Зарубежный опыт и российская практика противодействия вывозу капитала банковским сектором.

Оглавление
Введение
I.Теоретические основы обеспечения экономической безопасности в современных условиях
1.Противодействия вывозу капитала банковским сектором, как фактор обеспечения экономической безопасности
2.Вывоз капитала: субъекты, каналы и география его размещения
II. Анализ и оценка масштабов вывоза капитала из Российской Федерации
1. Экспорт капитала из России: размеры, формы и мотивация
2. Макроэкономические последствия вывоза капитала из Российской Федерации
3. Опыт федеративных стран в противодействия вывозу капитала банковским сектором
III. Основные пути развития системы противодействия вывозу капитала в современных условиях
1. Формирование механизма противодействия вывозу капитала из Российской Федерации
2. Россия и международные организации по борьбе с вывозом капитала
3. Современные системы государственного воздействия на процессы вывоза капитала через банковские системы
Заключение
Список литературы

Как правило, к ответственности привлекаются компании, которые несколько раз нарушили валютное законодательство. Таким образом, для предотвращения бесконтрольной утечки капитала требуется принятие пакета специальных мер по усилению государственного контроля над внешнеэкономическими операциями. Речь может идти об усилении взаимодействия валютного, таможенного и налогового контроля, создании системы таможенно-банковско-налогового валютного контроля. Введение данной системы позволит агентам валютного контроля осуществлять сравнение контрактной стоимости поставленных по экспорту или импорту товаров и поступивших по ним сумм платежей, дат платежей и поставок, а также оценивать реальные объемы нерепатриации валютной выручки.В целях дальнейшего совершенствования валютного контроля в коммерческом банке необходимо ужесточить нормативные требования в отношении регистрации участников внешнеэкономической деятельности и лицензирования коммерческих банков. Например, ввестив качестве требования для выхода юридического лица на внешний рынок минимальный срок работы на внутреннем рынке (не менее трех лет).Итак, иностранный капитал уже контролирует значительную часть российской экономики. В определенных случаях иностранные инвестиции являются инструментом перевода капитала из страны, что создает угрозы национальной экономической безопасности.Для выхода России из создавшейся ситуации, необходимо, в первую очередь, прекратить финансирование экономик других стран, и направить средства внешнекредитной категории в экономику РФ для обслуживания государственных расходов.Снижение вывоза капитала из России является одной из главных задач российской экономики на современном этапе. Для ее успешного решения необходимо увеличить долю реального сектора экономики, тем самым повысив привлекательность национальной экономики. Также вывоз капитала сократится, если большую часть накопленных золотовалютных резервов вложить в реальный инновационный сектор с целью диверсификации экономики.Далее необходимо активизировать внутренний спрос и диверсифицированный экспорт за счет импорта, который требует значительных инвестиций в реальный сектор экономики, высвободить которые возможно за счет средств, направляемых на финансирование других экономик.2. Россия и международные организации по борьбе с вывозом капиталаВ Париже 8–9 июня 2010 г.проходила международнаяконференция, с участием банкиров, министров и регуляторов и организованной по инициативе ООН и Всемирного банка,на тему «Нет убежищам для незаконно приобретенных благ» отмечалось, что сумма украденных государственных средств, по оценкеВсемирного банка, составляет от20 млрд. до 40 млрд. долл. в год.В то же время в беднейших странах 100 млн. долл. позволяют ежегодно лечить 600 тыс. больных СПИДом или снабжать чистой водой 250 тыс. семей. По свидетельству «Transparency International», незаконно присвоенные средства в странах Юга, как правило, находят убежища в странах Севера. Так, клану президента Габона Омара Бонго принадлежат во Франции 30 домов и квартир класса люкс и 70 банковских счетов. Понятно, что все эти блага не могли быть приобретены за счет легальных доходов президента и его близких.По оценке МВФ, масштабы отмывания капиталов составляют 2–5% мирового ВВП. Конечно, эти данные находятся за пределами официальной статистики, и потому к ним следует подходить с осторожностью. По имеющимся оценкам, ежегодные доходы от торговли наркотиками составляют 300–500 млрд. долл., от проституции – 80 млрд., от торговли поддельными лекарствами – 12 млрд., от торговли контрафактной продукцией –159–500 млрд., от нелегальнойиммиграции – 7 млрд., от торговлиженщинами – 4 млрд., от экспортазагрязняющих веществ – 12 млрд.и от нелегальной торговли оружием – 1500 млрд. долл. Важным источником «грязных» денег является коррупция, доходы от которой,по оценке Всемирного банка,составляют не менее 1000 млрд.долл. в год.Исходя из приведенных данных видно, что разработка надежных механизмов борьбы с отмыванием капиталов и финансированием терроризма является одной из главных опор международной системы регулирования и надзора и вписывается в усилия, предпринимаемые сегодня для обеспечения стабильности мировой финансовой системы. В операциях по отмыванию капиталов используются различия в законодательствах разных стран, в первую очередь касающиеся финансового регулирования и надзора.Капиталы отмываются в странах, где контроль над перемещением капиталов наиболее слаб или неэффективен. Именно поэтому разработка единого подхода и общих принципов организации борьбы с отмыванием капиталов приобретает особое значение. Такую задачу решают многие международные организации и в первую очередь межправительственная Группа разработки финансовыхмер борьбы с отмыванием денег (FinancialActionTaskForceonMoneyLaundering, FATF), включающая сегодня 35 стран-членов. Ее цель – разработка мировых правил и стратегии борьбы с отмыванием капиталов и финансированием терроризма, для чего она сформулировала 49 рекомендаций.В настоящее время основной задачей FATF является распространение механизмов борьбы с отмыванием капиталов в странах, не являющихся членами этой организации. Этим занимаются региональные отделения.Для эффективной борьбы с отмыванием денег во многих странах были созданы специализированные государственные «подразделения финансовой разведки» (ПФР). В 1995 г. для расширения обмена финансовой информацией, повышения квалификации персонала, содействия развитию каналов связи с использованием новых технологий ПФР создали неформальную организацию – «Группу Эгмонт» (названную по месту первой встречи во дворце Эгмонт-Аренберг в Брюсселе). По состоянию на март 2013 года членами «Группы Эгмонт» ПФР являются 131страна.Целью Эгмонтской группы является обеспечение форума для ПФР по всему миру для улучшения сотрудничества в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и содействия осуществлению национальных программ в этой области.Эта поддержка включает в себя:расширение и систематизациюмеждународного сотрудничества в области взаимного обмена информацией;повышение эффективности ПФР, предлагая обучение и развитие персонала для улучшения обмена знаниями и возможностями персонала, работающего в ПФР;содействие лучшей и безопасной связи между ПФР путем применения технологии, такие как Egmont Secure Web (ESW);содействие усиления координации и поддержки со стороны оперативных подразделений членом ПФР;содействие оперативной автономии ПФР исодействие созданию ПФР в сочетании с юрисдикциях с ПОД / ФТ программы на месте, или в районах с программой на ранних стадиях развития.В последнее время МВФ стала естественной платформой для обмена информацией, разработки совместной стратегии и распространения стандартов и правил борьбы с отмыванием капиталов и финансированием терроризма.Недавно МВФ создал мультидонорский фонд «Multi-Donor Trust Fund» для финансирования технической помощи в борьбе с отмыванием капиталов. Это первый из серии специализированных фондов МВФ, начавший функционировать с 1 марта 2009 г. Страны – члены МВФ обязались внести в него 30 млн. долл. в течение пяти лет.В первый год существования фонда в его финансировании участвовали 11 стран.Далее отметим, что в соответствии с рекомендациями FATF обо всех подозрительных сделках следует сообщатьв такие национальные органы, какдействующее во Франции Ведомство по регистрации данных и действиям по борьбе с незаконнымфинансовым оборотом (Traitementdurenseignementetactioncontrelescircuitsfinanciersclandestins –TRACFIN). В 2009 г. TRACFINполучил 18 104 деклараций о подозрениях в отмывании денег против 8719 в 2002 г. и 11 500 – в2005 г. Из общего числа деклараций 17 310 поступили от профессиональных организаций, 185 – оторганов власти и 609 – от иностранцев. В 2009 г. выросла долядеклараций, поступающих в нематериальной форме, которая составила 21% против 12% в 2008 г.и 11% в2007 г. Среди главныхпрофессиональных организаций,посылающих декларации вTRACFIN, первое место занимаютбанки – 12 254 декларации, за ними следуют пункты обмена валют –2249 и страховые компании – 1007деклараций. Уголовный кодексФранции предусматривает наказание тюремным заключением сроком на пять лет и штраф в 375 тыс.евро за действия по отмываниюденег.Что касается непосредственно России, то здесь следует отметить, что присоединение России к Базельскому соглашению об основных принципах банковского надзора, несомненно, способствует повышению эффективности российской банковской системы, позволяет ее кредитным организациям стать полноправными участниками международных банковских операций, укрепляет доверие иностранных инвесторов, что представляется достаточно важным в условиях глобализации мировой экономики и финансовых рынков.Сейчас российские банки готовятся перейти к Базелю-3. Вместе с тем еще многие банки не справилось не только со стандартами Базеля-2, но и даже с переходом на международную систему финансовой отчетности. Лишь те банки, бумаги которых сейчас представлены на биржах, а именно Сбербанк, ВТБ, «Возрождение» и «Санкт-Петербург», удовлетворяют требованиям Базеля-3.Базель-3 представляет собой симбиоз передовых способов оценки рисков (кредитного, рыночного и операционного) и создания соответствующего капитала, содержательного надзора и рыночной дисциплины. Только совокупность этих трех «столпов» можно назвать риск-ориентированным надзором, который, по замыслу Базельского комитета по банковскому надзору, будет в состоянии обеспечить финансовую стабильность. Это новая парадигма банковского надзора, распространяющаяся на всю финансовую систему.Реформа Базель-3 ужесточает требования к качественному наполнению банковского капитала реальными активами, в состав которого впредь можно будет включать только реально котируемые обыкновенные акции и нераспределенную прибыль и ни при каких обстоятельствах (конечно, за исключением случаев неподдающихся контролю сокрытия данных, злоупотребления доверием или подлогов) фиктивные активы, что раньше в широких масштабах допускалось и манипулятивно признавалось банковским сообществом (особенно в среде инвестиционных банков) не только в США, но и в Европе.Отметим, что принятые решения потребуют существенной корректировки моделей самого банковского бизнеса,что, по-видимому, приведет к его удорожанию и будет вызывать противостояние с деловыми кругами, которые вместо увеличения объемов кредитования и снижения банковских ставок получат их сокращение и повышение стоимости кредитов, что, естественно, замедлит темпы экономического роста.А это, в свою очередь, означает, что без введения каких-либо других компенсационных механизмов еще одна реформа для реальной экономики имеет реальные шансы из блага превратиться в очередной ее тормоз.Переход к новым стандартам оценки рисков и банковского надзора, безусловно, требует временных и финансовых затрат. Национальные надзорные органы на основе оценки готовности банковских систем должны определить, когда и каким образом им следует ввести очередной компонент или комплекс мер, предлагаемых соглашением. При этом надзорным органам следует трезво оценивать текущую ситуацию в финансовом секторе страны и на мировых рынках, чтобы быть готовыми использовать инструменты оценки рисков и принципы надзорной деятельности, предлагаемые Базелем-3.В Базеле-3 есть дополнительные мероприятия общего и конкретного плана, которые банкам следует учесть. Все банки, независимо от рода деятельности и размера капитала, должны будут считаться с наступлением ряда объективных причин и принять меры, которые должны обеспечить:сокращение неэффективного капитала и увеличение ликвидности, исходя из субоптимальных реализаций новых правил;реструктуризацию бухгалтерских балансов для улучшения качества капитала и сокращения потребности в избыточном капитале, обеспечивающую эффективное управление ограниченными ресурсами;корректировку бизнес-моделей для создания гибких и оперативных структур с эффективным капиталом, высокой ликвидностью и дешевыми банковскими продуктамиК 2019 г. большая часть российской банковской системы (как минимум 2/3) могла бы перейти на Базель-3. 3. Современные системы государственного воздействия на процессы вывоза капитала через банковские системыСокращение вывоза капитала – это один из важнейших показателей результативности государственной экономической политики. Сегодня уже ясно, что без создания системы регулирования оттока капитала, выработки механизма управления данным процессом решение проблемы предотвращения бегства капитала из страны в ближайшее время представляется маловероятным.Частью единой государственной системы финансового контроля является валютный контроль. Его функционирование связано с национальной и международной валютной системами, валютными рисками, внутриэкономическими и трансграничными платежами и межстрановыми переливами капиталов. Это важнейший участок общей системы государственного финансового контроля, от которого зависит устойчивость валютного курса и денежного обращения в стране, состояния золотовалютных резервов, внешнеэкономического и инвестиционного потенциала страны.Валютный контроль позволяет защитить экономику от возможных серьезных последствий значительного ввоза капитала и его вывоза, в частности криминализации экономики и ликвидации национальной промышленности путем скупки предприятий иностранцами. Несомненен и психологический эффект валютного контроля, поскольку применяемые им меры позволяют поддержать общественное мнение о серьезности экономической ситуации и намерений государства.В настоящее время, несмотря на достигнутые успехи валютного контроля, проблема сокращения масштабов утечки капитала из страны носит комплексный характер и по-прежнему остается актуальной. Объем вывозимого капитала из страны с использованием криминальных схем быстро увеличивается. Две самые распространенные схемы утечки – неполучение экспортной выручки или невозврат аванса за уже проплаченный импорт, не говоря уже о фирмах-однодневках, через которые в основном и осуществляются фиктивные платежи.Валютный контроль над экспортно-импортными операциями является важнейшим направлением валютного регулирования внешнеторговой деятельности в России в целях противодействия утечки капитала из страны, представляющей определенную угрозу экономической безопасности государства.В целом, для противодействия утечке капиталовтребуется пересмотреть сложившуюся систему валютного контроля в сторону усиления государственного контроля над валютными ивнешнеэкономическими операциями и принятьцеленаправленные меры, изменив валютноезаконодательство.Так, в первую очередь, необходимо обратить внимание на большой поток информации от уполномоченных банков-агентов валютного контроля о возможном нарушении валютного законодательства их клиентами органу валютного контроля ЦБ.Далее следует упростить саму систему валютного контроля, поскольку его громоздкость создает серьезные проблемы.Нельзя не обратить внимания и на такойфакт, как фиктивное таможенное декларирование товаров, либо недостоверное декларирование. Сегодня это наиболее распространенная схема серого импорта. Только за первое полугодие 2010 г., по данным Росфиннадзора, из России по поддельным декларациямбыло выведено 124 млрд. рублей, а в 2009 г. –170 млрд. рублей, что в 21 раз больше, чем в 2008 г. (8 млрд.рублей).Также следует отметить, что Федеральная таможенная служба России(ФТС) неоправданно затягивает переходна повсеместное электронное оформление таможенныхдеклараций (до 2014 г.), пока этотвопрос не будет разрешен, будет существоватьподдельное декларирование товаров.Но этого все равно будет недостаточно,чтобы создать эффективный заслон на путиутечки капитала. Для его устранения следует наладить электронный обмен между таможней и банками. Таможня должна оперативно информировать банки о таможенном оформлении товаров их клиентами,тогда банки, в свою очередь, должны отправлять таможенникам встречную информацию оплатежах клиентов.Уже сегодня необходимо наладить эффективный таможенно-банковский валютный контроль, а не его подобие, имеющее место на сегодняшний день: ЦБ имеет статус органа валютного контроля, тогда как ФТС – только агента валютного контроля, хотя ранее ГТК обладаластатусом органа.Следующая проблема заключается в сложности заполнения базовых документов валютного контроля экспортерами иимпортерами. К базовым документам валютного контроля относятся не только две формы ПС, заполняемые на различные ВЭД операции, но и множество справок, а именно:справка о валютных операциях, справка о подтверждающих документах и т.п. справки. Форма справок также требует пересмотра с целью удаления из них устаревшей и не требуемой заполнения сегодня информации, котораязачастую путает участников ВЭД.Также требует пересмотра и существующая кодировка вида валютных операций, многие из кодов сегодня не используются, т.к. давно перестали быть актуальными, как, например, сегодня не существуют счетов типа «И»и «Т», тогда как коды на них остались. Кодировка валютных операций должна быть значительна, сокращена для удобства использования их вовнешнеторговой практике.Также необходимо наладить механизм государственного контроля в области российских внешнеэкономических ведомств, поскольку имеет место нежелание некоторых федеральных служб откликаться на массовые злоупотребления в сферевнешнеэкономической деятельности и криминализацию экономики, на продвижение рыночных реформ и изменений во внешнеторговойпрактике.Как уже было сказано ранее, утечка капитала сокращает внутренние инвестиционные ресурсы, создает искусственный спрос назарубежные кредиты, ухудшает показателиплатежного баланса, затрудняет обслуживание внешнего долга.Внешняя торговля по-прежнему выступает главным источником несанкционированного оттока капитала за рубеж.Отток валютной выручки при осуществлении экспортно-импортных операций представляет собой реальную угрозу для развития экономики России. Более трети ВВП России формируется во внешней торговле, что существенно выше, чем у большинства стран мира. Примерно одна треть российских предприятий критически зависимы от экспорта, более 25-30% из продукции идет на экспорт.Выше уже были названы основные экономические и политические причины утечки капитала из России. К их числу можно отнести желание скрыть доходы от налогообложения, направить средства в более развитую экономику других стран, где можно извлечь более высокую прибыль при меньших рисках; сберечь капитал на случай кризиса.Полулегальный вывоз капитала, так называемый серый экспорт, широко распространен во внешнеторговой сфере. Речь идет о вывозе капитала, замаскированного под текущие операции: занижение цены при экспорте и завышение при импорте товаров, реальная стоимость которых не соответствует перечисленным средствам. Зарубежными контрагентами в сделках с российскими экспортерами, в частности сырьевых товаров, нередко выступают оффшорные компании, которые зачастую устанавливают контрактные цены ниже биржевых.В большинстве случаев речь идет о сознательном занижении цен с целью оседания разницы между контрактной и реальной рыночной ценой на товар на зарубежных счетах российских экспортеров. Серьезным каналом нелегального вывоза капитала является перевод иностранной валюты за рубеж в качестве предоплаты по импортным операциям при отсутствии фактического импорта товаров и услуг.В условиях сегодняшней России утечка капитала ведет к сдерживанию экономического развития, к ослаблению финансовой безопасности страны, испытывающей острый дефицит инвестиционных ресурсов.В связи с этим банкам следует принять во внимание следующие рекомендации по совершенствованию механизмов валютного контроля:проверять потенциального клиента до момента принятия его на расчетное обслуживание в уполномоченный банк;определять срок от даты выявления нарушения до даты принятия мер к нарушителям;закрепить в законодательстве сумму штрафных санкций к нарушителям валютного законодательства;отработать механизм взаимодействия таможенных органов и уполномоченных банков с целью обмена информацией;тщательнее проверять внешнеторговые контракты, принимаемые банком на расчетное обслуживание, а именно:требовать от клиентов составления таких контрактов, в которых бы четко оговаривалась дата, в течение которой будет получена валютная выручка за переданные резидентом товары при экспортных операциях или возвращен аванс за неввезенные товары при импортных операциях;прописывать в контракте способ расчетов (авансовый платеж или оплата по факту). Необходимо минимизировать количество контрактов со 100%-ной оплатой и использовать смешанный способ платежа: 30-50 % - аванс, остальная часть – после ввоза товара;точно определять контрагента и его банковские реквизиты в целях исключения проведения оплаты третьему лицу;внимательно проверять подлинность подтверждающих документов, в частности ГТД (при предоставлении ксерокопии клиентов необходимо требовать оригинал для сверки). Таким образом, для противодействия вывозу капитала требуется усилить государственный контроль надвалютными и внешнеэкономическими операциями и принять целенаправленные меры (в томчисле законодательные в области валютногоконтроля) по борьбе с правонарушениями икоррупцией в этой области. Возможно, требуется ужесточить наказание за утечку капитала, связанную с внешнеторговой деятельностью, приравняв ее к доходам, полученным преступным путем.Анализ механизма валютного контроля над экспортом и импортом товаров позволяет сделать вывод, что в целях реализации государственного контроля над валютными операциями на экспортеров как участников внешнеторговой деятельности налагается ряд дополнительных обязанностей, соблюдение которых является непременной предпосылкой валютной операции, без выполнения которых невозможно осуществление самой сделки. Дополнительные обязанности возложены и на уполномоченные банки, которые являются коммерческими организациями и преследуют извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности.Ограничению утечки финансовых ресурсов будет способствовать принятие пакета конкретных законодательных мер. Речь может идти об усилении таможенного контроля, изменениях в налогообложении, о создании действенной системы контроля над деятельностью уполномоченных банков. Следовательно, в настоящее время необходимо продолжать совершенствовать законодательство России в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Все перечисленные меры в комплексе помогут минимизировать незаконные операции и активизировать борьбу с незаконным вывозом капитала из страны.ЗаключениеДанная дипломная работа была посвящена исследованию зарубежного опыта и российской практики противодействия вывозу капитала банковским сектором. Исходя из всего вышеизложенного, можно сделать следующие выводы.Россия за последние десятилетия превратилась в крупного финансового «донора» для экономик развитых стран, тогда как сама сильно нуждается в финансовых ресурсах для проведения экономических преобразований. Вывоз капитала из России из года в год не прекращается и по разным оценкамза рубежом оказалось аккумулировано порядка 300-450 миллиардов долл., принадлежащих отечественным предприятиям и частным лицам.В целом необходимо обратить внимание на тот факт, что переток капитала из одной страны в другую с точки зрения экономической теории представляется естественным явлением, основанным на рациональном поведении экономических агентов («человек ищет, где лучше»). Поэтому политика сокращения вывоза капитала из России, основанная на установлении барьеров, препятствующих этому вывозу, заведомо является неэффективной. Следует помнить, что «бегство капитала» является не причиной каких-то негативных тенденций в экономике, а скорее может рассматриваться как их следствие. И «бороться» следует не с самим явлением, а с причинами, его вызывающими.Утечка капитала ведет к сдерживанию экономического развития, к ослаблению финансовой безопасности страны, испытывающей нехватку инвестиционных ресурсов. Преодоление тенденции нелегального вывоза денежных средств за пределы страны требует разработки государственной стратегии, направленной на создание системы регулирования оттока капитала, механизма управления данным процессом.Западные круги, в которых размещена значительная часть вывезенных из России капиталов, не заинтересованы в их репатриации. В то же время необходимо признать, что одни из основных условий выживания российской экономики в ближайшие годы – это резкое сокращение вывоза капитала и усилия по возврату хотя бы части вывезенных из России средств.Преодолеть тенденцию вывоза капитала возможно лишь путем разработки государственной стратегии, направленной на совершенствование мер регулирования движения капитала, улучшение принципов управления и результатов макроэкономической деятельности, укрепление банковской системы.Необходимо максимально вовлечь в официальный банковский оборот финансовые средства, находящиеся в теневом обороте, в оффшорах, на руках у населения. Следует разработать систему мер для повышения уровня капитализации финансово-кредитной системы страны, развития региональной инфраструктуры кредитных организаций, обеспечивающей доступность финансовых услуг и средств для населения и предпринимателей.Для сдерживания оттока капитала надо обеспечить выгодные условия инвестиций внутри страны, учитывая, что при нелегальном вывозе основным стимулом является не поиск наиболее эффективных вложений, а стремление вывести средства из-под налогообложения и возможного экономического риска.Таким образом, выработка мер по предотвращениючрезмерного вывоза капитала, в том числе посредством финансового механизма, является объективной необходимостью, цель которой – повышение стабильности финансово-кредитной, в частности банковской системы, и состояния финансового рынка, улучшение инвестиционного климата.Предотвращение вывоза российского капитала за рубеж может дать мощный толчок развитию экономики России и позволить в более сжатые сроки и с меньшими социальными и экономическими потрясениями провести необходимые структурные реформы.Список литературыНормативно-правовые актыУголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 04.03.2013) // Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, № 25, ст. 295.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 03.12.2012) // Собрание законодательства РФ, № 31, 03.08.1998, ст. 3824.Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Российская газета, № 151-152, 09.08.2001.Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп., вступившими в силу с 01.01.2013) // Российская газета, № 253, 17.12.2003Федеральный закон от 23.07.2010 № 176-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» // Российская газета, № 164, 27.07.2010.О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов валютного регулирования: Положение Банка России № 308-П от 20.07.2007 (ред. от 23.07.2009).Экономическая литератураАленин В.В., Груздева Е.В. Экономическая безопасность банковской системы и мониторинг кредитных организаций в регионе (теоретические и прикладные аспекты). – Иваново: ИГХТУ, 2000. – 152 с. Алентьев А.А. Основы макроэкономики. – М.: «Вид-М», 2010. – 599 с.Алесеев Н.П. Бегство капитала как одна из проблем в области развития валютного регулирования Российской Федерации // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук, № 3, 2011. – с. 86-90.Банки проявили иностранную активность // Коммерсантъ, 20 августа 2009. Бахарева А.Ю. Влияние статуса оффшорных компаний на нелегальный вывоз капитала из России // Вестник Оренбургского государственного университета, № 8, 2010. – с. 202-207.Беляев М.И. Экономика. – М.: «Милогия», 2008. – 539 с.Бондарев Д.Г. Категория «Утечка капитала» и ее глобальный резонанс // Экономика: теория и практика, № 1 (19), 2010. – с. 39-44.Булатов А. Россия в международном движении капитала: сравнительный анализ // Вопросы экономики, № 8, 2011. – с. 66-76.Булатов А.С. Мировая экономика и международные экономические отношения. – М.: Магистр, 2008. – 656 с.Вострикова Е.О., Мешкова А.П. Анализ причин и масштабов бегства капитала из России // Каспийский регион: политика, экономика, культура, № 1, 2012. – с. 110-116.Гельвановский М.И., Овчинский В.А. Отток капиталов из России в условиях мирового экономического кризиса // Экономический журнал, Т. 17, № 1, 2010. – с. 91-97.Годовой отчет Банка России за 2009 г. – М., 2010 . – c. 113.Елизарова В.В. Влияние банковской системы на экономическую безопасность страны // Налоги, № 3 (2), 2008.Замятин Д.В. Бегство капитала из России и проблемы формирования государственной экономической политики. / Диссертация...к.э.н.: 08.00.14. – М.: РГБ, 2003.Зиядуллаев Н.С., Воловник А.Д., Кибардина Ю.С. Базель-III: испытание надёжности банковской системы России в условиях глобальной конкуренции // Экономика мегаполисов и регионов, № 3 (39), июнь 2011. – с. 40-49.Зиядуллаев Н.С., Кибардина Ю.С. Экономическая безопасность и международная деятельность банков России // Национальные интересы: приоритеты и безопасность, № 25, 2011. – с. 40-45.Зубченко Л.А. Борьба с отмыванием капиталов // Россия и современный мир, № 3, 2011. – с. 249-252.Зубченко Л.А. Новая директива ЕС по борьбе с отмыванием капиталов. (Сводный реферат) // Специальные и гуманитарные науки. Отечественная и зарубежная литература. серия 2: Экономика. Реферативныйжурнал, № 4, 2008. – с. 50-54.Кирьянов М. Банки в борьбе с легализацией грязных денег // Банковское дело, № 4, 2007. – с. 16.Колосов А.В. Экономическая безопасность хозяйственных систем. – М.: РАГС, 2001. – 314 с.Корнилов М.Я., Лобачев С.В. Как оценить объем бегства капитала из России // Экономический вестник Ростовского государственного университета, № 1 (6), 2008. – с. 78-86.Котке К. «Грязные» деньги – как с ними бороться? // Бизнес-журнал, № 12, 2006. – с. 13.Красавина Н. Л. Бегство капитала из России и пути его сдерживания // Деньги и кредит, № 11, 2000. – с. 41.Криволевич Е.А. К вопросу об экономической безопасности банковской системы страны // Национальные интересы: приоритеты и безопасность, № 3, 2010. – с. 55-62.Купрещенко Н.П. Незаконная утечка капитала из России, его масштабы и основные схемы вывоза // Аудит и финансовый анализ, № 1, 2008. – с. 403-415.Леонова О.В. Актуальные проблемы валютного контроля сегодня // Российский внешнеэкономический вестник, № 11, 2011. – с. 50-53.Марченко А.А., Пуганов В.И. Инвестиционная привлекательность экономики как фактор национальной безопасности // Национальные интересы: приоритеты и безопасность, № 35, 2012. – с. 25-32.Михайленко А. Валютная терпимость // Коммерсантъ, № 68, 2001. – с. 8.Михайлов Д.. Финансовая глобализация и ее последствия для финансовой системы развивающихся и «переходных» государств // Финансовый бизнес, № 1, 2000. – с. 22.Не оффшором единым. Тема. // Бизнес-журнал, № 23, 2005. – с .39.Невмовенко В.М., Поскотин А.А. К вопросу о трактовке категории «валютный контроль» // Сибирская финансовая школа, № 1, 2012. – с. 75-77.Нестеров А.С. Криминализация экономики и проблемы безопасности // Вопросы экономики, № 1, 2007. – с .32.Оболенский В.П. Проблемы вывоза капитала из России. / Инвестиции в России, № 2, 2006. – с. 14-17.Отток капитала из России: проблемы и решения // Труды Центра проблемного анализа и государственно-управленческого проектирования. Вып. № 26. – М.: Научный эксперт, 2013. – 112 с. Поселянова Е.А. участие России в международном движении капитала на современном этапе // Вестник ВУ им. В.Н. Татищева, № 2010. – с. 279-288.Рыбалкин В.Е. Международные экономические отношения. – М.: ЮНИТИ-Дана, 2004. – 605 с.Сенчагов В.К. Экономическая безопасность России: общий курс. – М.: Дело, 2005. – 896 с.Славянов А.С. Национальные приоритеты и иностранный капитал в России: проблемы и противоречия // Национальные интересы: приоритеты и безопасность, № 32, 2012. – с. 7-13.Соловьева А.М. Совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля в России в условиях финансово-экономического кризиса // Финансы и кредит, № 33, 2010. – с. 59-64.Суглобов А.Е., Михайлов С.В. Определение роли, структуры и места экономической безопасности предпринимательства в офшорных зонах // Национальные интересы: приоритеты и безопасность, № 24, 2010. – с. 46-53.Тимошкин А.В. Актуальные аспекты противодействия легализации доходов, полученных преступным путем // Банковское дело. № 4, 2007. – с. 39-41.Тулин Д.В. Трансграничное движение капиталов, инвестиционный климат и возможности увеличения инвестиций в российскую экономику // Деньги и кредит, № 6, 2011. – с. 3-13.Тулякова А. От сумы и от тюрьмы // Бизнес-журнал, № 15, 2006. – с. 60.Чувахина Л.Г. Валютное регулирование и валютный контроль в системе внешнеторговой деятельности России // Финансовая аналитика: Проблемы и решения, № 9, 2010. – с. 25-32.Чувахина Л.Г. Масштабы утечки капитала из России // Научно-исследовательский финансовый институт. Финансовый журнал, № 4, 2010. – с. 25-34.Чувахина Л.Г. Система регулирования внешней торговли России // Актуальные проблемы экономики, культуры и права: м-лы IV межвузовской научно-практической конф. Москва, 25 февраля 2009 г. М.: РУДН, 2009.Иностранная литератураDirective 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council of 26 October 2005 on the Prevention of the Use of the Financial System for the Purpose of Money Laundering and Terrorist Financing// Official Journal of the European Union, L 309, p. 15 - 36. Директивавступилавсилу 15 декабря 2005 года. Deppler M., Williamson M. Capital Flight: Concepts, Measurement, and Issues // Staff Studies for the World Economic Outlook. International Monetary Fund. 1987.Gagaille D., Genoux J. Un investissement humain et financier // Rev. banque. – P., № 695, 2007. – p. 45-46.Werner F. Un nuoveau partenariat entre TRACFIN et les professionnels // Rev. banque. – P., N 695, 2007. – p. 37-39.Электронные ресурсыЗамятин Д.В. Причины и последствия бегства капитала // Электронный ресурс, режим доступа: [http://www.jourclub.ru/3/1034/], дата обращения 30.10.2011.Лунгани П. Отток капитала из России // Инвестиционный климат и перспективы экономического роста в России : мат-лы Междунар. конф. // Электронный ресурс, режим доступа: /[/http://www.hse.ru]Международные налоговые новости и информация // Электронный ресурс, режим доступа: [http://www.taxationinfonews.ru].Международные экономические отношения // Электронный ресурс, режим доступа: [http://www.i-u.ru/biblio/archive/avdokushkinmejd/Ol.aspx] (дата обращения: 15.12.2011).Официальный сайт Группы Эгмонт // Электронный ресурс, режим доступа: [http://www.egmontgroup.org/about]Официальный сайт ЦБ РФ // Электронный ресурс, режим доступа: [http://www.cbr.ru]Статистика утечки капиталов из России // Электронный ресурс, режим доступа [http://www.kpe.ru/sobytiya-i-mneniya/ocenka-sostavlyayuschih-jizni-obschestva/ekonomika/1418-statistyka-utechki-kapitallov].Экспорт Российской Федерацией нефтепродуктов // Электронный ресурс, режим доступа: [http://www.cbr.ru/statistics/credit_statistics/print. asp?file=oil_products.htm] (дата обращения: 15.12.2011).International Monetary Fund. Liberalizing Capital Flows and Managing Outfl ows. March 13, 2012 [доклад МВФ] // Электронный ресурс, режим доступа: [http://www.imf.org/external/np/pp/eng/2012/031312.pdf]