть ФОТ (5200 тыс.руб.) и постоянная часть фонда по плану ( 3550), тыс.руб.
Относительное отклонение ФОТ по предприятию с учетом роста объема производства на 5,6 % составит тыс.руб.
∆ ФОТ = 9011 тыс.руб. – (5200 * 1,056 + 3550) = -30 тыс.руб.
Фактический ФОТ относительно планового ФОТ снизился на 30 тыс.руб.
2.4.7 Анализ средней заработной платы ППП
Средняя заработная плата одного работающего определяется исходя из общего фонда заработной платы с начислениями (ФОТ) и численности ППП (Ч). Средняя заработная плата (СЗП) рассчитывается по формуле (2.3)
СЗП = ФОТ / Ч / 12 мес . (2.3)
Расчет представлен в таблице 2.9.
Средняя заработная плата одного рабочего в 2011 году составляла 12,2 тыс.руб., в 2012 году наблюдается рост средней заработной платы на 1,5 % и составляет 12,4 тыс.руб.
Таблица 2.9
Расчет средней заработной платы одного работающего по предприятию за 2011 и 2012 годы
Показатель Значение показателя, тыс.руб. Изменения 2011 г. 2012 г. (+,-) % Численность работников (Ч) 63 61 -2 -3,17 Фонд заработной платы (ФОТ) 8 945 9 011 66 0,74 Средняя заработная плата одного работающего (СЗП) 11,8 12,3 0,5 4,04
Выводы
В данном разделе проведен анализ использования кадров предприятия ООО «Крафтвэй Сервис». Выявлены положительные показатели использования и роста эффективности имеющихся кадров предприятия. Растет средняя заработная плата, производительность труда способствует росту объемов выполненных работ. Кадровый состав довольно профессиональный и рабочий кадровый состав с высокими уровнем подготовки. Текучесть кадров не высока, не превышает 20 %.
Объем реализации услуг составит после использования резерва по численности 27131тыс.руб., что на 3,2 % выше показателя 209 года. Объем выработки одного работающего увеличился по итогам 2012 года на 36 тыс.руб., что составляет 9,1 %.
3.Оценка влияния эффективности использования кадров на изменение объема продаж
Изменение состава и численности персонала оказывает влияние на объем выпускаемой продукции. При планировании увеличения численности рабочих на 2 человека, можно рассчитать дополнительный объем выполненных работ и услуг.
Резерв увеличение работ за счет создания дополнительных рабочих мест определяется по формуле (3.1)
Р ↑ ВР = Р ↑ Ч * В (3.1)
где Р ↑ ВР – резерв увеличения выпуска продукции, тыс.руб.;
Р ↑ Ч – резерв увеличения численности за счет дополнительных рабочих мест, чел;
В - фактическая среднегодовая выработка работника, тыс.руб. / чел..
Резерв увеличение выпуска продукции за счет привлечения дополнительных ресурсов, 2 человека, составит 862 тыс.руб.:
Р ↑ ВР = 2 чел. * 431тыс.руб. = 862 тыс.руб.
Соответственно объем реализации услуг составит после использования резерва по численности 27131 тыс.руб. , что на 3,2 % выше показателя 2010 года.
26269 тыс.руб. + 862 тыс.руб. = 27131 тыс.руб.
При высвобождении рабочего времени в результате проведения мероприятий по переподготовке и переобучению персонала, высвобождается порядка 25 % рабочего времени. Если фонд рабочего времени за год принять равным 2112 часов ( 8 час * 22 раб.дн. * 12 мес.), то резерв относительного сокращения фонда рабочего времени за счет снижения потерь составит 528 часов ( 2112 час * 0,25). Расчет резерва объема услуг за счет эффективного использования рабочего времени приведен в таблице 3.1 и составит 142 тыс.руб.
Таблица 3.1
Расчет резерва объема выполненных работ за счет изменения фонда рабочего времени и использования резерва
Показатели Расчет показателя Значение показателя 1. Годовой фонд рабочего времени , час. 8час.*22рабдн.*12 мес. 2112 2. Среднегодовая выработка одного работника, тыс.руб./чел. 26269 тыс.руб. / 61 чел 431 3. Среднечасовая выработка одного работника, тыс.руб./чел./час 431 тыс.руб. / чел. / 2112 час 0,204 4.Резерв прироста среднечасовой выработки за счет снижении потерь рабочего времени, тыс.руб. ./чел./час (25%)/(100-25%)*0,204 0,067 5.Резерв увеличения объема , тыс.руб. 0,067 * 2112 час 142
Таким образом, по данным расчета, приведенного в таблице 3.1, резерв увеличения объемов оказываемых услуг может составить 142 тыс.руб. Это говорит о том, что в результате проведения мероприятий по совершенствованию эффективного использования кадров, фирма улучшит свою хозяйственную деятельность и повысит результативность.
Основные показатели использования кадров приведены в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Основные показатели использования кадров
Показатель Ед.изм. Значение показателя, тыс.руб. Изменения 2011 г. 2012 г. (+,-) % Объем продаж (выручка от реализации без НДС) тыс.руб. 24 876 26 269 1 393 5,60 Стоимость основных фондов тыс.руб. 865 1 268 403 46,59 Численность работников чел. 63 61 -2 -3,17 Прибыль от реализации тыс.руб. 503 575 72 14,31 Выработка одного работающего тыс.руб. 395 431 36 9,06 Фондовооруженность руб./руб. 13,73 20,79 7,1 51,40 Прибыль на одного работающего тыс.руб./чел 8,0 9,4 1,4 18,06
Изменение рентабельности персонала за счет влияния производительности труда и рентабельности продаж отображается факторной моделью:
РП = РВР * В (3.2)
Расчет влияния факторов на рентабельность персонала представлен в таблице 3.3.
Таблица 3.3
Расчет влияния факторов на рентабельность персонала
Показатели Данные за 2011 год Данные за 2012 год Значение изменения за счет факторов Рентабельность продаж( по прибыли от реализации),доли единицы 0,0202 0,0219 Выработка одного работающего, тыс.руб. 395 431 Изменение рентабельности персонала за счет рентабельности продаж (0,022-0,0202) * 395 0,6 Изменение рентабельности персонала за счет производительности 0,022 * (431-395) 0,8 Прибыль на одного рабочего, тыс.руб. / чел. 8,0 9,4 1,4
Таким образом, по данным таблицы 3.3, изменение прибыли на одного работника составило 1,4 тыс.руб., в том числе за счет изменения производительности труда – на 0,8 тыс.руб./чел., за счет изменения рентабельности прибыль, приходящая на одного работника снизилась на 0,6 тыс.руб./чел. Рентабельность персонала составила по данным 2011 года 8,0 тыс.руб., в 2012 году – 9,4 тыс.руб. /чел. , что на 1,4 % выше значений 2011 года. Изменение прибыли на одного работника составило 1,4 тыс.руб., в том числе за счет изменения производительности труда – на 0,8 тыс.руб./чел., за счет изменения рентабельности прибыль, приходящая на одного работника снизилась на 0,6 тыс.руб./чел. Высокий профессионализм, творческий подход, уровень квалификации персонала способствуют стабильному функционированию предприятия.
Заключение
От обеспеченности предприятия кадрами и высокой эффективности использования персонала зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов, основной результативный показатель функционирования предприятия – объем выполненных работ и оказанных услуг, себестоимость выпускаемой продукции (товаров, услуг), прибыль, рентабельность, стабильность компании и конкурентоспособность предприятия.
В данном разделе проведен анализ использования кадров предприятия ООО «Крафтвэй Сервис». Предприятие специализируется по обслуживанию компьютерной техники. С финансовой стороны фирма устойчивая, наблюдается динамика роста объемов производства и прибыли, рентабельность продукции растет до 3-4 %.
Выявлены положительные показатели использования и роста эффективности имеющихся кадров предприятия. Растет средняя заработная плата, производительность труда способствует росту объемов выполненных работ.
Кадровый состав довольно профессиональный и рабочий кадровый состав с высокими тарифными разрядами. Численность персонала предприятия составляет по отчетным данным 2012 год 61 человек, из них 68,9 % персонала приходится на рабочих участков обслуживания как основной кадровый ресурс ,23,0 % на сотрудников аппарата.
По итогам 2011 года численность составляла 63 чел,. снижение численности – 3,17 %.., или 2 человека Текучесть кадров не высока, не превышает 20 %. Коэффициент постоянства составил 57,4 %. Кадровый состав фирмы довольно крепкий, сплоченный с низкой текучестью кадров.
Из общего числа персонала основные рабочие имеют удельный вес 39,3%, вспомогательные рабочие – 29,5 %.
Снижение трудоемкости характеризует эффективное использование рабочего времени на предприятии. Коэффициент использования календарного времени составил 61,6 %. Среднедневная выработка мастеров за 2010 составила 2,49 тыс.руб., что по сравнению с показателем 2007 года ( 2,41 тыс.руб.) на 3,3 % выше.
Коэффициент опережения по предприятию составит 1,048, это означает, что темп роста производительности опережает темп роста заработной платы, что означает эффективное использование кадров и рост прибыли.
Фонд основной заработной платы составляет 5653,4 тыс.руб., ее удельный вес в общей сумме ФОТ – 62,7 %. Средняя заработная плата одного рабочего в 2011 году составляла 12,2 тыс.руб., в 2012 году наблюдается рост средней заработной платы на 1,5 %. Основная доля заработной платы приходится на оплату труда рабочих – 59 % общей величины фонда. Фонд заработной платы специалистов составляет 25,7 %, руководителей – 15,4 %.
По результатам проведенного анализа кадров предприятия и фонда оплаты труда можно заключить, что предприятие ООО «Крафтвэй Сервис» эффективно использует кадровый состав. Выявленные резервы роста способствуют совершенствованию эффективного использования кадров, фирма улучшит свою хозяйственную деятельность и повысит результативность.
Список использованной литературы
Законодательные документы
1.Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации: офиц. текст. – М.: Маркетинг, 2010. – 39 с.
2.Российская Федерация. Законы. Трудовой кодекс: в ред. Федерального закона от 30 декабря 2001 года N 197-ФЗ . - с изм. от 24 июля 2011 года N 206 - ФЗ . - М.: , 2009. – 86 с.
Монография (учебник, справочник) центрального издательства при числе авторов не более трех
3.Алавердов, А.Р. Управление персоналом: Учебное пособие / А.Р.Алавердов. – М.: Маркет ДС, 2011. – 304 с.
4.Ананьев, В.П. Организация производства и менеджмент: Учебное пособие / В.П.Ананьев. – М.: Инфра-М, 2009. – 398 с.
5. Герчикова, И.Н. Менеджмент: учебное пособие / Изд. 2-е перераб. и доп. - М.: “ЮНИТИ”, 2010 . – 371 с.
6.Зайцева Т.В. Управление персоналом: учебник / Т.В.Зайцева, А.Т.Зуб. – М.: Форму. Инфра-М, 2010. – 336 с.
7.Кибанов, А.Я. Основы управления персоналом: Учебник / А.Я.Кибанов. – М.:Инфра-М, 2011. – 448 с.
8.Колосницына, М.Г. Экономика труда. Задачи, вопросы, тесты: практическое пособие / М.Г. Колосницына, Н.В.Ракута, Н.А.Хоркина. – М.: Высшая Школа Экономики (Государственный Университет), 2010. – 337 с.
9.Пласкова, Н.С. Экономический анализ: Учебник / Н.С.Пласкова. – изд.2-е, перераб и доп. - М.: Эксмо, 2011. – 542 с. – (Высшее экономическое образование)
10.Рогожин, М.Ю. Управление персоналом. Практическое пособие / М.Ю.Рогожин. – М.:ТК Велби, Проспект, 2010. – 312 с.
11.Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / Г.В.Савицкая. - Изд.3-е, испр. и доп.- М.: Инфра-М, 2011.- 329с.
12. Селезнева, Н.Н. Анализ финансовой отчетности организации.: учебное пособие / Н.Н.Селезнева, А.В. Ионова. - изд.3-е, перераб. и доп.. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 584 с.
13.Скляренко, В.К. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): Учебное пособие / Под ред.проф. В.К. Скляренко, В.М.Прудникова, Н.Б. Акуленко. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 256 с. – (100 лет РЭА им. Г.В.Плеханова)
14.Сперанский, В.И. Современные технологии управления персоналом / В.И.Сперанский. – М.: Альфа-Пресс, 2010. – 496 с.
15.Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа: Учебное и практическое пособие / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. – Изд.2-е перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 312 с.
Монография (учебник, справочник) центрального издательства при числе авторов больше трех и наличии редактора (редакторов)
16.Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / под ред. проф. М.А.Вахрушиной. – М.: Вузовский учебник, 2011. - 462 с.
17.Основы организации производства / Под ред. Н.А.Чичиной. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 256 с.
18.Экономика организации (предприятии, фирмы): Учебник / Под ред. проф Б.Н.Чернышева, проф. В.Я.Горфинкеля. – М.: Вузовский учебник, 2011. – 530 с.
19.Экономика фирмы: Учебник / Под общей ред. Проф. Н.П.Иващенко. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 527 с.
Статьи из периодических изданий
20. Акулич, В.В. Анализ трудовых ресурсов: статья // Справочник экономиста. – 2011. – №9. – с. 54 - 58
21. Зорин, А.Л. Справочник экономиста в формулах и примерах / А.Л.Зорин. – М.: Профессиональное издательство, 2011. – (Библиотека журнала «Справочник экономиста». – вып. 1). – 212 c.
22. Скляренко, В.К. Эффективность труда и ее показатели: статья // Справочник экономиста. – 2011. – №5. – с. 88
23..Шамарин, А.В. Совершенствование процедуры подбора персонала на предприятии: статья // А.В.Шамарин, А.Н.Морозов, Е.В.Сухоруков. – Управление персоналом. – 2011. - №9. – с.58 - 62
Электронные ресурсы
24.Портал дистанционного правового консультирования предпринимателей. – Электронный ресурс: www.dist-cons.ru
25.Грищенко О.В. Анализ использования трудовых ресурсов: статья / Электронный ресурс
26.www.top – consalt. Ru
Приложение 1
Отчет о прибылях и убытках
за отчетный период 2012 года
Организация – ООО «Крафтвэй Сервис»
Вид деятельности – ремонтные работы и обслуживание компьютерной техники
Организационно-правовая форма – ООО
Единица измерения – тыс.руб.
Наименование показателя Данные за 2011 год, тыс.руб. Данные за 2012 год, тыс.руб. 1.Выручка от реализации 24 876 26269 2.Себестоимость проданных товаров по закупочной цене 18 271 18990 3.Валовая прибыль 6 605 7279 4.Коммерческие расходы 6102 6704 5.Прибыль от продаж 503 575 6.Расходы от прочей деятельности 11 24 7.Доходы от прочей деятельности 122 285 Проценты по кредиту 325 530 8.Балансовая прибыль 289 306 9.Местные налоги и платежи 93 98 10.Налогооблагаемая прибыль 196 208 11.Налог на прибыль 47 50 12.Чистая прибыль 149 158
Зайцева Т.В. Управление персоналом: учебник / Т.В.Зайцева, А.Т.Зуб. – М.: Форму. Инфра-М, 2010. – с.112
Сперанский, В.И. Современные технологии управления персоналом / В.И.Сперанский. – М.: Альфа-Пресс, 2010. – с.72
Селезнева, Н.Н. Анализ финансовой отчетности организации.: учебное пособие / Н.Н.Селезнева, А.В. Ионова. - изд.3-е, перераб. и доп.. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – с.56
Колосницына, М.Г. Экономика труда. Задачи, вопросы, тесты: практическое пособие / М.Г. Колосницына, Н.В.Ракута, Н.А.Хоркина. – М.: Высшая Школа Экономики (Государственный Университет), 2010.. – С. 167
Алавердов, А.Р. Управление персоналом: Учебное пособие / А.Р.Алавердов. – М.: Маркет ДС, 2011. – с.87
Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / Г.В.Савицкая. - Изд.3-е, испр. и доп.- М.: Инфра-М, 2011.- с.58
Основы организации производства / Под ред. Н.А.Чичиной. – М.: ИНФРА-М, 2010. – с.195
Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации: офиц. текст. – М.: Маркетинг, 2001. – 39 с.
Экономика фирмы: Учебник / Под общей ред. Проф. Н.П.Иващенко. – М.: ИНФРА-М, 2007. – С.98
Пласкова, Н.С. Экономический анализ: Учебник / Н.С.Пласкова. – изд.2-е, перераб и доп. - М.: Эксмо, 2011. – с. 105
Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / под ред. проф. М.А.Вахрушиной. – М.: Вузовский учебник, 2011. – с.266
Акулич, В.В. Анализ трудовых ресурсов: статья // Справочник экономиста. – 2011. – №9. – с. 54 - 58
3
Генеральный директор
Заместитель директора по коммерческой работе
Главный бухгалтер
Отдел кадров
Технологическая служба
Отдел закупок
Участки по оказанию услуг
Финансовая служба
Бухгалтерия
Административно-хозяйственная служба
Аппарат управления
Темп роста показателей в 2012 году, %
АХО
Транспортная служба
Менеджеры по приему заказов
Повышение эффективности использования трудового потенциала
Формирование сплоченного коллектива
Повышение производительности труда, снижение трудовых затрат
Обеспечение потребности в трудовых ресурсах
Задачи анализа трудовых ресурсов
5,60
5,42
14,31
0
5
10
15
20
Объем продаж
(выручка от
реализации без НДС)
Себестоимость
Прибыль от
реализации