Теоретический вопрос: Описание известной Вам экономической информационной системы (возможно рассмотрение экономической информационной системы, которая применяется на Вашем предприятии).

Оглавление
Введение
Описание системы
Модуль "Управление бюджетом"
Основные термины и понятия бюджетирования
Функциональность модуля
Программное меню
Настройка модуля
Примеры реализации бизнес-процессов
Модуль "Платежный календарь"
Модуль "Финансовый анализ"
Список литературы
Приложения

Платежные календари удобнее составлять по следующим видам движения денежных средств:налоговый Платежный календарь;календарь по расчетам с поставщиками;календарь по обслуживанию кредита и т. д. Каждый такой календарь является составной частью Платежного календаря предприятия в целом. В Платежном календаре существует возможность осуществления любой группировки данных по любым выбранным признакам: статьям бюджета, контрагентам, подразделениям, диапазонам сумм и проч.Платежный календарь составляется на определенный период вре-мени, обычно на предстоящий месяц с разбивкой по декадам, неделям и дням и состоит из графика расходования средств (графика предстоящих платежей) и графика поступления денежных средств.График расходования денежных средств отражает сроки и суммы платежей предприятия в предстоящем периоде по всем или по конкретно выбранным видам его финансовых обязательств. График поступления денежных средств разрабатывается по тем видам движения этих средств, по которым формируется их возвратный поток, и фиксирует сроки и суммы предстоящих платежей в пользу предприятия.Основной целью платежного календаря на этом этапе является своевременное погашение неотложных финансовых обязательствпредпри-ятия и обеспечение его постоянной платежеспособности в текущем периоде.На основании построенного Платежного календаря финансовая служба предприятия выявляет временной интервал, в котором степень риска возникновения дефицита будет особенно велика, для того, чтобы заранее предпринять соответствующие меры по снижению этого риска. С помощью специальных методов производится корректировка Платежного календаря, т. е. принимаются меры, направленные на устранение дефицита (профицита).В модуле "Платежный календарь" в качестве денежных активов используются такие платежные средства, как расчетные и валютные счета предприятия, кассы, векселя, другие ценные бумаги, кредиты и собственная дебиторская задолженность.Первичное формирование Платежного календаря производится с учетом остатков на расчетных счетах предприятия и в кассе. Основаниями для планирования финансовых обязательств являются следующие оперативные документы системы "Галактика":счета на закупку (продажу) и другие оперативные документы системы;выданные (полученные) кредиты;внутренние заявки модуля (выделяются заявки на расходование платежных средств, периодический расход платежных средств, получение кредита и периодический приход).Планируемый факт необходимости погашения обязательств отражается в системе финансовыми операциями.Одно финансовое обязательство может быть исполнено несколькими финансовыми операциями с использованием различных платежных средств и на разные даты. Период между датами первой и последней финансовой операции является периодом погашения обязательства.Финансовые операции подразделяются на следующие типы:передача средств;взаимозачет;конвертация.Модуль "Платежный календарь" позволяет осуществлять оперативный финансовый менеджмент по принципу скользящего планирования путем циклического выполнения ряда операций. Эти операции можно разбить на следующие четыре этапа:1. Установление лимитов:лимиты образования обязательств (модуль "Управление бюджетом");лимиты расходования платежных средств (Операции / Остатки и лимиты платежных средств).2. Формирование финансовых обязательств:создание обязательств;контроль их формирования;разноска по статьям бюджета.3. Принятие заявок к исполнению:контроль превышения лимитов;создание исполняемых заявок.4. Удовлетворение заявок:балансировка платежного календаря;корректировка финансовых операций;формирование платежных документов.Для позиций Платежного календаря по приходу и расходу можно устанавливать приоритеты, по выбранным позициям переносить дату оплаты на другой срок, конвертировать платежные средства, использовать средства платежа, предназначенные по плану для другого контрагента, осуществлять замену платежного средства при достижении договоренности с контрагентом, использовать частичную оплату и др., т. е. моделировать ситуации.В режиме моделирования создается копия финансовых обязательств из Платежного календаря за определенный период, изменения в которых не влияют на основные данные. На модели можно производить необходимые операции по балансировке, оценивать результаты их применения. Если результаты удовлетворительны, их можно сохранить в основном рабочем поле Платежного календаря.В определенных ситуациях (например, при большом объеме ежедневных отгрузок многочисленным контрагентам) сложно спланировать поступление денег непосредственно по каждому счету. Тем не менее, финансовой службе и руководству предприятия известен приблизительный объем поступающей в день (неделю, месяц) выручки. Кроме того, суммы поступления выручки участвуют при планировании движения денежных средств предприятия часто без детализации до контрагента, счета. Для ведения подобного варианта планирования используется заявка на периодический приход.Финансовые обязательства, полностью исполненные либо переведенные в статус отменен или закрыт, могут быть перемещены из основного списка в архив вместе с образованными по ним финансовыми операциями и распределением по хозяйственным документам. При необходимости финансовые обязательства могут быть восстановлены из архива и использованы для анализа их исполнения.В модуле реализовано получение отчетов по исполнению финансовых операций, отклонениям в их исполнении, позициям риска неплатежеспособности и проч.; имеются графические отчеты в виде столбиковых, круговых и других видов диаграмм.Модуль связан со всеми модулями системы, в которых формируются документы основания, счета, заявки, основания для приема (отпуска), другие оперативные документы. Это вызвано его специфическими особенностями аккумулировать в себе любую информацию, пригодную для планирования финансовых обязательств и операций и учета их исполнения.Схема использования документов в финансовом цикле при формировании Платежного календаря показана в приложении 2.Модуль "Финансовый анализ"Модуль "Финансовый анализ" является составной частью финансового контура системы "Галактика", основной задачей которого является оценка финансового состояния предприятия и выявление перспектив его дальнейшего развития.Модуль ориентирован на предприятия всех форм собственности, в том числе и с особенностями предоставления отчетности по международным стандартам. Модуль предназначен также для корпораций, ведущих консолидированную отчетность; совместных предприятий, ведущих учет по международным стандартам; предприятий, рассчитывающих получить инвестиции; всех предприятий, ставящих перед собой цель в оперативном режиме анализировать информацию о результатах хозяйственной деятельности предприятия и тенденции его развития.Предоставляется возможность ввести произвольный набор показателей для проведения любого выбранного анализа, включая экономический анализ хозяйственной деятельности. С точки зрения удобства пользовательского интерфейса модуль — это электронная таблица, которую пользователь может наполнить алгоритмами и данными по своему усмотрению. В то же время модуль интегрирован с системой "Галактика", в нем изначально заложены классификаторы и их взаимосвязи, реализован внешний и внутренний контроль входных данных путем взаимной увязки показателей, используется понятная финансисту терминология.Анализ финансового состояния предприятия проводится на основании данных внешней отчетности, таких, как Баланс предприятия, Отчет о прибылях и убытках, Отчет о финансовых результатах и проч. В основу информационного обеспечения можно положить любую информацию финансового характера: сообщения финансовых органов, информацию учреждений банковской системы, информацию товарных и валютных бирж.При соответствующих настройках модуля можно провести экспертизу любых экономических показателей хозяйственной деятельности предприятия, экономический анализ документов внутренней отчетности, характеризующих финансовые потоки и ресурсы.Исходные данные могут быть введены вручную посредством встроенной операции импорта входной информации.Анализ финансового состояния может производиться по нескольким методикам, позволяющим рассчитывать значения одних и тех же показателей по разным формулам. При проведении экспресс-анализа проводится оценка экономического потенциала субъектов хозяйствования, оценка результативности их хозяйственной деятельности. Оценка финансового состояния предприятия производится путем расчета коэффициентов финансовой независимости, финансовой устойчивости, рентабельности, платежеспособности и т. п.Взаимосвязь модуля "Финансовый анализ" с другими модулями финансового контура показана в приложении 3.Необходимо отметить, что самый трудный этап — создание соответствующих настроек в соответствии с выбранной методикой анализа и правильное написание формул для первого расчета.Модуль "Финансовый анализ" требует установки специальных параметров в реестре настройки =Н= / Настройка, а также имеет свои собственные настройки.К классификаторам, каталогам и справочникам модуля относятся следующие:Центры ответственности;Каталог показателей;Каталог стандартов;Каталог школ;Каталог легенд;Типы периодов планирования;Периоды планирования;Комплекты шаблонов;Настройки импорта;Курсы валют;Индексы.Последовательность выполнения бизнес-процессов в рамках модуля следующая:Проведение подготовительных операций.Импорт входящей отчетности.Формирование комплектов шаблонов, контроль корректности входных данных.Настройка шаблонов входящих отчетов.Формирование сессии — точек сбора входящих отчетов с шаблонами из комплекса шаблонов, определенного для сессии.Привязка шаблонов к входящему отчету.Создание шаблонов исходящих отчетов.Финансовый анализ.Формирование диаграмм.Список литературыАвтоматизированные системы обработки финансово-кредитнойин-формации / Под ред. В. С. Рожнова. — М.: Экономика, 1991.Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник / Под ред. Г. А. Титоренко. — М.: Компьютер: ЮНИТИ, 1998. — 400 с.Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник / М. И. Семенов, И. Т. Трубилин, В. И. Лойко, Т. П. Барановская; Под общ. ред. И. Т. Трубилина. — М.: Финансы и статистика, 2000.Балагин В. В. Теоретические основы АСУ. — Мн.:Вышэйшая школа, 1991.Басалыга В. И. Ведение управленческого учета на компьютере в корпоративной информационной системе "Галактика": Учебно-мето-дическое пособие. В 8 ч. Ч. 1 / В. И. Басалыга, О. А. Левкович, Т. Н. Шелкоплясова.— 3-е изд., перераб. и доп.— Мн.: УП "Технопринт", 2001.—124 с.Басалыга В. И. Ведение управленческого учета на компьютере в корпоративной информационной системе "Галактика": Учебно-мето-дическое пособие: В 8 ч. Ч. 8 / В. И. Басалыга, В. А. Береснева, О. А. Левкович, Е. Г. Мелких. — 3-е изд.,перераб. и доп.— Мн.: УП "Технопринт", 2001. — 90 с.Головкова А. С. Компьютерные технологии в бухгалтерском учете и финансовом анализе: Учебное пособие для вузов. — Белгород: БУПК, 1999. — 190 с.Гарнаев А. Ю. Использование MS Excel и VBA в экономике и финансах. — М.: СПб.: БХВ, 1999.Евстигнеев Е. Н., Ковалев В. В. АСОЭИ в торговле. — М.: Экономика, 1991.Информационные системы в экономике / Под ред. В. В. Дика. — М.: Финансы и статистика, 1996.Информационные технологии в маркетинге: Учебник для вузов / Г. А. Титоренко, Г. Л. Макарова, Д. М. Дайтибегов и др.; Под ред. Г. А. Титоренко. — М.: ЮНИТИ-Дана, 2000. — 335 с.Ковалев А. И., Привалов В. П. Анализ финансового состояния предприятия. — 4-е изд.,испр. и доп. — М.: Центр экономики и маркетинга, 2000. — 208 с.Компьютеризация банковской деятельности / Под ред. Г. А.Титоренко. — М.:Финстатинформ, 1997.Компьютерные информационные системы управленческой деятельности / Под ред. Г. А. Титоренко. — М.: Экономическое образование, 1993.Колесник А. П. Компьютерные системы в управлении финансами. — М.:Финтех, 1994.Лукасевич И. Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. — М.: Финансы: ЮНИТИ, 1998. — 400 с.Петров Ю. А. и др. Комплексная автоматизация управления предприятием: Информационные технологии — теория и практика / Ю. А. Петров, Е. Л. Шлимович, Ю. В. Ирюпин. — М.: Финансы и статистика, 2001. — 160 с.Пятибратов А. П. и др. Вычислительные системы, сети и телекоммуникации / А. П. Пятибратов, А. П. Гудыно, А. А. Кириченко. — М.: Финансы и статистика, 1998.Решение финансово-экономических задач в среде табличного процессора MicrosoftExcel: Лабораторный практикум для студентов специальности "Финансы и кредит" / Авторы-составители: Л. М.Аша-рчук, Г. Л. Костюченко. — Гомель: УО "Белорусский торгово-эконо-мический университет потребительской кооперации", 2002. — 92 с.Руководство пользователя ProjectExpert 7. Система для моделирования бизнеса и оценки бизнес-проектов. — М.: ПРО–Инвест–Ит, 2002.Технологии автоматизированной обработки учетно-аналитическойинформации: Учебное пособие / Ю. Ю. Королев, Л. А. Попкова, Т. В. Прохорова и др. — Мн.: ИВЦ Минфина, 2002. — 352 с.Руководство пользователя Audit Expert. — М.: Про–Инвест–Ит., 2002.Справочное руководство Invert Expert. — М.: Про–Инвест–Ит., 2002.ПриложенияПриложение 1 Схема формирования бюджетаПриложение 2Схема использования документов в модуле "Платежный календарь"Акты взаимозачетаЗаявки на выдачу и получение кредитаЦенные бумагиПлатежные документы банкаКассовые ордераМодуль "Управление бюджетом"Лимиты образованияЛимиты расходованияПлатежный календарьОбязательства контрагента предприятияМодуль "Финансовый анализ"АрхивВнутренние заявки модуляСчета на закупку, продажу, предоплатуЗаявки на сервисное обслуживаниеДоговоры продажи, покупки долга, переработка сырьяПриложение 3Взаимосвязь модулей контура управления финансамиБюджеты по периодамБюджет корпорацииБюджеты филиаловФинансовый анализ"Финансовый анализформирование фактических показателей бюджетаформирование плановых показателей бюджетаНастройкаСогласование и утверждение