Факторинговые операции коммерческих банков

Введение
Глава 1.Теоретические аспекты факторинговых операций
1.1.Экономическая сущность факторинга
1.2. Правовые отношения между участниками
факторинговых операций
1.3. Управление рисками факторинговых операций
Глава 2. Виды факторинговых операций
2.1. Виды факторинговых операций
2.2.Международный факторинг
2.3. Алгоритм реализации международного факторинга
Глава 3. Предоставление факторинговых услуг в ОАО «Петрокоммерц»
3.1.Краткая характеристика банка
3.2.Анализ развития факторинговых операций
в ОАО «Петрокоммерц»………………………………………………………24
3.3. Пути развития факторинговой деятельности банка……………………28
Заключение………………………………………………………………………30
Список использованной литературы………………………………………….35

В 2012 году Банк последовательно продолжал улучшать условия факторингового обслуживания для своих клиентов в части:- ценовых аспектов (была реализована возможность индивидуальной настройки любых параметров комиссий)- качественных характеристик предоставляемых продуктов.Результатом комплекса указанных мероприятий стало увеличение факторингоового портфеля на 24,3% до 16,9 млдр. руб.Рисунок 2 – Динамика развития факторингаУслуги банка включают:Финансирование поставщика – Банк выплачивает до 90% от суммы поставки в адрес покупателей, находящихся в любой точке России Учет дебиторской задолженности – вы получаете полную информацию о состоянии дебиторской задолженности уступленной Банку в клиентском модуле, установленном в Вашей компании Управление дебиторской задолженностью – оценка и мониторинг благонадежности и платежной дисциплины Ваших покупателей, оперативный пересмотр лимитов финансирования, обеспечение своевременного поступления денежных средств от покупателей Предоставление дополнительной отсрочки – позволяет Вам пользоваться денежными средствами по факторингу не только в период действия отсрочки платежа, но и в дополнительный период ожидания, предоставляемый Банком без взимания дополнительных комиссий. Преимущества факторинговых услуг:Финансирование без залога и поручительств;Нецелевое назначение денежных средств;Деньги за товар в день отгрузки;Оплата комиссии по факту использования денежных средств;Ускорение оборачиваемости капитала;Повышение доходности;Улучшение структуры баланса;Суть услуги, заключается в предоставлении Клиенту финансирования (до 100% от суммы поставленного товара) под уступку права требования к Дебитору за отгруженный товар в пользу Фактора, в день подачи товарно-транспортных документов в Банк (надлежащим образом заверенные копии).Договор о факторинговом обслуживании является двусторонним, и заключается между Поставщиком товаров (Клиент) и Банком (Фактор). Продавец должен предоставить в Банк за подписью Покупателя (Дебитора) Уведомление (по форме Банка),  согласно которому, все оплаты за отгруженный товар будут осуществляться на счет Банка.Этапы факторинговой сделки выглядят следующим образом:Продавец (Клиент) отгружает товар Покупателю (Дебитору) на условиях отсрочки платежа; Товарно-транспортные документы (заверенные копии) на отгруженный товар передаются в Банк вместе с реестром финансирования; Банк, на основании полученных  документов, осуществляет выплату финансирования Клиенту, в размере 90 % от суммы уступленных требований; По окончанию периода отсрочки платежа (согласно договору поставки между Продавцом и Покупателем), Дебитор перечисляет денежные средства (в размере 100 %),  за полученный ранее товар на счет Банка; Банк, из полученных средств (100 %), производит удержание суммы выплаченного финансирования (90 %) и причитающихся Банку комиссий (согласно условиям Генерального договора по факторингу); Образовавшийся остаток денежных средств, перечисляется на расчетный счет Клиента.Таким образом, продолжая работать со своими покупателями на условиях отсрочки платежа. Поставщик получает деньги по факту отгрузки, устраняя тем самым дефицит оборотных средств.Рисунок 3 – Динамика структуры регионального факторингового портфеляОсобое внимание в 2011-2012 году Банк уделял повышению качества работы с клиентами, были разработаны новые методики, а также было проведено обучение персонала. Внедрено новое программное обеспечение.Рисунок 4 – Отраслевая структура факторингового портфеляВ итоге к концу 2012 года Банку «Петрокоммерц» удалось увеличить рыночную долю,занять устойчивую позицию среди российских факторов как по объему уступленных прав и по объему предоставленного финансирования за год, так и величине факторингового портфеля.В планах на 2013 год продолжить работу по увеличению факторингового портфеля филиалов, а также по улучшению программ с учетом потребностей клиентов. В 2013 году запланирован рост факторингового портфеля на уровне, превышающем прогнозные значения развития рынка.3.3. Пути развития факторинговой деятельности банкаОдним из основных путей развития является сотрудничество с промышленными и торговыми предприятиями в части кредитования, документарных операций, факторинга.  Изменение стратегии Банка «Петрокоммерц» в сторону диверсификации бизнеса и фокусирование на наиболее маржинальных направлениях, таких как розница, малый и средний бизнес, факторинг и т.д. требует поиска новых рынков – регионов, с развитым промышленным производством, высоким уровнем предпринимательской активности и покупательной способности населения.Считаем, что одним из способов развития факторингового портфеля является развитию собственной сети. Открытие филиалов банка в новых городах.  Для наращивания кредитного портфелянеобходимы такие ресурсы: сбалансированная продуктовая линейка, отработанные механизмы продаж, включая партнерские программы как в рознице, так и в малом бизнесе, современная технологическая база и высококвалифицированный персонал. Для развития факторинга необходима активная проработка самых сложных отраслей. Факторинг представляется многим компаниям в определенных случаях более интересным продуктом, чем другие традиционные виды финансирования.  Технические особенности методологии риск-менеджмента факторинга строятся на многолетнем опыте ведущих международных факторинговых компаний, а также на опыте команды банка, который позволяет регулярно ее совершенствовать и адаптировать под особенности российского бизнеса.  Текущая нормативная база международного факторинга не дает нам возможности его качественно развивать. Поэтому мы содействуем Ассоциации Факторинговых Компаний в работе по модернизации этого законодательства. Как только все барьеры будут сняты, банк активно начнет заниматься международным факторингом. ЗаключениеФакторинг (посредник, торговый агент) – род комиссионно-посреднических услуг, оказываемых специализированной организацией-фактором или коммерческим банком клиенту – юридическому лицу, по тем же или иным причинам не способному или не желающему самостоятельно добиваться возвращению сумм, которые должны ему его дебиторы, и в силу этого готовому уступить его права на них факторинговой организации и получить за это пусть и меньшие деньги, но немедленно, что означает своеобразное кредитование его оборотного капитала.На практике существуют следующие признаки классификации факторинговых операций:– по моменту финансирования;– по осведомленности участников операции;– по видам операций;– по праву регресса;–по виду дебиторской задолженности клиента (срочная и просроченная);– по территориальному признакуФункции, которые факторинг выполняет для поставщика. 1. Финансирование текущей деятельности клиента (основная функция факторинга). 2. Защита от рисков. 3. Контроль за предоставленным-коммерческим кредитом, включая получение платежей (управление дебиторской задолженностью). 4. Оценка платежеспособности покупателей поставщика. 5. Ведение соответствующих бухгалтерских операций клиентов.Основное преимущество факторинга — в том, что таким образом оперативно восполняется недостаток в оборотном капитале поставщика, необходимый для поддержания достигнутого уровня производственной деятельности.К недостаткам факторинга относятся: высокая стоимость услуги (за проведение факторинга банк, кроме процента по кредиту, взимает дополнительную комиссию) и потеря контроля (поставщик допускает в бизнес третью сторону и обязан следовать предписаниям фактор- посредника в части регулирования объемов продаж, круга клиентов, сроков поставок, управления долговыми обязательствами).Факторинг представляет собой отдельную систему риск-менеджмента, которая включает  в себя комплекс классических банковских инструментов оценки рисков в сочетании с методикой аналитической  работы с дебиторами, применяемой на самом предприятии. На протяжении последних лет рынок демонстрирует уверенный и стабильный рост. Все большее число компаний используют факторинг в бизнесе. Кроме того, недавнее вступление в ВТО открывает в долгосрочном периоде перспективы роста внешнеторговых операций и конкуренции и, следовательно, потребности бизнеса в оборотных средствах, которую готов обеспечить факторинг.Ассоциация факторинговых компаний (АФК) провела сбор статистических показателей деятельности российских Факторов. Согласно полученным данным и оценкам АФК, в 2012 году оборот российского факторинга составил 1 440 млрд. рублей (1,4 трлн. руб.), что на 63% выше показателя 2011 года.В 2012 году российский факторинг достиг исторических максимумов по всем измеряемым количественным показателям: объем уступленных требований – 1,4 трлн. руб., объем выплаченного финансирования – 1,2 трлн. руб., количеству клиентов и дебиторов – 7300 и 21300 соответственно, количеству обработанных поставок – 6,4 млн. счетов-фактур, объему собранных комиссий 15,7 млрд. руб.Наибольшие доли в обороте рынка занимают ВТБ Факторинг (24%), Промсвязьбанк (18%), Альфа-банк (11%), БНП Париба/Cetelem (8%), Банк Петрокоммерц (6%).Каждый пятый клиент Факторов – крупный (объем финансирования свыше 300 млн. руб. в год), 42% Факторов реализуют универсальную модель, одинаково активно работая в сегментах крупного, среднего и малого бизнеса (всего 2562 клиента), 39% специализируются на предоставлении факторинговых услуг малому бизнесу.Рывок рынка факторинговых операций в 2011 г. связан с агрессивной демпинговой политикой коммерческих банков, предлагавших услуги факторинга по ставкам ниже кредитных, а порой даже и депозитных. Демпинг посткризисных лет возможно отразится на дальнейшем развитии сегмента. Факторам придется приложить немало усилий, чтобы восстановить восприятие факторинга как комплексной, а значит, более дорогой услуги, вернуть рентабельность. В конечном итоге качество победит - клиенты оценят преимущество факторинга как сервиса. Подтверждением этому является тренд последних трех лет - рост доли безрегрессного факторинга. Выгоды от факторинга очевидны и для клиента, и для банка: клиент получает в оборот необходимую и достаточную сумму финансирования, а банк – ликвидный актив в виде уступленной клиентом дебиторской задолженности. С целью формирования качественного факторингового портфеля в 2012 г. отводилась важную роль выработке подходов к риск-менеджменту. Так как к факторингу неприменимы классические подходы в оценке кредитных рисков, базисом которых являются анализ финансового положения заемщика, прогноза движения его денежных средств и оценка залога. Поскольку факторинг финансирует движение товара, то и анализировать необходимо это движение: стабильность сбыта, платежную дисциплину дебиторов, наличие негативных факторов в сбыте, например, возвратов по поставкам. При этом дополнительно снижает кредитный риск диверсификация лимита на клиента между пулом его дебиторов, а также соблюдение процедуры верификации поставок.Наиболее важным событием для рынка факторинга в 2012 г. эксперты называют вступление России в ВТО. Это событие несет свои угрозы и надежды. Возможно, сократится количество клиентов из реального сектора, доля которых в обороте рынка начала было увеличиваться. Все будет зависеть от того, как сориентируются отечественные предприятия. Скорее всего, вступление в ВТО простимулирует развитие международного факторинга. За девять месяцев 2012 г. объем сделок международного факторинга в РФ уже вырос в полтора раза. Вступление России в ВТО пока не оказало значимого влияния на рынок, однако в ближайшие год-два оно приведет к увеличению интереса к международному факторингу. Вторым значимым событием для рынка стало изменение законодательства об электронной подписи, позволившее внедрять в нашей стране полноценный электронный факторинг.Наиболее востребованным продуктом по-прежнему остается классический факторинг с регрессом. Однако к факторингу без права регресса все больший интерес проявляют компании крупного бизнеса. Спрос на реверсивный факторинг также увеличился.В основном расширялась линейка различных конструкций безрегрессного факторинга. Крупные компании «распробовали» ряд его преимуществ, а жесткая ценовая конкуренция несправедливо сблизила его стоимость с кредитованием. Наиболее востребован пока регрессный факторинг - им пользуются около 90% клиентов, в основном это представители малого и среднего бизнеса. Самым перспективным для факторингового рынка считают сектор малого и среднего предпринимательства. Ключевой особенностью работы с данным сектором является высокая скорость обработки операций, а это требует больших инвестиций в подготовку персонала и развитие технологий. Однако и доходность факторинга в этом секторе высокая, учитывая широкие масштабы рынка малого и среднего предпринимательства. В наступившем году ожидается дальнейший рост российского рынка и повышения спроса на факторинг в самых различных отраслях, и в первую очередь в тех, где раньше факторинг применялся не столь активно или вовсе не использовался.Именно это является одним из важных факторов дальнейшего роста рынка. Продолжится активное внедрение участниками рынка новых продуктов, реверсивного и электронного факторинга. По предположениям экспертов в 2013 году совокупный оборот российских Факторов может превысить 2 триллиона рублей, темпы роста снизятся до 50% в год. Список использованной литературы1.О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 № 395-1.2.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 № 86-ФЗ .3. Арцыбашева А.А. Минимизация риска при кредитовании малых предприятий // Банковское дело. 2007.– № 6.4.Банковское дело: учебник Е.П.Жарковская. – М.: Издательство «Омега-Л»,2010.5.Банковское дело: учебник, Л.П. Кроливецкая. – М.: КНОРУС, 2011.6.Банковское дело: учебник /А.М. Тавасиев.– М.: Из-во Юрайт., 20137.Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. /Банковское дело: учебник / М.: Финансы и статистика, 2010. 8.Жукова Е.Ф., Эриашвили Н.Д. / Банковское дело: учебник для вузов / Единство, 2011. 9.Каджаева М.Р. Банковские операции: учеб.– М.: Издательский центр «Академия», 2011. 10.Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 2008. №4. С.28-34.11.Ковалев П.П. Некоторые аспекты управления рисками // Деньги и кредит. 2008. № 1. С.47-51.12.Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. – 360 с13.Лаврушина О.И. Банковские риски: учебное пособие, 2010. - 232 с.14.Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки: учебник. – М.: КНОРУС, 2010. – 560 с.15.Основы банковского дела: учеб. пособие /ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова. – М.: Магистр, 2009.-446с.16.Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юрист, 2011.– 482 с.17.www.cbr.ru18. http://www.rusfinancebank.ru/