Проект мероприятий по увеличению прибыли на предприятии ООО"Даль-ПитерСтрой

Введение
1. Теоретическая часть
1.1.Сущность и значение прибыли
1.2. Методы оценки прибыли и организации в целом
1.3 Пути повышения прибыли организации в сфере строительства
Аналитическая часть
2.Аналитическая часть
2.1. Характеристика предприятия
2.2.Анализ динамики объемов выполненных работ
2.3.Анализ качества и конкурентоспособности, организации обслуживания населения
2.4.Анализ эффективности использования основных фондов и производственных мощностей
2.5. Анализ эффективности использования оборотных средств и материально-технического снабжения
2.6.Анализ структуры управления
2.7.Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и используемой системы оплаты труда
2.8. Анализ затрат на выполнение работ
2.9.Анализ прибыли и рентабельности
2.10. Анализ экономической безопасности предприятия. Соблюдение коммерческой тайны
Выводы
3.Технологическая часть
4. Охрана труда и техника безопасности
4.1. Организация системы охраны труда
4.2. Анализ производственных факторов
4.3.Разработка и проведение мероприятий по улучшению условий труда на объекте
Выводы
5.Проектная часть
5.1. Обоснование и расчет мероприятий, направленных на увеличение прибыли предприятия
5.1.1. Мероприятие 1. Открытие производства стеклопакетов
5.1.3. Мероприятие 3. Введение нового направления- выполнение сантехнических работ
5.2. Планирование показателей деятельности предприятия с учетом мероприятий дипломного проекта
5.3. Расчет экономической эффективности и технико-экономических показателей дипломного проекта
Заключение
Список литературы
Приложение

По расчетной мощности лампы P и каталожным данным выбирают типоразмер лампы и её номинальную мощность Pн так, чтобы выполнялось условие: 0,9хР ≤ Рн ≤ 1,2хР
Рассчитаем освещенность производственного помещения ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой», размером 6х10 м; S=60 кв.м; высота H=3.5 м; hp=0.8 м; hsv=0.5 м; окраска стен светлая rст=70 %; rп=50 %  в помещении требуется создать норму освещенности En=75 лк
Расчет: расчетная высота h=H - hp - hsv=3.5 - 0.8 - 0.5 = 2.2 м.
-расстояние между рядами L'p=1.5 х h=1.5х2.2=3.3 м.,принимаем Lp=3 м
-расстояние от крайнего ряда до стен-Lst=Lp/2=3/2=1.5 м.
следовательно, в данном помещении разместиться n=6 ламп (светильников)
Данной норме освещенности En=75 лк, соответствует удельная мощность W=20.5 Вт/кв.м, отсюда, Р =(W х S)/n=(20.5*60)/6=205 Вт., выбираем лампы накаливания с Рн=200 Вт.
Полная устанавливаемая мощность составит-Р=Рн х n=200 х 6=1200 Вт.
Данная мощность осветительной установки соответствует W=P/S=1200/60=20 Вт/кв.м или En=75 лк., что находится в установленных нормативных пределах.
3.Шум.
Шумовая характеристика согласно ГОСТ 20444 – 85 представляет собой совокупность уровней звуковой мощности в стандартных октавных полосах частот. Если направленность звукового излучения машины имеет значение для оценки шума или выполнения расчетов, то характеристика направленности в соответствующих октавных полосах также будет являться шумовой характеристикой.
Нормирование шума звукового диапазона в ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» осуществляется методом по предельному спектру уровня шума и по дБА, который устанавливает предельно допустимые уровни (ПДУ) в девяти октавных полосах со среднегеометрическими значениями частот 63, 125, 250, 500, 1000, 2000, 4000, 8000 ГЦ.
Таблица 4.4
Нормы интенсивности шума для производственных помещений ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» в соответствии с характером труда
Рабочее место Уровень звука, дБА Уровни звукового давления, дБ, в октавных полосах со среднегеометрическими частотами 31,5 63 125 250 500 1000 2000 4000 8000 Постоянные рабочие места в производственных помещениях и на территории предприятия 80 107 95 87 82 78 75 73 71
Вывод: Уровень шума в производственных помещений ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» соответствует нормативным данным.
4. Электробезопасность.
Ответственность за электробезопасность на ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» возложена на технического директора.
На предприятии проводится проверка знаний работников по электробезопасности с соответствующей записью в специальных журналах.
Технический директор предприятия проходит обучение по охране труда в учебных центрах, имеющих лицензию на данный вид деятельности, проверку знаний требований охраны труда – в учебных центрах или в постоянно действующей экзаменационной комиссии предприятия, имеют действующие удостоверения установленного образца.
5.Противопожарная безопасность.
В ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» имеются следующие документы, регламентирующие соблюдение правил противопожарной безопасности:
1. Журнал регистрации противопожарного инструктажа.
2.Приказ по предприятию, устанавливающий соответствующий противопожарный режим.
3. Инструкция о мерах пожарной безопасности.
4. План (схема) эвакуации при пожаре, инструкция по эвакуации.
5. Инструкция о порядке действия персонала при срабатывании пожарной автоматики.
На ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» в дополнение к схематическому плану эвакуации людей при пожаре разработана инструкция, определяющая действия персонала по обеспечению безопасной и быстрой эвакуации людей, по которой, не реже одного раза в полугодие, проводятся практические тренировки всех задействованных для эвакуации работников.
На плане эвакуации при пожаре предприятия размещено:
-схема предприятия, на которой обозначаются места размещения телефонов, -огнетушителей, кнопок включения систем пожарной сигнализации, -пожарных кранов, ключей от помещений, электрощитовой, пожарной лестницы, а также основные и запасные пути эвакуации;
-инструкция по действиям при пожаре:
-сообщить о пожаре по телефону 01 в пожарную охрану, указав при этом адрес, где произошел пожар, место возникновения пожара и свою фамилию;
-вывести из помещения людей через эвакуационные выходы;
-обесточить электросеть, выключить систему вентиляции;
-принять меры к тушению пожара;
-встретить пожарную охрану, указать ей место пожара и проинформировать ее о наличии людей в горящих помещениях.
План эвакуации предприятия представлен на рисунке 4.1

Рисунок 4.1 План эвакуации при пожаре ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой»
Кроме того, в качестве основных нормативных документов на ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» разработана следующая документация по пожарной безопасности:
1.1.Приказ генерального директора предприятия о мерах пожарной безопасности предприятия.
1.2.Инструкция по пожарной безопасности зданий, помещений и сооружений. 1.3.Инструкция по обслуживанию установок пожаротушения. 1.4. Инструкция по обслуживанию установок пожарной сигнализации. 1.5. Оперативный план пожаротушения для предприятия.
1.6. План ликвидации возможных чрезвычайных ситуаций (взрыв, авария, пожар) с привлечением работников пожарной и военизированной (войсковой) охраны.
1.7. Планы и графики проведения противопожарных тренировок, обучения, и проверки знаний персонала, технического надзора за системами пожарной защиты, а также другая документация в соответствии с требованиями Правил.
В ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» разработаны инструкции о мерах пожарной безопасности помещений, которые утверждены руководителем предприятия.
Указанные документы содержат следующие требования пожарной безопасности:
1. Порядок и нормы хранения пожароопасных веществ, материалов.
2.Порядок получения, транспортировки, сбора, хранения и удаления из помещений сгораемых материалов.
3.Порядок содержания имеющихся средств пожаротушения и распределение обязанностей по техническому надзору за ними. 5. Определение действий персонала при возникновении пожара, способы вызова пожарной охраны, а также другие мероприятия. 6. Порядок отключения вентиляции, правила применения средств пожаротушения, порядок эвакуации персонала, изделий и материальных ценностей, а также горючих и других материалов, могущих вызвать взрыв, создать опасную обстановку или способствовать распространению пожара. 7.Порядок осмотра и приведения помещений в пожаробезопасное состояние.
Технически выполнение мер пожарной безопасности осуществляется с применением пенных химических пенные огнетушителей ОХП-10 и У-2. Кроме того, на предприятии имеется в наличии пожарная сигнализация, вмонтированная в каждое помещение предприятия. При наличии факторов дыма срабатывает тревожная кнопка. Пожарная сигнализация имеет связь с пожарной службой, которая мгновенно реагирует на сигналы пожарной сигнализации в случае тревоги.
Ответственным за пожарную безопасность ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» в является технический директор. Ответственность за обеспечение безопасных условий и охраны труда в целом по предприятию несет генеральный директор предприятия.
4.3.Разработка и проведение мероприятий по улучшению условий труда на объекте
В качестве мероприятия по улучшению условий охраны труда и техники безопасности в ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой»» предлагается периодическое проведение аттестации рабочих мест в производственных цехах предприятия с привлечением специализированных сторонних организаций с целью определения степени воздействия вредных факторов на работников предприятия.
Данное мероприятие на момент проведения исследования в ООО ««Строительная компания «Дальпитерстрой» не проводится.
На основании аттестации рабочих мест предлагается компенсировать воздействие вредных факторов выдачей молока и дополнительной продолжительностью очередного отпуска для рабочих вредных профессий. Затраты планируется предусматривать в плане затрат планового года.
Рассчитаем затраты по мероприятиям:
1. Привлечение специализированных сторонних организаций-1 раз в год, стоимость 15,0 тыс.руб.
Дополнительный отпуск от 4 до 6 раб.дней из расчета средней заработной платы 1 рабочего-26,0 тыс.руб.в месяц и количества рабочих, работающих с вредностью (ориентировочно 102 чел.): 102х4(дня)х(26:24х4)=442 тыс.руб.
Выдача молока-0,5 л в день: 102х251(р.д.)х 18/1000=460 тыс.руб.
Всего: 917 тыс.руб.
Планируется, что за введения данных мероприятий предприятие сможет добиться закрепления рабочей силы на предприятии, снижения текучести, прироста объема производства и продаж и повышения производительности труда, что окупит данные затраты.
Выводы
Проведенный краткий анализ системы охраны труда и техники безопасности ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» позволяет отметить, что на предприятии организация системы охраны труда соответствует требованиям нормативных документов и законодательства.
В качестве мероприятий предлагается компенсировать вредность для выявленных вредных рабочих мест, что позволит повысить уровень производительности труда на предприятии.
Проектная часть- разделительный лист5.Проектная часть
5.1. Обоснование и расчет мероприятий, направленных на увеличение прибыли предприятия
Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой», который проводился в аналитической части дипломной работы, показал, что проблемой предприятия явилось снижение прибыли от деятельности, что произошло за счет роста затрат в более быстром темпе в сравнении с ростом выручки от выполненных работ.
В проектной части дипломной работы будет рассмотрен проект следующих мероприятий, направленный на увеличение прибыли предприятия:
Открытие производства стеклопакетов.
Изготовление входных дверей
Введение нового направления- выполнение сантехнических работ
Все мероприятия направлены на сокращение расходов ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой», что позволит увеличить прибыль предприятия. Рассмотрим данные мероприятия более подробно.
5.1.1. Мероприятие 1. Открытие производства стеклопакетов
Предприятие ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» является строительным предприятием, основным видом деятельности которого является строительство жилых домов, реконструкция и капитальный ремонт объектов жилого и социального назначения.
В своей деятельности предприятие использует как собственные ресурсы- трудовые и материальные, так и закупает материалы и готовые изделия со стороны и использует услуги сторонних специализированных организаций.
Анализ затрат ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой», которые необходимы для выполнения работ, проведенный в разделе 2.8. аналитической части дипломной работы, показал, что основной удельный вес приходится на сырье и материалы для производства работ.
К числу приобретаемых материалов относится приобретение готовых стеклопакетов для установки в домах.
Мероприятием проекта по увеличению прибыли предприятия предлагается открыть собственное производство стеклопакетов, что позволит снизить затраты на их приобретение и позволит увеличить прибыль предприятия.
В разделе 4 аналитической части дипломной работы при анализе площадей выявлено, что имеются свободные площади в ангарах предприятия, которые после проведения их ремонта и утепления можно использовать под цех по производству стеклопакетов. Для производства используем 80 кв.метров ангара, для складирования сырья и готовой продукции –еще 40 м2. Всего 120 м2.
Рассчитаем экономические показатели по мероприятию.
Расчеты проведем по средним натуральным показателям объемов предприятия на основе данных внутренней отчетности.
В год, в среднем, ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» строит около 5 объектов. Считаем, что это новые жилые дома, на основе этого производим расчет. В каждом жилом доме в среднем 230 квартир, средняя квартира имеет около 5 окон. Таким образом, годовая закупка стеклопакетов в год составит:
230х5х5=5750(стеклопакетов).
Стоимость 1 стеклопакета у поставщика с учетом договорных длительных отношений ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» и закупочных цен составляет 15 тыс.руб. за 1 стеклопакет. Таким образом, затраты в год составят:
15х5750=86250(тыс.руб.)
Для производства стеклопакетов предлагается закупка 2-х мини-линий, которые включают в себя: 1) сварочный станок полуавтомат (КС-1РА); 2) маятниковая пила Yilmaz KD300; 3) станок для обработки импоста Yilmaz KM212; 4) рубанок N03 для зачистки поверхности; 5) ласточка NK02 для зачистки наружнего угла створки; 6) два инструмента для фрезерования водоотливных каналов снаружи и изнутри; 7) шаблон для сверления отверстий под ручку.
Стоимость 1 мини-линии составляет 120 тыс.руб., затраты всего на приобретение оборудования составят 240 тыс.руб. Источник финансирования- собственные средства предприятия раздела «Капитал и резервы» баланса предприятия. Производительность каждой мини- линии составляет 5 стеклопакетов в смену или 10 стеклопакетов в 2 смены. Таким образом, количество произведенных стеклопакетов в год с учетом простоев оборудования на профилактике и в ремонте (учитывающий коэффициент 0,8) составит:
20х365х0,8=5840 (стеклопакетов).
Так как при расчете закупок стеклопакетов приняты усредненные значения объектов строительства в год и количества квартир в доме, то можно сказать, что мини-линии полностью закроют потребность предприятия в стеклопакетах.
Затраты на материалы.
Затраты на материалы рассчитаем по цене закупки стеклопакета без заложенного в ней уровня рентабельности (при продаже стеклопакетов сторонней организацией в стоимость стеклопакета заложена прибыль).
Затраты на стеклопакеты без заложенного уровня прибыли в цене (20%) составят: 86250/1,2=71875(тыс.руб.)
Для расчета затрат на материалы для производства стеклопакетов считаем, что они равны 60% от себестоимости работ (как при анализе затрат ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой»): 71875х0,6=43125(тыс.руб.)
Таким образом, экономия затрат по материалам в себестоимости работ при введении собственного производства стеклопакетов составит:
43125-86250=-43125(тыс.руб.)
Затраты на оплату труда.
Для работы на мини-линиях в одну смену будет осуществлен дополнительный набор персонала:
Сварщик-1 чел.
Фрезеровщик-1 чел.
Резчики- 3 чел.
Сборщики-3 чел.
Слесари-1 чел.
Подсобные рабочие 1 чел. Всего 10 чел. в смену, в 2 смены- 20 чел.
Для дополнительного персонала планируется установить среднюю оплату труда в размере 30 тыс.руб. в месяц каждому. Планируется также принять 2-х контролеров ОТК для осуществления контроля за входящим сырьем и готовой продукцией с оплатой труда 27 тыс.руб. в месяц. Кроме того, планируется, что возглавлять производство будет начальник цеха с оплатой 45 тыс.руб. в месяц. Всего затраты на оплату труда в год составят:
30х20х12+27х2х12+45х1х12=8388(тыс.руб.)
Страховые взносы(30%): 8388х0,3=2516 (тыс.руб.)
3) Амортизация оборудования при сроке службы 7 лет по линейному методу:
Норма амортизации : 1/7=0,14 Сумма: 240х0,14=34(тыс.руб.)
4) Электроэнергия на технологические нужды. Рассчитываем в размере 0,5% от стоимости приобретения готовых стеклопакетов без рентабельности:
71875х0,005=359(тыс.руб.)
5) Услуги связи- оплата мобильной связи начальнику цеха в размере 2 тыс.руб. в месяц, в год: 2х12=24(тыс.руб.)
6) Затраты на ремонт и утепление ангара- единовременные затраты в сумме 150 тыс.руб.
7) Затраты на профилактический осмотр и мелкий ремонт нового оборудования- планируются в размере 25 тыс.руб. в год.
8) Транспортные расходы (доставка сырья для производства стеклопакетов) рассчитываем в размере 5% от транспортных затрат 2012 года:
3712х0,05=186 тыс.руб.
Всего дополнительные затраты по мероприятию:
-43125+8388+2516+34+359+24+150+25+186=-31442(тыс.руб.)
Налог на имущество –начисляется в размере 2,2% от балансовой стоимости основных средств: 240х0,022=5(тыс.руб.)
Расчеты экономических показателей мероприятия сведены в таблице 5.1.1.
Таблица 5.1.1
Расчеты экономических показателей мероприятия по организации производства стеклопакетов, тыс.руб.
№ Показатель 2012 год Проектный год Прирост,тыс.руб. % 1 Объем реализации 2535034 2535034 0,0 0,0 2 Себестоимость, в т.ч.: 1903915 1872473 -31442 -1,7   Сырье и материалы 1610017 1566892 -43125 -2,7   Эл.энергия на технологические нужды 521 880 359     Заработная плата 202394 210782 8388,0 4,1   Страховые взносы (30%) 60718 63235 2516,4 4,1   Амортизация 2701 2735 34,3 1,3   Коммунальные услуги 422 422 0,0 0,0   Услуги сторонних организаций 3892 3892 0,0 0,0   Текущий ремонт и обслуживание оборудование
и помещений 812 987 175,0 21,6   Транспортные услуги 3712 3898 185,6 5,0   Командировочные расходы 345 345 0,0 0,0   Связь 360 384 24,0 6,7   Прочие расходы 275 275 0,0 0,0   Коммерческие расходы 17745 17745 0,0 0,0 3 Прибыль от реализации 631119 662561 31442 1,7 4 Прочие доходы 165 165 0 1,0 5 Прочие расходы, проценты к уплате 5689 5694 5 -2,7 6 Балансовая прибыль 625595 657032 31437 -4,1 7 Налог на прибыль (20% ) 125119 131406 6287 0,0 8 Чистая прибыль 500476 525625 25150 2,9
Расчет показателей экономической эффективности:
Прирост выручки - 0 тыс.руб.
Капитальные вложения – приобретение оборудования-240 тыс.руб.
Единовременные затраты- 150 тыс.руб.
Прирост себестоимости: (-31442) тыс.руб.
Прибыль от реализации : 0-31442=31442 тыс.руб.
Балансовая прибыль:314442-5=31437(тыс.руб.)
Налог на прибыль(20%): 31437х0,2=6287 тыс.руб.
Чистая прибыль: 31437-6287=25150 тыс.руб.
Чистый доход: 25150-240=24910 тыс.руб.
Индекс доходности: 25150/240=64,5 (руб./руб.)
Срок окупаемости: 240/25150=0,02(года).
Проведенные экономические расчеты по мероприятию 1 показали прирост годовой прибыли ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой»- от продаж на 31442 тыс.руб., чистой- на 25150 тыс.руб., что показывает целесообразность реализации данного мероприятия на предприятии.
5.1.2. Мероприятие 2. Изготовление входных дверей
К числу приобретаемых материалов предприятием также относится приобретение входных металлических дверей на объекты.
Мероприятием проекта по увеличению прибыли предлагается открыть собственное производство входных дверей, что также позволит снизить затраты на их приобретение и сократить затраты на материалы и сырье.
Производство входных дверей также планируется открыть в свободной части ангара, которая осталась после производства стеклопакетов. Для производства используем 50 кв.метров ангара, для складирования сырья и готовой продукции –еще 20 м2. Всего 70 м2.
Рассчитаем экономические показатели по мероприятию.
Расчеты проведем по исходным данным 1 мероприятия: 5 объектов в год, 230 квартир в каждом объекте, 4 парадные.
Таким образом, годовая закупка входных дверей в год составляла: составит: 230х1х5+5х4=1170(входных дверей).
Стоимость 1 входной двери у поставщика с учетом оптовых закупочных цен составляет 7 тыс.руб. за 1 дверь. Таким образом, затраты в год составят:
7х1170=8190(тыс.руб.)
Для производства входных дверей необходима закупка оборудования:
Таблица 5.1.2.
Оборудование для производства входных дверей
Наименование Кол-во Цена 1 ед.,тыс.руб. Всего,тыс.руб. Токарные станки 1 67 67 Станки для резки металла 2 80 160 Сварочные аппараты 2 54 108 Всего 335
Источник финансирования- собственные средства предприятия раздела «Капитал и резервы» баланса предприятия. Производительность оборудования составляет 4 двери в смену, за 2 смены- 8 дверей. Таким образом, количество произведенных стеклопакетов в год с учетом простоев оборудования на профилактике и в ремонте (учитывающий коэффициент 0,8) составит:
8х365х0,8=2336 (дверей).
Таким образом, производство входных металлических дверей превысит потребное количество на 2336-1170=1166 (дверей) в год. Их можно продавать по отпускной цене 9 тыс.руб. за 1 штуку, прирост выручки составит:
9х1166=10494 (тыс.руб.)
Затраты на материалы.
Затраты на материалы рассчитаем из расчета 50% материалов в цене закупки 1 двери от поставщика: 7х0,5=3,5(тыс.руб.)
3,5х2336=8176(тыс.руб.)
Таким образом, экономия затрат по материалам в себестоимости работ при введении собственного производства входных дверей составит:
8176-8190=-14(тыс.руб.)
Затраты на оплату труда.
Для работы на оборудование в одну смену будет осуществлен дополнительный набор персонала:
Сварщик-1 чел.
Товарь-1 чел.
Резчики- 2 чел.
Сборщики-2 чел.
Всего 6 чел. в смену, в 2 смены- 12 чел.
Для дополнительного персонала планируется установить среднюю оплату труда в размере 30 тыс.руб. в месяц каждому. Планируется также принять еще 2-х контролеров ОТК для осуществления контроля за входящим сырьем и готовой продукцией с оплатой труда 27 тыс.руб. в месяц. Кроме того, планируется, что возглавлять производство будет мастер участка с оплатой 39 тыс.руб. в месяц. Всего затраты на оплату труда в год составят:
30х12х12+27х2х12+39х1х12=5436(тыс.руб.)
Страховые взносы(30%): 5436х0,3=1631 (тыс.руб.)
3) Амортизация оборудования при сроке службы 7 лет по линейному методу:
Норма амортизации : 1/7=0,14 Сумма: 335х0,14=56(тыс.руб.)
4) Электроэнергия на технологические нужды. Рассчитываем в размере 1% от выручки: 10494х0,01=105(тыс.руб.)
5) Услуги связи- оплата мобильной связи мастеру в размере 2 тыс.руб. в месяц, в год: 2х12=24(тыс.руб.)
6) Затраты на ремонт и утепление ангара- единовременные затраты в сумме 100 тыс.руб.
7) Затраты на профилактический осмотр и мелкий ремонт нового оборудования- планируются в размере 20 тыс.руб. в год.
8) Транспортные расходы (доставка сырья для производства дверей) рассчитываем в размере 1% от транспортных затрат 2012 года:
3712х0,01=37 тыс.руб.
9) Инструмент- планируется приобретение инструмента на 50 тыс.руб.-единовременные затраты.
Всего дополнительные затраты по мероприятию:
-14+5436+1631+56+105+24+100+20+37+50=7445(тыс.руб.)
Налог на имущество –начисляется в размере 2,2% от балансовой стоимости основных средств: 335х0,022=7(тыс.руб.)
Расчеты экономических показателей мероприятия сведены в таблице 5.1.3.
Таблица 5.1.3
Расчеты экономических показателей мероприятия по организации производства входных дверей, тыс.руб.
№ Показатель 2012 год
Проектный год Прирост,тыс.руб. Темп прироста
% 1 Объем реализации 2535034 2545528 10494 0,4 2 Себестоимость, в т.ч.: 1903915 1911360 7445 0,4   Сырье и материалы 1610017 1610003 -14 0,0   Эл.энергия на техн. нужды 521 626 105     Заработная плата 202394 207830 5436 2,7   Страховые взносы 60718 62349 1631 2,7   Амортизация 2701 2757 55,8 2,1   Коммунальные услуги 422 422 0,0 0,0   Услуги сторонних организаций 3892 3892 0,0 0,0   Текущий ремонт и обслуживание оборуд.и помещений 812 932 120,0 14,8   Транспортные услуги 3712 3749 37,1 1,0   Командировочные расходы 345 345 0,0 0,0   Связь 360 384 24,0 6,7   Прочие расходы 275 325 50,0 18,2   Коммерческие расходы 17745 17745 0,0 0,0 3 Прибыль от реализации 631119 634168 3049 0,0 4 Прочие доходы 165 165 0,0 0,4 5 Прочие расходы, проценты к уплате 5689 5696 7 0,0 6 Балансовая прибыль 625595 628637 3042 -2,7 7 Налог на прибыль (20%) 125119 125727 608 0,0 8 Чистая прибыль 500476 502909 2434 0,6 Расчет показателей экономической эффективности:
Прирост выручки - 10494 тыс.руб.
Капитальные вложения – приобретение оборудования-335 тыс.руб.
Единовременные затраты- 150 тыс.руб.
Прирост себестоимости: 7445 тыс.руб.
Прибыль от реализации : 10494-7445=3049 тыс.руб.
Балансовая прибыль: 3049-7=3042 тыс.руб.
Налог на прибыль(20%): 3042х0,2=608 тыс.руб.
Чистая прибыль: 3042-608=2434 тыс.руб.
Чистый доход: 2434-335=2099 тыс.руб.
Индекс доходности: 2434/(335+150)=5,0 (руб./руб.)
Срок окупаемости: (335+150)/2434=0,2 (года).
Проведенные экономические расчеты по мероприятию 2 показали прирост годовой прибыли ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой»-от реализации на 3049 тыс.руб., чистой прибыли- на 2434 тыс.руб., что показывает эффективность данного мероприятия.
5.1.3. Мероприятие 3. Введение нового направления- выполнение сантехнических работ
К числу приобретаемой готовой продукции и услугам предприятия, которые покупаются от сторонних организаций, также относится приобретение сантехники и установка сантехники в квартирах объекта. Для установки сантехники ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» обращается в стороннюю организацию, которая закупает сантехнику и производит своими силами ее установку.
Третьим мероприятием проекта по увеличению прибыли предлагается ввести новое направление деятельности – самостоятельное приобретение сантехники и установку ее собственными силами, что также позволит снизить расходы предприятия.
Расчеты проведем по исходным данным 1 мероприятия- 5 объектов в год, 230 квартир в каждом объекте. Для каждой квартиры приобретается унитаз, ванна и умывальная раковина и выполняются работы по их установке.
По данным внутренней отчетности предприятия усредненные данные 2012 года по 1 квартире по ценам исполнителя и накладным составили:
Приобретение унитаза-3,0 тыс.руб.
Приобретение ванны –5,0 тыс.руб.
Приобретение умывальной раковины-2,0 тыс.руб.
Итого: 10 тыс.руб.
Сантехнические работы-7,0 тыс.руб.
Всего 17,0 тыс.руб.
За год затраты составляли: 230х5х10+230х5х7=19550(тыс.руб.)
Таким образом, годовая закупка сантехники и расходы на установку составляли ранее 19550 тыс.руб. в год.
Для организации мероприятия принято закупку сантехники осуществлять у своего оптового поставщика, с кем планируется заключить годовой договор со скидками и принять в штат предприятия сантехников.
Годовая стоимость закупки сантехники проектного года с учетом оптовой скидки 20% составит: 11500х0,8=9200 тыс.руб. Экономия затрат в сравнении с 2012 годом составит:
9200-19550=-10350( тыс.руб.)
1)Затраты на оплату труда.
Для выполнения сантехнических работ в штат предприятия планируется принять 4-х сантехников ( по 2 чел. в смену) с оплатой труда на уровне средней оплаты 1 рабочего в месяц 2012 года-26 тыс.руб. Кроме того, прорабам будет установлена доплата 10% за увеличение объема выполняемых обязанностей, так как на них будет возложена ответственность за качество сантехнических работ.
Всего затраты на оплату труда в год составят:
26х12х4(чел.)+39х0,1х8( чел.)х12=1622(тыс.руб.)
Страховые взносы(30%): 1622х0,3=487 (тыс.руб.)
2) Транспортные расходы (доставка сантехники) рассчитываем в размере 5% от транспортных затрат 2012 года: 3712х0,05=186 (тыс.руб.
9) Инструмент- планируется приобретение комплекта сантехнического инструмента на 15 тыс.руб. для каждого рабочего, всего 60 тыс.руб.-это единовременные затраты.
Всего дополнительные затраты по мероприятию:
-10320+1622+487+186+60=-7995 (тыс.руб.)
Расчеты экономических показателей мероприятия сведены в таблице 5.1.4.
Таблица 5.1.4
Расчеты экономических показателей мероприятия по введению нового направления- выполнение сантехнических работ, тыс.руб.
№ Показатель 2012 год
Проектный год Прирост,тыс.руб. Темп прироста
% 1 Объем реализации 2535034 2535034 0 0,0 2 Себестоимость, в т.ч.: 1903915 1895920 -7995 -0,4   Сырье и материалы 1610017 1599667 -10350 -0,6   Электроэнергия на технологические нужды 521 521 0     Заработная плата 202394 204017 1622 0,8   Страховые взносы 60718 61205 487 0,8   Амортизация 2701 2701 0,0 0,0   Коммунальные услуги 422 422 0,0 0,0   Услуги сторонних организаций 3892 3892 0,0 0,0   Текущий ремонт и обслуживание оборуд.и помещений 812 812 0,0 0,0   Транспортные услуги 3712 3898 185,6 5,0   Командировочные расходы 345 345 0,0 0,0   Связь 360 360 0,0 0,0   Прочие расходы 275 335 60,0 21,8   Коммерческие расходы 17745 17745 0,0 0,0 3 Прибыль от реализации 631119 639114 7995 0,4 4 Прочие доходы 165 165 0,0 0,2 Продолжение таблицы 5.1.4
№ Показатель 2012 год
Проектный год Прирост,тыс.руб. Темп прироста
% 5 Прочие расходы, проценты к уплате 5689 5689 0,0 -0,6 6 Балансовая прибыль 625595 633590 7995 -0,8 7 Налог на прибыль (20%) 125119 126718 1599 0,0 8 Чистая прибыль 500476 506872 6396 0,8
Расчет показателей экономической эффективности:
Прирост выручки - 0 тыс.руб.
Капитальные вложения –0 тыс.руб.
Единовременные затраты- 60 тыс.руб.
Прирост себестоимости: (-7995) тыс.руб.
Прибыль от реализации : 0-7995=7995 тыс.руб.
Балансовая прибыль: 7995 тыс.руб.
Налог на прибыль(20%): 7995х0,2=1599 тыс.руб.
Чистая прибыль: 7995-1599=6396 тыс.руб.
Чистый доход: 6396 тыс.руб.(так как все единовременные затраты учтены в себестоимости)
Индекс доходности: 6396/60=106,6 (руб./руб.)
Срок окупаемости:60/6396=0,01 (года).
Проведенные экономические расчеты по мероприятию 3 показали прирост годовой прибыли ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой»-от реализации на 7995 тыс.руб., чистой прибыли- на 6396 тыс.руб., что показывает эффективность данного мероприятия.
5.2. Планирование показателей деятельности предприятия с учетом мероприятий дипломного проекта
Сводные данные по всем мероприятиям проекта оформлены в таблицу 5.2.1.
Таблица 5.2.1
Сводная таблица мероприятий дипломного проекта по увеличению прибыли ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой»
№
Вид мероприятия
Прирост объема реализации
тыс.руб. Увеличение затрат в год,
тыс.руб. Прирост чистой прибыли в год,
тыс.руб. Кап.влож. и единовр. затраты в год,
тыс.руб. Срок окупаемости (лет)
1 Открытие производства стеклопакетов 0 -31442 25150 390 0,02 2 Изготовление входных дверей 10494 7445 2434 485 0,20 3 Выполнение сантехнических работ 0 -7995 6396 60 0,01   Итого 10494 -31993 33979 935 0,03
Данные таблицы показывают снижение затрат предприятия на 31993 тыс.руб.и прирост чистой прибыли- на 33979 тыс.руб.
Планирование фонда оплаты труда в соответствии с изменениями в штатном расписании показано в таблице 5.2.2.
Таблица 5.2.2.
Планирование фонда оплаты труда с учетом изменений в штатном расписании
№ Наименование Кол-во (чел)база Кол-во (чел)проект Зарплата1 работника в месяц(тыс.руб.) база Зарплата1 работника в месяц(тыс.руб.) проект 1 Генеральный директор 1 1 91,0 91,0 2 Секретарь-референт 1 1 26,0 26,0 3 Заместитель ген. директора 1 1 65,0 65,0 Продолжение таблицы 5.2.2.
№ Наименование Кол-во (чел)база Кол-во (чел)проект Зарплата1 работника в месяц(тыс.руб.) база Зарплата1 работника в месяц(тыс.руб.) проект 4 Коммерческий директор 1 1 65,0 65,0 5 Менеджеры коммерческой службы 4 4 39,0 39,0 6 Кладовщики 2 2 26,0 26,0 7 Финансовый директор 1 1 65,0 65,0 8 Начальник финансового отдела 1 1 52,0 52,0 9 специалисты финансового отдела 2 2 32,5 32,5 10 Главный бухгалтер 1 1 52,0 52,0 11 бухгалтера 3 3 32,5 32,5 12 Директор по персоналу 1 1 45,5 45,5 13 Специалисты по персоналу 3 3 29,9 29,9 14 Директор по производству 1 1 65,0 65,0 15 Прорабы 8 8 39,0 42,9 16 Начальник цеха   1   45,0 17 Мастер участка   1   39,0 18 Главный технолог 1 1 58,5 58,5 19 Технологи 2 2 35,1 35,1 20 Рабочие 512 512 26,0   21 Рабочие по производству стеклопакетов   20   30,0 22 Рабочие по производству входных дверей   12   30,0 23 Сантехники   4   26,0 24 Технический директор 1 1 65,0 65,0 25 Специалисты службы техн. директора 8 8 35,1 35,1 26 Рабочие службы техн. директора 56 56 19,5 19,5 27 Начальник АХО 1 1 32,5 32,5 28 Рабочие службы АХО 4 4 19,5 19,5 29 Курьер 3 3 19,5 19,5 30 Начальник службы экон. безопасности 1 1 52,0 52,0 31 Охранники 24 24 19,5 19,5 Окончание таблицы 5.2.2.
№ Наименование Кол-во (чел)база Кол-во (чел)проект Зарплата1 работника в месяц(тыс.руб.) база Зарплата1 работника в месяц(тыс.руб.) проект 32 Контролеры ОТК   4   27,0   Всего численность, чел. 644 682       Всего ФОТ в год,тыс.руб. 202394 217841    
Средняя зарплата в месяц базового года:
202394/644/12=26,2(тыс.руб.)
Средняя зарплата в месяц проектного года:
217841/682/12=26,5(тыс.руб.)
Наблюдается прирост оплаты труда на 0,3 тыс.руб. в месяц.
Расчет плановых финансовых результатов от реализации всех мероприятий по повышению рентабельности в ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» показан в таблице 5.2.3.
Таблица 5.2.3
Расчет плановых финансовых результатов от реализации мероприятий дипломного проекта (тыс. руб.)
№ Показатель Базовый 2012 год МЕР.1 МЕР.2 МЕР.3 Проект-ный
2013 год 1 2 3 4 5 6 7 1 Объем выполненных работ 2535034 0 10494 0 2545528 2 Себестоимость производства работ, в т.ч. 1903915 -31442 7445 -7995 1871922 Сырье и материалы 1610017 -43125 -14 -10350 1556528 Эл.энергия на технологические нужды 521 359 105 0 985   Заработная плата 202394 8388 5436 1622 217841   Страховые взносы 60718 2516 1631 487 65352   Амортизация 2701 34 56 0 2791   Коммунальные услуги 422 0 0 0 422
Продолжение таблицы 5.2.3.
№ Показатель Базовый 2012 год МЕР.1 МЕР.2 МЕР.3 Проект-ный
2013 год 1 2 3 4 5 6 7   Услуги сторонних организаций 3892 0 0 0 3892   Тек. ремонт и обслуживание оборуд. и помещений 812 175 120 0 1107   Транспортные услуги 3712 186 37 186 4120 Командировочные расходы 345 0 0 0 345 Связь 360 24 24 0 408 Прочие расходы 275 0 50 60 385   Коммерческие расходы 17745 0 0 0 17745 3 Прибыль от реализации 631119 31442 3049 7995 673606 4 Прочие доходы 165 0 0 0 0 5 Прочие расходы, проценты к уплате 5689 5 7 0 5701 6 Балансовая прибыль 625595 31437 3042 7996 667904 7 Налог на прибыль (20%) 125119 6287 608 1599 133614 8 Чистая прибыль 500476 25150 2434 6397 534456 9 Капитальные вложения   240 335 0,0 575 10 Единовременные затраты, включенные в сб   150 150 60 360 11 Срок действия   1 1 1 7 12 Чистый доход   24910 2099 6397 33405 13 Срок окупаемости   0,02 0,20 0,01 0,03 14 Численность персонала 644 23 15 4 686
Из таблицы 5.2.3. виден рост всех экономических показателей проектного года, в том числе и всех видов прибыли предприятия.
На рисунке 5.2.1 представлена динамика прибыли базового и проектного года, что подтверждает экономическую эффективность введенных мероприятий.
Рисунок 5.2.1. Динамика прибыли ООО «Строительная компания «Дальпитерстрой» в 2012-2013 годах
5.3. Расчет экономической эффективности и технико-экономических показателей дипломного проекта
Технико-экономические показатели деятельности предприятия в проектном году в таблице 5.3.1.
Таблица 5.3.1
Технико-экономические показатели деятельности «Строительная компания «Дальпитерстрой»
№ ПОКАЗАТЕЛЬ Ед.измер. 2012
год 2013 год Прирост абс. % 1 Объем выполненных работ тыс.руб 2535034 2545528 10494 0,4 2 Себестоимость производства работ тыс.руб 1903915 1871922 -31993 -1,7 3 Прибыль от реализации тыс.руб 631119 673606 42487 6,7 4 Прочие доходы тыс.руб 165 0 -165 0,0 5 Прочие расходы тыс.руб 5689 5701 13 0,2 6 Балансовая прибыль тыс.руб 625430 667904 42474 6,8 7 Налог на прибыль тыс.руб 125119 133614 8495 6,8 8 Чистая прибыль тыс.руб 500476 534456 33980 6,8 9 Рентабельность расчетная % 24,60 26,57 - 2,0 10 Рентабельность продаж % 24,9 26,5 - 1,6 11 С/б на 1 рубль реализации руб/руб 0,75 0,74 0,0 -2,1 Продолжение таблицы 5.3.1
№ ПОКАЗАТЕЛЬ Ед.измер. 2012
год 2013 год Прирост абс. % 12 Среднесписочная числ. работающих чел. 644 686 42,0 6,5 13 Фонд оплаты труда в год тыс.руб 202394 217841 15446 7,6 14 Среднемесячная зарплата 1работающего тыс.руб/мес 26,2 26,5 0,3 1,0 15 Выработка на одного работающего тыс.руб/чел 3936,4 3710,7 -225,7 -5,7 16 Себестоимость на 1 работающего тыс.руб/чел 2956,4 2728,7 -227,6 -7,7 17 Планируемый срок действия проекта лет   1     18 Планируемые инвестиции тыс.руб   575     19 Экономический эффект тыс.руб   33405     20 Срок окупаемости     0,03    
Данные таблицы показывают, что выработка на 1 работающего снизилась, так как все мероприятия были направлены не на увеличение выручки, а на снижение расходов предприятия. Уровень затрат в расчете на 1 работающего снизился на 2,1%, что условно можно считать приростам выработки. Прирост средней зарплаты составил -1,0%.
Рисунок 5.3.1.Снижение расходов на 1 работающего в 2012-2013 годах
Расчеты показали, что введение проекта мероприятий снизили расходы предприятия на 31993 тыс.руб., увеличили выручку на 10494 тыс.руб., за счет чего уровень прибыли от реализации проектного года увеличился на 42487 тыс.руб., чистая прибыль на 33980 тыс.руб.(6,8%) в сравнении с базовым годом. Данные таблицы также показывают рост рентабельности реализации- на 1,6% и рентабельности расчетной -на 2,0%.
Можно сделать вывод, что за счет введения проекта мероприятий достигнуто увеличение прибыли предприятия и проект эффективен и целесообразен к реализации.
Заключение разделительный лист- вставить вместо пустогоЗаключение
Прибыль используется в экономике для укрепления коммерческого механизма в работе субъектов хозяйствования. Поскольку наличие прибыли -одно из главных условий коммерческой деятельности предприятий, борьба коллективов за рост этого показателя требует улучшения внутреннего содержания коммерческого расчета. Материальная заинтересованность работников предприятия в росте прибыли побуждает эффективнее использовать основные фонды, повышать производительность труда, снижать материальные затраты на единицу продукции. Так, посредством прибыли можно укрепить коммерческие принцип