Деятельность банков на рынке платежных карт

Введение
Глава 1. Аспекты организационно-экономической деятельности коммерческих банков на рынке платёжных карт
1.1. История развития рынка платёжных карт в России
1.2. Виды платёжных карт
1.3. Организация их обращения и регулирование деятельности коммерческого банка на рынке платёжных карт
Глава 2. Анализ деятельности коммерческих банков на рынке платежных карт
(по материалам КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" (ООО))
2.1. Виды и условия выпуска пластиковых карт
2.2. Особенности обслуживания пластиковых карт в КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" (ООО)
2.3. Анализ динамики операций с платежными картами КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" (ООО)
Глава 3. Направления развития деятельности российских банков на рынке платежных карт
3.1. Современное состояние рынка платёжных карт
3.2. Проблемы безопасности расчетов банковскими картами
3.3. Направления совершенствования операций с платежными картами
Заключение
Список литературы

Такой риск носит в себе признаки как кредитного риска (риск неисполнения заемщиком возникших обязательств), так и операционного (риск возникновения такой задолженности в принципе). В данном разделе мы рассмотрим только особенности определения кредитного риска.Этот вид кредитного риска назовем риском неразрешенного оведрафта.Он является специфическим «карточным» риском, и поэтому ему следует уделить особое внимание. Для начала – классифицировать.Неразрешенный овердрафт возникает в связи с технологическими особенностями осуществления операций с банковскими картами, их авторизации и расчетов по ним. И в связи с человеческим фактором, разумеется, тоже. Причин возникновения неразрешимого овердрафта может быть несколько, в том числе:- умышленные мошеннические действия клиента;- мошеннические действия других лиц;- неумышленные (случайные) действия.Неразрешенный овердрафт может быть двух видов: предусмотренным и непредусмотренным.При эмиссии банковских карт в договор банковского счета может включаться условие об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает:- остаток денежных средств на банковском счете клиента при отсутствии условия об овердрафте (по расчетным картам);- лимит предоставления овердрафта (по расчетным картам);- лимит предоставляемого кредита (по кредитным картам).Таким образом, превышение остатка или установленного лимита можно назвать предусмотренным овердрафтом, хотя и неразрешенным. Пусть будет ПНО - предусмотренный неразрешенный овердрафт.При отсутствии в договоре банковского счета, кредитном договоре такого условия погашение клиентом возникшей задолженности должно производиться в соответствии с законодательством РФ.Пусть это будет ННО – непредусмотренный неразрешенный овердрафт.С точки зрения кредитного риска следует рассмотреть вероятность невозврата денежных средств по каждому из этих случаев.В случае мошенничества вероятность невозврата максимальна, и резерв по возникшей задолженности следует создавать в размере 100% (пятая группа риска или категория качества).Случайно возникшая задолженность у добросовестного заемщика, напротив, имеет хорошие шансы быть погашенной.Для корректного описания во внутрибанковских правилах порядка оценки кредитного риска по неразрешенным овердрафтам необходимо, на мой взгляд, четко классифицировать все возможные ситуации по видам возникающих активов, в том числе определить порядок бухгалтерского учета по ним. Тогда станет ясным и способ оценки риска, и порядок создания резервов.Если возникшая задолженность классифицируется как ссудная и/или приравненная к ней, то ее оценка производится в соответствии с внутрибанковским положением о порядке формирования РВПС. Если же задолженность не соответствует определению ссудной и приравненной к ней задолженности, то она должна считаться балансовым активом, по которому существует риск потерь.Предусмотренный неразрешенный овердрафт, как видно из его названия и юридической сути, хотя и не разрешен, но все же предусмотрен. Отношения кредитования возникают не при обычном режиме совершения операций, а в исключительных случаях, при нарушении клиентом своих обязательств совершать операции только в пределах остатка средств на счете (лимита оведрафта по платежной карте, лимита кредитования по кредитной карте). В этом случае в соответствии с условиями договора клиент должен немедленно погасить возникшую задолженность и выплатить установленные договором проценты. То есть, с некоторыми оговорками ПНО можно признать ссудной задолженностью.Риск невозврата ссудной задолженности и риск наличия условных обязательств кредитного характера оцениваются в рамках общей системы контроля кредитных рисков. Их величина соответствует размеру резерва на возможные потери по ссудам. Порядок оценки кредитного риска будет таким же, как и по любой другой задолженности или условному обязательству кредитного характера.С учетом особенностей «карточного» бизнеса можно предположить, что соответствующие элементы расчетной базы резервов будут объединены в портфели однородных ссуд.Определение допустимого уровня риска тесно связано с действующей в банке системой контроля уровня кредитного риска. Можно установить предельный уровень риска в количественном выражении, причем показателем уровня риска может быть, например:- удельный вес просроченных ссуд (в том числе неразрешенного овердрафта, как предусмотренного, так и непредусмотренного) в общей сумме кредитного портфеля по операциям с платежными картами;- размер созданного резерва на возможные потери (в процентах от общей суммы ссудной задолженности);- величина убытков от списания безнадежной задолженности по операциям с платежными картами в течение определенного периода и т.д.В случае достижения максимально допустимого уровня риска банк, очевидно, должен принять меры по снижению риска.Как и в общем случае, минимизация кредитного риска по требованиям Банка, возникшим при осуществлении операций с платежными картами, возможна в случае правильной оценки финансового положения клиента и его добросовестности на этапе принятия решения о выдаче карты; в дальнейшем – при условии осуществления постоянного контроля качества обслуживания долга. Важную роль также может играть наличие гарантий работодателей по договорам, связанным с зарплатными проектами.Результатом реализации операционного риска являются операционные убытки, которые могут представлять собой:- снижение стоимости активов, как материальных (банкоматов, терминалов, другого оборудования), так и финансовых (обесценение кредитного портфеля вследствие возрастания уровня риска);- досрочное списание (выбытие) материальных активов;- денежные выплаты на основании постановлений (решений) судов, решений органов, уполномоченных в соответствии с законодательством РФ, в связи с опротестованием операций через платежные системы;- денежные выплаты клиентам и контрагентам, а также служащим банка в целях компенсации им во внесудебном порядке убытков, понесенных ими по вине банка, в связи с совершением операций с использованием банковских карт;- затраты на восстановление деятельности банка по операциям с банковскими картами и устранение последствий ошибок, аварий, стихийных бедствий и других аналогичных обстоятельств;- прочие убытки.Выявление операционного риска по операциям с банковскими картами основано на проведении анализа условий функционирования банка, в том числе:- анализ изменений в сфере банковских услуг с использованием пластиковых карт в целом (например, внедрение новых технологий), которые могут оказать влияние на эффективность деятельности банка;- анализ отдельных видов операций с использованием банковских карт;- анализ внутренних процедур по операциям с банковскими картами, включая систему отчетности и обмена информацией.Еще вариант – функциональная классификация:1. Общеорганизационные риски. К ним относятся:- большинство физических рисков;- риски, вытекающие из организации производственных отношений между сотрудниками и подразделениями;- кадровый риск;2. Операционные риски – группа рисков, непосредственно связанных с ведением текущих операций и вытекающих из операционного процесса, обеспечиваемого «карточным» подразделением банка. Это могут быть:- финансовые риски, связанные с неправильной обработкой платежных документов (в электронном и/или в бумажном виде), отсутствием или недостаточностью последующего контроля;- риски по ошибочному или умышленному необоснованному увеличению расходных и/или кредитных лимитов;- риски неправильного управления остатками на корреспондентских счетах;3.3. Направления совершенствования операций с платежными картамиВ условиях современной глобализации и информационному обществу происходят существенные изменения во всех его сферах. Причем самые значительные изменения претерпевает финансово-банковская сфера. Данная тенденция обусловлена высокими темпами развития информационных технологий в банковской сфере. Следует отметить, что рынок банковских услуг на основе использования карт как универсального и многофункционального продукта, подвержен влиянию различных факторов, сдерживающих его развитие. К ним можно отнести следующие факторы:недостаточная развитость инфраструктуры расчетов; низкий уровень финансовой грамотности населения; тарифная политика платежных систем, в том числе международных; низкий уровень качества обслуживания клиентов-держателей карт; высокий уровень рисков мошенничества по операциям с использованием банковских карт и другие. На наш взгляд, развитие рынка банковских карт в России связано со следующими перспективными направлениями:дальнейшее нормативное правовое регулирование деятельности банков в сфере операций с платежными картами; снижение территориальных диспропорций в обеспечении банковскими продуктами и услугами на основе использования платежных карт; привлечение к обслуживанию новых торгово-сервисных предприятий, а также расширение функциональных возможностей банкоматов на основе принципа «шаговой» доступности; расширение спектра совершаемых операций с банковскими картами, развитие ко-брендовых продуктов и бонусных программ, которые имеют высокий потенциал, слияние мобильного банкинга и банковских карт, интеграция электронных платежных систем, электронных денег и банковских карти другие. Следует отметить, что дальнейшее развитие рынка банковских карт в России должно проходить на основе анализа и адаптации зарубежного опытаЧто касается совершенствования операций с платёжными картами КБ «Юниаструм Банк» (ООО), то здесь рассчитаем эффективность внедрения конкретного «зарплатного проекта» на основе использования платёжных карт в КБ «Юниаструм Банк» (ООО).При разработке модели расчета рентабельности зарплатного проекта учитываются основные статьи доходов и расходов банка, оказывающих наибольшее влияние на зарплатный проект. Модель позволяет оценить экономическую эффективность зарплатного проекта, рентабельность которого должна быть не менее 15%.Работа модели продемонстрирована на примере планируемого зарплатного проекта ОАО «Стройтекс».Основные параметры зарплатного проекта с использованием банкомата представлены ниже.Эмиссия банковских карт в рамках зарплатного проекта – 5000: - VISAClassic – 50; - Сбербанк-Maestro – 4950.Установка двух банкоматов стоимостью по  606,5 тыс. руб.Обслуживание одного банкомата – 51 тыс. руб.Ежемесячный объем зачисления на карточные счета – 69,61 млн. руб.Месячный фонд оплаты труда ОАО «Стройтекс» составляет 69,61 млн.рублей. Планируется выпуск 5000 банковских карт для работников этого предприятия в рамках зарплатного проекта. Единовременные капитальные расходы КБ «Юниаструм Банк» (ООО) для данного зарплатного проекта составили 1282,14 тыс. рублей.Количество сотрудников предприятия ОАО «Стройтекс» - 5000 человек, включая работников АУП, которые (50 человек) получают карты VISAClassic, остальные сотрудники - карты Сбербанк-Maestro. Средняя зарплата 1 работника АУП составляет 27570 руб. в месяц, в год — 330840 руб. Средняя зарплата 1 рядового работника составляет 13785 руб. в месяц, в год – 165420 руб.В рамках зарплатного проекта КБ «Юниаструм Банк» (ООО) планируется установка и обслуживание в ОАО «Стройтекс» 2-х банкоматов. Стоимость банкомата – 606,5 тыс. руб. Затраты на инкассацию и обслуживание одного банкомата в месяц (включая канал связи) составляет 51 тыс. руб. Плата за выпуск одной карты VISAClassic - 600 руб., а карты Maestro - 120 руб., эти суммы КБ «Юниаструм Банк» (ООО) учитывает как суммы, оплаченные за первый год обслуживания, т.к. все карты являются собственностью Сбербанка и выдаются клиентам бесплатно. Плата за каждый последующий год обслуживания одного счета по карте VISAClassic - 360 руб., по карте Maestro - 120 руб. Комиссия за перечисления денежных средств на счет одного клиента составляет 0,5%. Затраты на процессинг операций выдачи наличными - 0,1% с оборота.В табл. 3.11.-3.18. приведены расчеты по зарплатному проекту.Таблица 3.11.Расчет себестоимости карт в рамках зарплатного проектаВиды картСебестоимость одной карты, руб.Количество карт, шт.Сумма, руб.VISAClassic16,550825Maestro13,8495068310Итого-500069135Таблица 3.12.Расчет затрат на поддержание карт в базе данных процессинговой компанииКоличество картСтоимость поддержания одной карты в базе данных, руб.Общая стоимость поддержания всех карт в базе данных, руб.В месяц50005/122080В первый год5000525000Во второй и последующие годы5000525000Затраты на заработную плату сотрудников Отдела пластиковых карт (ОПК) КБ «Юниаструм Банк» (ООО) при условии, что сотрудник ОПК обрабатывает за месяц 10000 карт и зарабатывает 12000 руб. в месяц, составляют: 6 тыс. руб. = 5000 карт / 10000 карт * 12000 руб. Затраты на заработную плату сотрудников Управления банковских карт (УБК) КБ «Юниаструм Банк» (ООО) при условии, что сотрудник УБК обрабатывает за месяц 20000 карт и зарабатывает 21000 руб. в месяц, составляют: 5,25 тыс. руб. = 5000 карт / 20000 карт * 21000 руб. Таблица 3.13.Расчет затрат процессинга операций выдачи наличными в рамках зарплатного проектаПоказателиОборот по карте VISAClassicОборот по карте MaestroОбщая сумма оборота по картамСтоимость процессинга операции выдачи налич. из расчета 0,1% с оборотаСумма, снимаемая налич. со счета в1-й месяц (с учетом остатка в 3%),тыс руб.1378,5 * 97% = 1337,1468235,75 * 97% = 66188,6767525,8167,52Сумма, снимаемая наличными со счета во 2,3,4, 5 и 6 месяцы (с учетом остатка в 5%), тыс. руб.1378,5 * 95% *5 = 6547,8768235,75 * 95% *5= 324119,81330667,68330,67Сумма, снимаемая наличными со счета в 7,8,9,10,11 и 12 месяцы (с учетом остатка в 10%), тыс. руб.1378,5 * 90% *6 = 7443,968235,75 * 90% *6= 368473,05375916,95375,92Итого за первый год, тыс. руб.15328,91758781,53774110,44774,11Сумма, снимаемая наличными со счета во второй и последующие года (с учетом остатка в 15%), тыс. руб.16542 *85%= 14060,7818829 *85% = 696004,65710065,35710,06Таблица 3.14Расчет расходов по выплате процентов на остаток средств на счетеПоказателиПо всем картам0,1 % годовыхОстаток средств на счетах в первый месяц карточного проекта (3%), тыс. руб.2088,422088,42 * 0,1% = 2,08Остаток средств на счетах во 2, 3, 4, 5 и 6 месяцы карточного проекта (5%), тыс. руб.17403,5617403,56* 0,1% = 17,4Остаток средств на счетах в 7, 8, 9,10,11 и 12 месяцы карточного проекта (10%), тыс. руб.41768,5541768,55 * 0,1% = 41,76Итого за первый год, тыс руб.61260,5361,26Остаток средств на счетах на второй год и последующие года карточного проекта (15%), тыс. руб.125305,65125,30Таблица 3.15Расходы от реализации карточного проектаРасходыПорядок расчетаСумма (тыс руб.)Разовые расходыСебестоимость выпуска карты (пластик и слип)Количество карт *себестоимость (расчет по картам смотреть в таблице 3.4)69,14Затраты на приобретение банкоматовКоличество банкоматов * стоимость одного банкомата2*606,5 = 1213Итого:-1282,14Постоянные расходыЗатраты на инкассацию и обслуживание банкоматов (включая канал связи) в годКоличество банкоматов * затраты по обслуживанию и инкассацию одного банкомата * 122 * 51 * 12 = 1224Затраты на поддержание карт в базе данных процессинговой компании за годРасчеты в таблице 3.525Стоимость процессинга операций выдачи наличными, за годРасчеты в таблице 3.6774,11Затраты на заработную плату сотрудников ОПК за годСм. выше12*6 = 72Затраты на заработную плату сотрудников УБК за годСм. выше12 * 5,25 = 63Расходы по выплате процентов за год% ставка * остатоксредств на счете61,26Итого расходов за первый год карточного проекта-3 501,62Итого расходов на второй год и последующие года-1224 + 25 + 710,06 + 72 + 63+125,3 = 2219,36Таблица 3.16Расчет ФОТ сотрудников предприятия ОАО «Стройтекс»НаименованиеПорядок расчетаСумма за месяц, тыс. руб.Сумма за год, тыс. руб.ФОТ сотрудников аппарата управления предприятия (АУП)50 чел. * 27570 руб.1378,516542ФОТ рядовых сотрудников предпр-я (РСП)4950 чел. * 13785 руб.68235,75818829Итого общий ФОТ—69614,25835371Таблица 3.17Расчет сумм, при размещении которых банк может получить доходПоказателиVISAClassicMaestroИтого по картамОстаток средств на счетах в первый месяц карточного проекта (3%), тыс. руб.41,362047,12088,46Остаток средств на счетах во 2,3,4,5 и 6 месяцы карточного проекта (5%), тыс. руб.5 * 68,93 = 344,655*3411,79 = 17 058,9517403,6Остаток средств на счетах в 7, 8, 9,10,11 и12 месяцы карточного проекта (10%), тыс. руб.6* 137,85 = 827,16 * 6823,58 = 40 941,4841768,58Взнос на резервный счет (страховой депозит), тыс. руб.НепредусмотренНепредусмотрен-Комиссия за обслуж. в торговых точках, %бесплатнобесплатноКомиссия за получение наличных средств через банкомат или кассу, %бесплатнобесплатно-Итого за первый год, тыс руб.1213,1160047,5361260,64Остаток средств на счетах на второй год и последующие года карточного проекта (15%), тыс. руб.15% * 16542 = 2481,315%* 818829 = 122824,35125305,65Таблица 3.18Доходы КБ «Юниаструм Банк» (ООО) от реализации карточного проектаДоходыПорядок расчетаСумма за месяц, тыс. руб.Сумма за год, тыс. руб.Разовые доходыДоход от выдачи картКоличество карт * стоимость обслуживания одного карточного счета624-Карта VISA Classic50 шт. * 600 руб.30-Карта Maestro4 950 шт. * 120 руб.594-Постоянные доходыОперационный доход от перечислений денежных средств на карточные счета клиентов (ставка 0,5%)Ставка комиссионных по операциям перечисления на карточные счета * ФОТ0,5% * 69614,25 = 348,070,5% * 835371 = 4176,85Доход, который может быть получен банком от размещения привлеченных средств в первый год карточного проекта (из расчета 16 % годовых)Возможный остаток на карточном счете * ставка размещения61260,64/ 12 * 16% = 816,8061260,64 *16% = 9801,7Итого доходов за первый год-1164,8713978,55Доход за годовое обслуживание (за каждый последующий год обслуживания)Количество карт * стоимость обслуживания одного карточного счета-612Доход, который может быть получен банком от размещения привлеченных средств во второй год карточного проекта (из расчета 16% годовых)Возможный остаток на карточном счете * ставка размещения-125305,65 * 16% = 20048,9Итого доходов за последующие года--20660,9Как видно из таблицы 3.19, окупаемость зарплатного проекта наступает уже на втором месяце его реализации. Уже по итогам первого года реализации зарплатного проекта доходы превысили расходы на 11101,05 тыс. руб. Общие же доходы от реализации зарплатного проекта превысили расходы более чем в шесть раз.Определим показатель чистого дисконтированного дохода, или NPV. Расчет NPV производится по следующей формуле:, где(3.1)Pt – доход от внедрения проекта в t-м году,ICt – расходы, связанные с внедрением проекта в t-м году,t – порядковый номер года,r – ставка дисконтирования,n – срок реализации проекта.Затраты на техническую поддержку «зарплатного проекта» и обеспечение информационной безопасности хранящихся в ней данных составляют 9000 рублей в месяц, или 108000 рублей в год. Срок осуществления данного «зарплатного проекта» составит 5 лет по соглашению с ОАО «Стройтекс».В настоящее время в картцентре КБ «Юниаструм Банк» (ООО) работает 6 человек. С учётом роста объёмов карточных операций и обеспечения контроля в целях противодействия мошенническим операциям потребуется в целях реализации нового «зарплатного проекта» принять на работу 1 человека и оборудовать 1 рабочее место. Таблица 3.19Расчёт окупаемости карточного проекта (тыс. руб.)Показатели 1 мес.2 мес.3 мес.4 мес.5 мес.6 мес.7 мес.8 мес.9 мес.10 мес.11 мес.12 мес.Итого за первый годЗа второй и последующие годаРасходы разовые1282,14—1282,14—Расходы постоянные102 + 2,08 + 67,52 + 6 + 5,25 +2,08 = 184,93102 + 2,08 + (330,67/ 5) + 6 + 5,25 + (17,4/5) =184,94184,94184,94184,94184,94102 + 2,08 + (375,92 / 6) + 6 + 5,25 + (41,76 /6) =184,94184,94184,94184,94184,94184,942219,272219,36Доходы разовые624—————624612Доходы постоянные348,07 + (2088,46 * 16%) = 682,22348,07 + (17403,6 /5* 16%) = 904,98904,98904,98904,98904,98348,07 + (41768,58 /6* 16%) = 1 461,891461,891461,891461,891461,891461,8913 978,5520048,9Итого-160,85720,04 -160,85 = + 559,19+720,04+720,04+720,04+720,04+1276,95+1276,95+1276,95+1276,95+1276,95+1276,95+11101,05+ 18441,44КБ «Юниаструм Банк» (ООО) оплачивает для своих сотрудников стоимость полиса добровольного медицинского страхования (ДМС), которая составляла 17550 руб. в 2012 г. и увеличивается ежегодно в среднем на 7%.Далее рассчитаем величину чистого дисконтированного дохода (ЧДД) от внедрения «зарплатного проекта». Для этого необходимо определить ставку дисконтирования, которая определяется методом кумулятивного построения по следующей формуле: , где(3.2)Где:r – искомая ставка дисконтирования,rб – безрисковая ставка,ri – i-й риск,k – множество рисков, которые учитываются при оценке.При расчете ставки дисконтирования примем значение безрисковой ставки равной доходности по государственным облигациям, т.е. 8%. Значение коэффициента k примем равным 2, т.е. будем учитывать 2 вида рисков – инфляционный риск в размере 8% и технический риск в размере 4%. Т.о., ставка дисконтирования составит 20%. Исходя из значения ставки дисконтирования рассчитываются коэффициенты приведения по следующей формуле: , где(3.3)Kd – коэффициент приведения,r – ставка дисконтирования,n – порядковый номер года.Далее рассчитываются приведенные значения доходов вследствие внедрения «зарплатного проекта» и затраты на внедрение и обслуживание «зарплатного проекта» путем умножения номинальных значений данных показателей на соответствующие коэффициенты приведения. Дисконтированный денежный поток равен приведенной к текущему году экономии на затратах за вычетом расходов на внедрение и обслуживание «зарплатного проекта».Все расчеты приведены в табл. 3.20.Как видно из таблицы, величина NPV равна 298139 руб. Положительная величина данного показателя свидетельствует об окупаемости предлагаемого «зарплатного проекта». Чем больше чистый дисконтированный доход, тем эффективнее внедряемое мероприятие. Достоинством данного показателя является его абсолютный характер, а также то, что он учитывает масштабы инвестирования. Недостатки связаны с тем, что для инвестора необходимо знать период возврата вложенных средств. Основной недостаток NPV заключается в том, что он не дает представления о так называемом "резерве безопасности проекта". Имеется в виду следующее: если допущены ошибки в прогнозах денежного потока или коэффициента дисконтирования, то проект, который ранее рассматривался как прибыльный, окажется убыточным. С учетом отмеченных недостатков необходимо дополнить NPV расчетом других показателей.«Резерв безопасности» определяется с помощью показателей индекса доходности (PI) и внутренней нормы прибыли (IRR). Первый из них рассчитывается по следующей формуле:,(3.4)Где:Pt – доход от внедрения проекта в t-м году,t – порядковый номер года,IC – расходы, связанные с внедрением проекта,r – ставка дисконтирования,n – срок реализации проекта.В случае внедрения «зарплатного проекта» в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) индекс доходности составит, исходя из расчётов в таблице 3.13.:PI = 1298125 / 999986 = 1,29Чем больше значение РI превосходит единицу, тем больше резерв безопасности.Внутренняя норма прибыли (IRR) представляет собой такую ставку дисконта, при которой величина приведенных доходов равна величине приведенных капитальных вложений, т.е. индекс доходности равен нулю. Данный показатель определяется следующим уравнением:,(3.5), где:Pt – доход от внедрения проекта в t-м году,t – порядковый номер года,IC – расходы, связанные с внедрением проекта,n – срок реализации проекта.Существует два способа нахождения IRR:- с использованием упрощенной формулы;- с использованием MicrosoftExcel.Проведем расчет IRR с помощью упрощенной формулы.1. Методом проб и ошибок рассчитываем NPV для различных значений дисконтной ставки до того значения, где NPV изменится от положительной к отрицательной. В данном случае пограничное значение находится в диапазоне от 0,4 (при котором NPV равно 26628 руб.) до 0,45 (при котором NPV равно –18391 руб.).2. Рассчитаем IRR по следующей формуле:, (3.6)где:r1 – пограничное значение ставки дисконтирования, при которой NPV еще положительно,r2 - пограничное значение ставки дисконтирования, при которой NPV уже отрицательно,NPV(r1) – значение NPV при ставке r1,NPV(r2) – значение NPV при ставке r2.Таким образом, значение данного показателя составит:IRR = 0,4+(26628/(26628+18391))*(0,45-0,4) = 0,43 = 43%Если внутренняя норма доходности превосходит цену инвестиционного капитала, проект должен быть принят, в противном случае он должен быть отвергнут. В данном случае IRR превышает используемую в расчетах ставку дисконтирования на 23%, следовательно, проект следует внедрять. Также чем больше IRR по сравнению с ценой авансированного капитала, тем больше резерв безопасности.И, наконец, помимо вышеперечисленных показателей широко распространенным является показатель срока окупаемости проекта. Наиболее точен этот показатель, если при его расчете используются дисконтированные значения доходов и расходов. Более точно данный показатель рассчитывается по формуле:,(3.7), где:DPP – срок окупаемости с учетом приведенной стоимости доходов и расходов,nок – год, в котором наступает окупаемость проекта,Кум.ЧДД(nок-1) – ЧДД нарастающим итогом в году, предшествующему году окупаемости проекта,PV(nок) – дисконтированные доходы от проекта в год его окупаемости.Таблица 3.20Расчет величины дисконтированного денежного потока от внедрения «зарплатного проекта» в КБ «Юниаструм Банк» (ООО), руб.ГодКоэффициент приведенияЭкономия на затратахРасходы на внедрение и обслуживание программыЧДДЧДД нарастающим итогомноминальнаяприведеннаяноминальныеприведенные01146700146700677000677000-530300-53030010,83333336598530498810800090000214988-31531320,69444437694726176910800075000186769-12854430,578704388593224880108000625001623803383640,4822534009681933681080005208314128517512150,40187841410816642110800043403123018298139Итого-209330112981251217000999986298139-В нашем случае данный показатель будет равен:DPP = 2 - (-128544 / 224880) = 2,57Итоговый вывод состоит в том, что зарплатный проект КБ «Юниаструм Банк» (ООО) по договору с ОАО «Стройтекс» следует внедрить.Поскольку зарплатные проекты обладают большим потенциалом извлечения прибыли для банков благодаря привлечению на банковские карточные счета большого объёма средств с возможностью их последующего доходного размещения, что и показал проведённый анализ зарплатного проекта, КБ «Юниаструм Банк» (ООО) следует уделять особое внимание развитию зарплатных проектов, в частности можно предложить следующие шаги в этой области:1. Кредитование владельцев зарплатных карт. Сотрудники предприятий, имеющие зарплатные карты в рамках зарплатных проектов КБ «Юниаструм Банк» (ООО), смогут получать потребительские кредиты в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) на льготных условиях с возможностью их автоматического погашения с карточного счёта.2. Изготовление дополнительных карт к зарплатной карте. Для получения дополнительной карты не нужно заключать договор и открывать счет, достаточно заполнить заявление, а комиссии КБ «Юниаструм Банк» (ООО) и суммы операций, проведенных по дополнительным картам, будут списываться с карточного счета сотрудника предприятия. Для контроля расхода денежных средств по дополнительным картам достаточно установить лимиты использования карты в торгово-сервисной сети и при снятии наличных.3. Особые услуги для “золотых” зарплатных карт, выдаваемых руководителям предприятий. По картам VISA Gold (MasterCard Gold)КБ «Юниаструм Банк» (ООО) будет бесплатно предлагать дополнительные услуги: SMS-оповещение. После каждой покупки по карте или снятия наличных в банкомате на мобильный телефон владельца карты будет направлено SMS-сообщение с информацией об операции. В SMS-сообщении указывается сумма списанных средств, дата, время и место операции. Участие в дисконтной программе Countdown. Программа Countdown – это международная программа скидок, действующая в 33 странах мира. Членская карта предоставляется в комплекте со справочником и позволит сэкономить от 10 до 50 процентов от суммы, потраченной на покупки, и сервис в предприятиях-участниках программы.Реализация этих предложений в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) позволит отделению усовершенствовать обслуживание своих клиентов в рамках зарплатных проектов, прилечь предприятия для осуществления новых зарплатных проектов.ЗаключениеПластиковая банковская карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах).Банковская карта – платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги в пунктах приема банковских карт, получать наличные денежные средства в банкоматах либо пополнять свой наличный счет при помощи платежных терминалов и банкоматов.Банк осуществляет эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения их держателями операций с денежными средствами, находящимися у Банка, в соответствии с законодательством РФ и договором с Банком.Рынок пластиковых карт организуется на основе платежных систем. Платежной системой называется совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства. В 2012 году в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) произошел значительный рост объема эмиссии пластиковых карт, денежного оборота и остатков на картсчетах. За 2012 год количество карт КБ «Юниаструм Банк» (ООО) в обращении возросло более чем на 40 тысяч и на начало 2013 года составило практически 302 тысячи, из них карты, выданные в рамках «зарплатных проектов» – 233,5 тысячи (77%), кредитные карты – 2,3 тысячи (1%), карты, выданные физическим лицам – 53,5 тысяч (18%), прочие – 12,5 тысяч (4%). В структуре эмиссии пластиковых карт в разрезе платежных систем карты международной платежной системы VISA составляют 187 тысяч (62%), MasterCard – 81 тысяча (27%) и иные платёжные системы – 34 тысячи (11%).Анализ качества организации безналичных расчетов с использованием пластиковых карт в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) позволил выявить, что уровень качества данных услуг составляет по итогу 2010 г. 99,73%, что является «стандартной величиной» в банковском бизнесе.Под зарплатным проектом для организации-клиента КБ «Юниаструм Банк» (ООО) понимается организованная КБ «Юниаструм Банк» (ООО) система расчетных взаимоотношений "банк - сотрудники организации - организация". Назначением такой системы является обслуживание расчетов организации и ее сотрудников по заработной плате и другим выплатам социального характера.КБ «Юниаструм Банк» (ООО) продолжает активно работать по реализации зарплатных проектов, что привело к необходимости использования математических методов и моделей для расчета экономической эффективности зарплатных проектов. Предложенная в работе банку модель позволяет рассчитать прибыль будущего зарплатного проекта и возможность его внедрения в случае рентабельности.При разработке модели расчета рентабельности зарплатного проекта в работе учитывались основные статьи доходов и расходов банка, оказывающих наибольшее влияние на зарплатный проект. Модель позволила оценить экономическую эффективность зарплатного проекта, рентабельность которого должна быть не менее 15%.Окупаемость обоснованного в работе зарплатного проекта наступила уже на втором месяце его реализации. Уже по итогам первого года реализации зарплатного проекта доходы превысили расходы на 11101,05 тыс. руб. А завсепоследующиегодареализациизарплатногопроекта – на 18441,44 тыс. руб.Итоговый вывод состоит в том, что зарплатный проект КБ «Юниаструм Банк» (ООО) по договору с ОАО «Стройтекс» следует внедрить.Поскольку зарплатные проекты обладают большим потенциалом извлечения прибыли для банков благодаря привлечению на банковские карточные счета большого объёма средств с возможностью их последующего доходного размещения, что и показал проведённый в работе анализ зарплатного проекта, КБ «Юниаструм Банк» (ООО) следует уделять особое внимание развитию зарплатных проектов, в частности можно предложить следующие шаги в этой области:1. Кредитование владельцев зарплатных карт. 2. Изготовление дополнительных карт к зарплатной карте.3. Особые услуги для “золотых” зарплатных карт, выдаваемых руководителям предприятий: SMS-оповещение и участие в дисконтной программе Countdown.Реализация этих предложений в КБ «Юниаструм Банк» (ООО) позволит отделению усовершенствовать обслуживание своих клиентов в рамках зарплатных проектов, прилечь предприятия для осуществления новых зарплатных проектов.Список литературыГражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. №51 (в ред. от 08.12.2011г.).Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996г. №14-ФЗ (в ред. от 08.12.2011).Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 06.12.2011 г.).Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 21.11.2011 г.).Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 06.12.2011 г.).Федеральный закон от 03.06.2009 г. № 121-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (в ред. от 27.06.2011 г.).Федеральный закон от 01.07.2010 г. № 148-ФЗ «О внесении изменений в статьи 13.1 и 29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 27.06.2011 г.). «Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (утв. Банком России 24.12.2004 г. № 266-П) (ред. от 15.11.2011 г.) Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (в ред. от 08.11.2011 г.).Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ (в ред. от 01.03.2012 г.).Федеральный закон от 07.07.2003 г. № 126-ФЗ «О связи» (в ред. от 08.12.2011 г.).Федеральный закон от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (в ред. от 25.12.2012 г.).Алексеева Д.Г, Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право : учеб. пособие // 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма: Инфра-М, 2010. – 736 с.Бабинова Н.В., Гризов А.И, Сидоренко М.С. Пластиковые карточки. Англо-русский толковый словарь терминов международной практики безналичных расчетов на основе пластиковых карточек./ Н.В.Бабинова, А.И.Гризов, М.С.Сидоренко; Под общей редакцией А.И.Гризова. - М.: АОЗТ «Рекон», 2009. - 256 с.Банкинг в информационной экономике: Учебное пособие // [В.С. Аксенов, Ю.Н. Нестеренко, А.В. Осиповская и др.]; под общ. ред. В.С. Аксенова; РГГУ. – Москва: Экономика, 2012. – 351 с. – (Высшее образование.)Банковское дело. Под ред. проф. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика. 2009.– 521 с.Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты. М.: Финстатинформ, 2009.– 352с.Бломштейн Г.Д. Саммерс. Б.Д. Банковское дело и платежная система. М., 2011.– 411с.Большаков А. Электронный бизнес и развитие российских банков. // Банковское дело в Москве, №1, 2009,с. 26-30Ван ден Берг П. Операционная и финансовая структура платежной системы. М., 2010.– 218 с.Виртуальные операции увеличивают реальную стоимость банков. // Банковское обозрение, №1, 2011, с.43-44Гинзбург А.И. Пластиковые карты. – СПб.: Питер, 2010. –128с.Комиссаров М. Пластиковые карты. Некоторые вопросы внедрения // Банки и технологии, 2013, № 2, с. 30-34.Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации // вступ. ст. д.ю.н., профессора Маковского А.Л. – М. Статут, 2009 – 156 с.Криворучко С.Б. Платежный системы: учеб. пособие/ С.В. Криворучко. – М.: Маркет ДС, 2009. –176 с.Макарова Г.Л. Корпоративные пластиковые карточки: Учебное пособие. - М.: Финстатинформ, 2009.– 192 с.Маркова О.М. Банковские операции: учебник для бакалавров/ О.М. Маркова, Н.Н. Мартыненко, О.С. Рудакова, Н.В. Сергеева. – М.: Издательство Юрайт, 2012. –537 с.Мотовилов О. В. Банковское дело – СПб, 2010. – 449 с. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках: Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. - 312 с.Никифоров С. Карточный долг Родины // Известия, 2009, № 75, с. 13-15. Особенности национального интернет-трейдинга// Банковское обозрение № 1, 2010, с. 35-36Первые слушания в Госдуме // Банки и технологии, 2010, №317, с. 7Пискуровский Г. Чего не хватает российским картам // Известия, 2010, № 75, с. 11.Пластиковые карточки в России. Сборник. Сост. А.А.Андреев, А.Г.Морозов, Д.А.Равкин. - М.: БАНКЦЕНТР, 2011.– 257с.Пластиковые карты. 2-е издание, переработанное и дополненное. Сост. А.А.Андреев. - М.: Концерн «Банковский Деловой Центр», 2009. – 311 с.Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 2012.– 589с.Романова Н. Жизнь по карточкам // Профиль, 2012, № 47, с. 14.Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учеб. пособие.-М.:Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011. –400 с.Саркисянц А. Новые технологии в расчетно- платежной систем