Преступления в области таможенного дела

Оглавление
Введение
1.Финансовая безопасность Российской Федерации: ключевые аспекты
1.1. Финансовая безопасность государства: ключевые аспекты
1.2. Финансовая безопасность России: угрозы и способы обеспечения
2. Таможенные правонарушения: нормативно-правовое регулирование
2.1. Таможенное преступление: определение понятия и сущность
2.2. Таможенные преступления: правоприменительная практика
3. Статистическое исследование преступлений в таможенной сфере на примере Шереметьевской таможни
3.1. Шереметьевская таможня: краткая характеристика деятельности
3.2. Таможенные преступления, совершенные в Шереметьево
Заключение
Список литературы

Существуют одна особенность – это зависимость от того, каким видом транспорта путешествует нарушитель. В частности, сотрудники Шереметьевской таможни отмечают, что объектами нарушений становились в больше мере товары для личного пользования (одежда, ювелирные изделия, часы, электроника), культурные ценности, объекты СИТЕС. Нередко путешествующие авиатранспортом пытаются умышленно занизить стоимость провозимых покупок (на сумму свыше «беспошлинной» нормы в 1500 евро). Типичный пример - срывание ярлыков, уничтожение упаковки и чеков о покупке, придание предметам вида бывших в употреблении, одевание на себя чрезмерных слоев одежды и т.п.
Что касается уголовных и административных правонарушений – за 2012 год возбуждено 47 уголовных дел и 7255 дел об административных правонарушениях (за три летних месяца возбуждено 21 уголовное дело по ст. 193 УК РФ «Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте», 4 уголовных дела по причине уклонения от уплаты таможенных платежей. ).
Назначено административных наказаний по 6962 делам об административных правонарушениях (в виде штрафа) на сумму 1 190 276 тыс. руб., из них возбуждено таможней 6664 дел об административных правонарушениях на сумму 313 942,5 тыс. руб.
В зоне ответственности таможни с привлечением кинологов со служебными собаками установлено 27 случаев обнаружения наркотических средств и сильно действующих веществ, весом 11850,58грамм и 75 мл.
В судах рассмотрено 154 дела с участием Шереметьевской таможни. Из них было выиграно 98 дел, проиграно 56, что позволило стабильно выполнять контрольный показатель и взыскать в пользу Шереметьевской таможни более 102 млн. руб.
В течение 2012 года таможней в суды было подано 5 исковых заявлений. По всем исковым заявлениям были приняты решения в пользу Шереметьевской таможни. Сумма довзысканных в федеральный бюджет платежей по данным делам составила 1 683 634 руб.
Правовым отделом в 2012 году было оказано 180 консультаций, из них 112 предоставлены в письменной форме, а также согласованно более 250 договоров и дополнительных соглашений.
Основные страны, товары из которых часто представляют собой предметы таможенных правонарушений:
- Турция, Китай, ОАЭ, Италия, Германия, Швейцария, Великобритания, Франция.
- помимо этого сюда также входят и следующие государства - страны Средней Азии, Латинской Америки, Юго-Восточной Азии, Индия.
С целью уменьшения правонарушений граждан при пересечении таможенной границы Таможенного союза особое внимание оперативно-розыскных подразделений при экспорте-импорте должно быть сосредоточено на выявлении и пресечении возможных каналов незаконного перемещения товаров, борьбе с недостоверным декларированием и контрабандой, преступлениями в кредитно-финансовой сфере. Одним из наиболее эффективных средств противостояния правонарушениям физических лиц при перемещении товаров через таможенную границу Таможенного союза зарекомендовало себя проведение совместных операций с другими правоохранительными ведомствами, а также таможенными службами других государств.
С целью увеличения уровня эффективности противостояния правонарушениям физическими лицами необходимо дальнейшее развитие инфраструктуры таможенных пропускных пунктов.
Заключение
Данная работа была посвящена теме «Преступления в области таможенного дела», вследствие этого целью данной работы являлось изучение специфики правонарушений в области таможенного дела..
Цель, поставленная в начале работы, была достигнута посредством решения следующих задач:
- рассмотрена финансовая безопасность Российской Федерации: определение ее понятия и краткая характеристика;
- изучены преступления против финансовой интересов государства в таможенной сфере;
- проведено практическое исследование деятельности таможни в контексте совершенных таможенных преступлений и другие аспекты, необходимые для наиболее полного раскрытия исследуемого вопроса.
Основываясь на таможенном законодательстве Таможенного союза, нормативно-правовых актах РФ, а также на трудах специалистов по таможенному праву и ВЭД, были изучены и проанализированы все аспекты, касающиеся главного вопроса данной курсовой работы.
В заключение проведенного исследования этого вопроса можно сделать следующие определенные выводы:
Таможенное преступление представляет собой виновно совершенное общественно опасное деяние, которое запрещено законодательством государств-членов ТС под угрозой наказания, в условиях реализации ВЭД, сопряженное с пересечением границы ТС в рамках ЕврАзЭС или государственной границы России и существенно нарушающее работу таможенных органов по реализации целей и задач, которые установлены законодательством государств - членов ТС.
Финансовая система России, являясь значимым фактором ее социально-экономического и политического развития, постоянно проходит испытание на прочность. Поэтому укрепление финансовой безопасности страны сейчас становится крайне важной государственной задачей.
Финансовая безопасность является частью экономической и в целом национальной безопасности. Это такое состояние финансово-банковской системы, при котором государство может в определенных пределах гарантировать экономические условия функционирования государственных учреждений власти и рыночных институтов. На сегодняшний день мы не можем сказать, что у нас в стране выполняются все обозначенные задачи и функции, это влечет за собой ослабление финансовой безопасности и позволяет внешним факторам негативно воздействовать на национальное богатство.
Обеспечение финансовой безопасности страны на современном этапе развития России невозможно без эффективно функционирующей системы государственного финансового контроля. Финансовый контроль не ограничивается правовой и количественной сторонами и имеет аналитический аспект. Он включает в себя контроль за соблюдением финансового законодательства в процессе формирования и применения фонда финансовых ресурсов, оценку экономической эффективности финансовых хозяйственных операций и целесообразности произведенных расходов. Установление действенной системы государственного финансового контроля выступает важнейшим фактором успешного социально-экономического развития страны.
Список литературы
Таможенный кодекс Таможенного Союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009г. №17).
Уголовный Кодекс Российской Федерации от 13.06.1996г №63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996г.).
Уголовно-процессуальный кодекс РФ от 18.12.2001г. №174-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.11.2001г.).
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001г. №195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.01.2001г.).
Федеральный закон РФ от 07.12.2011 №420-ФЗ «О внесении изменений в УК РФ и отдельные законодательные акты РФ».
Андриашин К.А. Таможенное право. – М.: Магистр, 2012. – 264с.
Арсеньев М. Финансовая безопасность России. М., 2010.
Бекяшев К.А., Моисеев Е.Г. Таможенное право. – М.: Проспект, 2012. – 360с.
Богомолов В. Экономическая безопасность. – М.: Юнити-Дана, 2010.
Долгова А.И. Криминология. – М.: Магистр, 2012.
Жданов С.П. Значение специальных познаний в раскрытии и расследовании преступлений, совершаемых в сфере внешнеэкономической деятельности / Актуальные вопросы применения уголовно-процессуального и уголовного законодательства в процессе расследования преступлений. - М.: Академия управления МВД России, 2009.
Иванова С.Ю. Уголовно-правовая охрана деятельности таможенных органов России. – М.: Норма, 2011.
Карасева М.В. Финансовое право Российской Федерации. – М.: Юрайт, 2011.
Карташов Г.А. Основы таможенного дела. – Н. Новгород, 2008.
Килясханов И.Ш. Финансовое право. – М.: Юнити-Дана, 2011.
Косаренко Н.Н. Таможенное право России. – М.: Флинта, 2011.
Криминалист в следственных действиях/ А.М. Зинин. - М.: Экзамен, 2011.
Крохина Ю.А. Финансовое право России. - М.: Норма, 2010.
Ларечев В.Д., Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности. – М.: Экзамен, 2012.
Мальцев В.А. Финансовое право. – М.: Академия, 2011.
Матвиенко Г.В., Семенова И.В., Цинделиани И.А. Рассмотрение дел о нарушении норм таможенного законодательства. – М.: Эксмо, 2012.
Мокров Г.Г. Государственное регулирование внешнеторговой деятельности. – М.: Юркнига, 2011.
Молчанова О. В., Коган М. В. Таможенное дело. – М.: Феникс, 2012. – 317с.
Пузиков В.В. Экономическая безопасность и экономическая преступность. – М.: Менеджмент, 2011.
Экономическая безопасность. – М.: Дрофа, 2011.
Сайт Федеральной таможенной службы РФ.
Карасева М.В. Финансовое право Российской Федерации. – М.: Юрайт, 2011. – С. 39.
Пузиков В.В. Экономическая безопасность и экономическая преступность. – М.: Менеджмент, 2011. – С. 132.
Арсеньев М. Финансовая безопасность России. М., 2010. – С.72.
Мальцев В.А. Финансовое право. – М.: Академия, 2011. – С. 145.
Килясханов И.Ш. Финансовое право. – М.: Юнити-Дана, 2011. – С. 203.
Мокров Г.Г. Государственное регулирование внешнеторговой деятельности. – М.: Юркнига, 2011. – С.178.
Экономическая безопасность. – М.: Дрофа, 2011. – С. 84.
Богомолов В. Экономическая безопасность. – М.: Юнити-Дана, 2010. – С.122.
Федеральный закон РФ от 07.12.2011 №420-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
Долгова А.И. Криминология. – М.: Магистр, 2012. – С.761.
Иванова С.Ю. Уголовно-правовая охрана деятельности таможенных органов России. – М.: Норма, 2011. – С. 63.
п.2 ст. 173 Таможенного кодекса Таможенного союза (ТК ТС).
Ларечев В.Д., Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности. – М.: Экзамен, 2012. – С.95.
Жданов С.П. Значение специальных познаний в раскрытии и расследовании преступлений, совершаемых в сфере внешнеэкономической деятельности / Актуальные вопросы применения уголовно-процессуального и уголовного законодательства в процессе расследования преступлений. - М.: Академия управления МВД России, 2009. - С. 320.
Криминалист в следственных действиях/ А.М. Зинин. - М.: Экзамен, 2011. – С.4.
Андриашин К.А. Таможенное право. – М.: Магистр, 2012. – С.128.
Косаренко Н.Н. Таможенное право России. – М.: Флинта, 2011. – С.110.
Уголовный Кодекс Российской Федерации от 13.06.1996г №63-ФЗ.
Уголовно-процессуальный кодекс РФ от 18.12.2001г. №174-ФЗ.
Сайт Федеральной таможенной службы - О компетенции таможенных органов как органов дознания.
Богомолов В. Экономическая безопасность. – М.: Юнити-Дана , 2010. – С.96.
Карташов Г.А. Основы таможенного дела. – Н. Новгород, 2008. – С. 174.
Бекяшев К.А., Моисеев Е.Г. Таможенное право. – М.: Проспект, 2012. – С.162.
Согласно выборке по коду таможенного органа в реестре владельцев СВХ на официальном сайте ФТС России.
Матвиенко Г.В., Семенова И.В., Цинделиани И.А. Рассмотрение дел о нарушении норм таможенного законодательства. – М.: Эксмо, 2012. – С. 201.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001г. №195-ФЗ.
Ситес - это списки объектов животного мира, на которые действуют ограничения по продаже и добыче в соответствии с документом: Международная конвенция SITES.
ст. 194 УК РФ.
2