Разработка бизнес-плана внедрения нового продукта

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ – ОСНОВА УПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЕМ ПРЕДПРИЯТИЯ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1Цели, состав бизнес-плана
1.2Методы анализа инвестиционных проектов
1.3Оценка чувствительности и устойчивости проекта.
1.4Программные продукты для разработки и анализа бизнес-планов
2РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ВНЕДРЕНИЯ НОВОГО ПРОДУКТА В ООО «Q-WATCH»
2.1Анализ производственных, экономических и финансовых показателей деятельности ООО «Q-Watch»
2.2Характеристика нового продукта - компьютера для дайвинга «Дельфин»
2.3Разработка бизнес-плана внедрения компьютера для дайвинга «Дельфин» в ООО «Q-Watch»
3ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА ВНЕДРЕНИЯ КОМПЬЮТЕРА ДЛЯ ДАЙВИНГА «ДЕЛЬФИН» В ООО «Q-WATCH»
3.1Оценка финансовой реализуемости проекта
3.2Оценка экономической эффективности освоения нового продукта
3.3Анализ чувствительности и устойчивости проекта к рискам
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ЛИТЕРАТУРА

руб.
внеоборотные активы
материальные оборотные активы
денежные средства
дебиторская задолженность и пр. активы
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
Тыс. руб.
внеоборотные активы
материальные оборотные активы
денежные средства
дебиторская задолженность и пр. активы
Тыс. руб.
внеоборотные активы
материальные оборотные активы
денежные средства
дебиторская задолженность и пр. активы
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
тыс.руб.
внеоборотные активы
материальные оборотные активы
денежные средства
дебиторская задолженность и пр. активы
тыс.руб.
внеоборотные активы
материальные оборотные активы
денежные средства
дебиторская задолженность и пр. активы
тыс. руб.
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
1.00
2.00
3.00
43756.00
54893.00
11137.00
768.00
992.00
21782.00
27263.00
5481.00
3420.00
3737.00
317.00
3585.00
3416.00
-169.00
231.00
462.00
231.00
73542.00
90763.00
17221.00
8791.00
10670.00
1879.00
27051.00
32072.00
5021.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3897.00
2702.00
-1195.00
39739.00
45444.00
5705.00
33803.00
45319.00
11516.00
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
1.00
2.00
3.00
121328.00
141542.00
20214.00
21549.00
28661.00
7112.00
142877.00
170203.00
27326.00
109074.00
124884.00
15810.00
33803.00
45319.00
11516.00
43756.00
54893.00
11137.00
29786.00
35870.00
6084.00
73542.00
90763.00
17221.00
39739.00
45444.00
5705.00
33803.00
45319.00
11516.00
0.46
0.50
3.97
100.00
0.54
1.00
0.50
1.00
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
1.00
2.00
3.00
121328.00
141542.00
20214.00
8165.00
8165.00
0.00
98877.00
118466.00
19589.00
21549.00
28661.00
7112.00
142877.00
170203.00
27326.00
109074.00
124884.00
15810.00
172.00
279.00
107.00
33803.00
45319.00
11516.00
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
1.00
2.00
3.00
43756.00
54893.00
11137.00
29786.00
35870.00
6084.00
3585.00
3416.00
-169.00
768.00
992.00
224.00
3420.00
3737.00
317.00
21782.00
27263.00
5481.00
231.00
462.00
231.00
73542.00
90763.00
17221.00
121328.00
141542.00
20214.00
87525.00
96223.00
8698.00
33803.00
45319.00
11516.00
39739.00
45444.00
5705.00
8791.00
10670.00
1879.00
30948.00
34774.00
3826.00
0.00
0.00
0.00
73542.00
90763.00
17221.00
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
1.00
2.00
3.00
109074.00
124884.00
15810.00
21549.00
28661.00
7112.00
121328.00
141542.00
20214.00
87525.00
96223.00
8698.00
33803.00
45319.00
11516.00
142877.00
170203.00
0.90
0.88
-0.10
100.00
-0.12
100.00
43756.00
54893.00
0.77
0.83
12254.00
16658.00
0.28
0.30
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
27051.00
32072.00
21782.00
27263.00
-5269.00
-4809.00
31.12.2011
31.12.2012
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
Тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
тыс.руб.
Кредиторская задолженность
Дебиторская задолженность
Превышение дебиторской задолженности
тыс. руб.
Кредиторская задолженность
Дебиторская задолженность
Превышение дебиторской задолженности
тыс.руб.
Кредиторская задолженность
Дебиторская задолженность
Превышение дебиторской задолженности
тыс. руб.
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
8.00
21549.00
35.16
28661.00
38.68
7112.00
33.00
3.52
55.49
21549.00
35.16
28661.00
38.68
7112.00
33.00
3.52
55.49
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
39739.00
64.84
45444.00
61.32
5705.00
14.36
-3.52
44.51
8791.00
14.34
10670.00
14.40
1879.00
21.37
0.05
14.66
27051.00
44.14
32072.00
43.28
5021.00
18.56
-0.86
39.17
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3897.00
6.36
2702.00
3.65
-1195.00
-30.66
-2.71
-9.32
61288.00
100.00
74105.00
100.00
12817.00
20.91
0.00
0.00
100.00
0.00
100.00
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
21549.00
28661.00
8791.00
10670.00
27051.00
32072.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3897.00
2702.00
31.12.2011
31.12.2012
тыс. руб.
Долгосрочные обязательства
Краткосрочные займы и кредиты
Кредиторская задолженность
#ССЫЛКА!
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
тыс. руб.
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
121328.00
100.00
141542.00
100.00
20214.00
16.66
0.00
100.00
12000.00
9.89
12000.00
8.48
0.00
0.00
-1.41
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8165.00
6.73
8165.00
5.77
0.00
0.00
-0.96
0.00
2286.00
1.88
2911.00
2.06
625.00
27.34
0.17
3.09
98877.00
81.50
118466.00
83.70
19589.00
19.81
2.20
96.91
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
12000.00
12000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8165.00
8165.00
2286.00
2911.00
98877.00
118466.00
0.00
0.00
31.12.2011
31.12.2012
тыс. руб.
Уставный
#ССЫЛКА!
Резервный
Добавочный
#ССЫЛКА!
#ССЫЛКА!
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
Тыс. руб.
Уставный
#ССЫЛКА!
Резервный
Добавочный
#ССЫЛКА!
#ССЫЛКА!
Тыс. руб.
Уставный
#ССЫЛКА!
Резервный
Добавочный
#ССЫЛКА!
#ССЫЛКА!
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
тыс.руб.
Уставный
#ССЫЛКА!
Резервный
Добавочный
#ССЫЛКА!
#ССЫЛКА!
тыс. руб.
Уставный
#ССЫЛКА!
Резервный
Добавочный
#ССЫЛКА!
#ССЫЛКА!
тыс.руб.
Уставный
#ССЫЛКА!
Резервный
Добавочный
#ССЫЛКА!
#ССЫЛКА!
тыс. руб.
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
8.00
182616.00
100.00
100.00
215647.00
100.00
100.00
33031.00
18.09
100.00
0.00
100.00
100.00
121328.00
66.44
141542.00
65.64
20214.00
16.66
0.80
61.20
61288.00
33.56
74105.00
34.36
12817.00
20.91
-0.80
38.80
21549.00
11.80
28661.00
13.29
7112.00
33.00
-1.49
21.53
39739.00
21.76
45444.00
21.07
5705.00
14.36
0.69
17.27
8791.00
4.81
10670.00
4.95
1879.00
21.37
-0.13
5.69
27051.00
14.81
32072.00
14.87
5021.00
18.56
-0.06
15.20
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
121328.00
141542.00
21549.00
28661.00
39739.00
45444.00
31.12.2011
31.12.2012
тыс. руб.
капитал и резервы
долгосрочные обязательства
краткосрочные обязательства
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
Тыс. руб.
капитал и резервы
долгосрочные обязательства
краткосрочные обязательства
Тыс. руб.
капитал и резервы
долгосрочные обязательства
краткосрочные обязательства
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
тыс.руб.
капитал и резервы
долгосрочные обязательства
краткосрочные обязательства
тыс. руб.
капитал и резервы
долгосрочные обязательства
краткосрочные обязательства
тыс.руб.
капитал и резервы
долгосрочные обязательства
краткосрочные обязательства
тыс. руб.
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
8.00
43756.00
59.50
54893.00
60.48
11137.00
25.45
0.00
0.00
100.00
0.98
64.67
768.00
1.04
992.00
1.09
224.00
29.17
0.05
1.30
7005.00
9.53
7153.00
7.88
148.00
2.11
-1.64
0.86
21782.00
29.62
27263.00
30.04
5481.00
25.16
0.42
31.83
231.00
0.31
462.00
0.51
231.00
100.00
0.19
1.34
73542.00
100.00
90763.00
100.00
17221.00
23.42
0.00
100.00
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
44524.00
55885.00
7005.00
7153.00
21782.00
27263.00
231.00
462.00
31.12.2011
31.12.2012
тыс. руб..
31.12.2011
31.12.2012
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
Тыс. руб.
Материальные оборотные активы и НДС
#ССЫЛКА!
Денежные средства и КФВ
Дебиторская задолженность
Расходы будущих периодов
Прочие оборотные активы
Тыс. руб.
Материальные оборотные активы и НДС
#ССЫЛКА!
Денежные средства и КФВ
Дебиторская задолженность
Расходы будущих периодов
Прочие оборотные активы
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
тыс.руб.
Материальные оборотные активы и НДС
#ССЫЛКА!
Денежные средства и КФВ
Дебиторская задолженность
Расходы будущих периодов
Прочие оборотные активы
тыс. руб..
Материальные оборотные активы и НДС
#ССЫЛКА!
Денежные средства и КФВ
Дебиторская задолженность
Расходы будущих периодов
Прочие оборотные активы
тыс.руб.
Материальные оборотные активы и НДС
#ССЫЛКА!
Денежные средства и КФВ
Дебиторская задолженность
Расходы будущих периодов
Прочие оборотные активы
тыс. руб.
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
8.00
172.00
0.16
279.00
0.22
107.00
62.21
0.00
0.00
100.00
0.07
0.68
100.00
172.00
0.16
279.00
0.22
312.00
0.29
236.00
0.19
-76.00
-24.36
-0.10
-0.48
100.00
2422.00
2.22
2381.00
1.91
-41.00
-1.69
-0.31
-0.26
100.00
3540.00
3.25
5994.00
4.80
2454.00
69.32
1.55
15.52
100.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1194.00
1.10
1456.00
1.17
262.00
21.94
0.07
1.66
100.00
109074.00
100.00
124884.00
100.00
15810.00
14.49
0.00
100.00
100.00
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
172.00
279.00
312.00
236.00
2422.00
2381.00
3540.00
5994.00
1194.00
1456.00
31.12.2011
31.12.2012
тыс. руб..
Осн. Средства
Незав. стр-во
Немат-е активы
Доходн. вл-ния
Долгоср. фин. Вл.
Прочие
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
Тыс. руб.
Осн. Средства
Незав. стр-во
Немат-е активы
Доходн. вл-ния
Долгоср. фин. Вл.
Прочие
Тыс. руб.
Осн. Средства
Незав. стр-во
Немат-е активы
Доходн. вл-ния
Долгоср. фин. Вл.
Прочие
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
тыс. руб.
31.12.2011
31.12.2012
тыс.руб.
Осн. Средства
Незав. стр-во
Немат-е активы
Доходн. вл-ния
Долгоср. фин. Вл.
Прочие
тыс. руб..
Осн. Средства
Незав. стр-во
Немат-е активы
Доходн. вл-ния
Долгоср. фин. Вл.
Прочие
тыс.руб.
Осн. Средства
Незав. стр-во
Немат-е активы
Доходн. вл-ния
Долгоср. фин. Вл.
Прочие
тыс. руб.
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
8.00
182616.00
100.00
215647.00
100.00
33031.00
18.09
0.00
100.00
109074.00
59.73
124884.00
57.91
15810.00
14.49
-1.82
47.86
73542.00
40.27
90763.00
42.09
17221.00
23.42
1.82
52.14
44524.00
24.38
55885.00
25.92
11361.00
25.52
1.53
34.39
7005.00
3.84
7153.00
3.32
148.00
2.11
-0.52
0.45
22013.00
12.05
27725.00
12.86
5712.00
25.95
0.80
17.29
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
109074.00
124884.00
124884.00
0.00
44524.00
55885.00
55885.00
0.00
7005.00
7153.00
7153.00
0.00
22013.00
27725.00
27725.00
0.00
141542.00
0.00
28661.00
0.00
45444.00
0.00
31.12.2011
31.12.2012
тыс. руб.
внеоборотные активы
материальные оборотные активы
денежные средства
дебиторская задолженность и пр. активы
тыс. руб.
2011.00
2012.00
1.00
2.00
3.00
4.00
191824.00
213668.00
21181.71
19699.82
158312.00
173248.00
11051.04
11097.62
33512.00
40420.00
10130.67
8602.20
1645.00
1873.00
181.97
135.84
1243.00
1452.00
2716.94
2584.62
30624.00
37095.00
7231.76
5881.74
0.00
0.00
25.17
6.77
0.00
0.00
183.58
184.25
3337.40
4326.41
0.00
0.00
8868.00
12742.00
2166.07
4694.43
3642.60
6759.59
4548.44
5927.34
32512.00
38751.00
5058.15
4839.85
6502.40
0.20
7750.20
0.20
1480.49
1221.08
623.70
208.11
63.09
57.64
92.36
-102.64
43.26
1.36
26009.60
31000.80
3465.46
3665.13
305.20
2433.18
312.00
236.00
0.00
0.00
0.00
?31?/?12?/?2010
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
110.00
445.28
312.00
236.00
172.00
279.00
120.00
93319.28
101434.00
114538.00
135.00
2228.24
2422.00
2381.00
140.00
3256.80
3540.00
5994.00
145.00
0.00
0.00
0.00
150.00
1098.48
1194.00
1456.00
190.00
100348.08
109074.00
124884.00
210.00
40255.52
43756.00
54893.00
220.00
706.56
768.00
992.00
240.00
20039.44
21782.00
27263.00
250.00
3146.40
3420.00
3737.00
260.00
3298.20
3585.00
3416.00
270.00
212.52
231.00
462.00
290.00
67658.64
73542.00
90763.00
300.00
168006.72
182616.00
215647.00
410.00
12000.00
12000.00
12000.00
420.00
8165.00
8165.00
8165.00
430.00
2103.12
2286.00
2911.00
470.00
90966.84
98877.00
118466.00
490.00
113234.96
121328.00
141542.00
510.00
19825.08
21549.00
28661.00
27912.80
30340.00
39331.00
512.00
3070.41
11.00
3337.40
11.00
4326.41
11.00
520.00
590.00
19825.08
21549.00
28661.00
610.00
8087.72
8791.00
10670.00
620.00
23273.72
27051.00
32072.00
640.00
650.00
660.00
3585.24
3897.00
2702.00
690.00
34946.68
39739.00
45444.00
700.00
168006.72
182616.00
215647.00
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
12254.00
16658.00
44524.00
55885.00
-32270.00
-39227.00
-10721.00
-10566.00
-1930.00
104.00
Кризис-ное
Неустой-чивое
0.66
0.66
0.77
0.83
-20046.00
-24919.00
9094.00
13891.00
23206.00
27686.00
12254.00
16658.00
0.18
0.16
0.75
0.79
1.85
2.00
?31?/?12?/?2011
?31?/?12?/?2012
Общая величина запасов
44524.00
55885.00
Собственный оборотный капитал
12254.00
16658.00
Долгосрочные источники
33803.00
45319.00
Общая величина основных источников
42594.00
55989.00
Общая величина запасов
Собственный оборотный капитал
Долгосрочные источники
Общая величина основных источников
тыс. руб.
16658.00
4997.41
55885.00
6380.08
-39227.00
-1382.67
-10566.00
17.33
104.00
37.20
Неустой-чивое
0.66
0.91
0.83
1.04
-24919.00
-1263.66
13891.00
1564.48
27686.00
4580.00
16658.00
4880.82
0.16
0.22
0.79
1.18
2.00
4.93
Базовый
Долгосрочный- краткосрочный
Общая величина запасов
55885.00
6380.08
Собственный оборотный капитал
16658.00
4997.41
Долгосрочные источники
45319.00
6397.41
Общая величина основных источников
55989.00
6417.28
Общая величина запасов
Собственный оборотный капитал
Долгосрочные источники
Общая величина основных источников
тыс. руб.
1.00
-24919.00
441.18
13891.00
-146.78
27686.00
-9991.57
16658.00
-9697.16
2.00
Неустой-чивое
1.Общий показатель ликвидности
0.80
0.77
2.Коэффициент абсолютной ликвидности
0.16
0.55
3.Коэффициент критической оценки
0.76
1.03
4.Коэффициент текущей ликвидности
2.00
1.67
5. Коэффициент маневренности функционирующеего капитала
1.23
0.95
6. Доля оборотных средств в активах
0.42
0.25
7. Коэффициент обеспеченности собственными средствами
0.18
-0.67
8. Коэффициент обеспеченности обязательств активами
0.34
2.43
Коэффициент капитализации
0.52
0.71
Собственный капитал в обороте
16658.00
-9697.16
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования
0.18
-0.67
Коэффициент автономии
0.66
0.59
Коэффициент финансирования
1.91
1.41
Коэффициент финансовой устойчивости
0.79
0.85
Коэффициент маневренности собственного капитала
0.12
-0.28
Коэффициент иммобилизации
1.38
3.02
5.00
6.00
7.00
8.00
9.00
10.00
2011.00
2012.00
191824.00
213668.00
21844.00
11.39
158312.00
173248.00
14936.00
9.44
33512.00
40420.00
6908.00
20.61
30624.00
37095.00
6471.00
21.13
26009.60
31000.80
4991.20
19.19
175311.36
2.00
199131.50
2.00
23820.14
13.59
97376.64
2.00
107986.00
2.00
10609.36
10.90
1.97
1.98
8.75E-03
0.44
82.53
100.00
81.08
100.00
-1.45
-1.75
0.00
0.00
15.96
100.00
17.36
100.00
1.40
8.75
130.00
132.00
2.00
1.54
749.05
818.08
69.02
9.22
1475.57
1618.70
143.13
9.70
28496.16
0.18
31184.64
0.18
2688.48
9.44
18.27
12.00
19.69
12.00
1.42
7.78
1.52
12.00
1.64
12.00
2011.00
2012.00
191824.00
213668.00
75.00
30624.00
37095.00
25.00
100.00
26009.60
31000.80
Объем реализации
Прибыль от продаж
Прибыль чистая
тыс. руб.
40178.00
40543.00
40908.00
41274.00
83992.00
93319.28
101434.00
114538.00
2010.00
2011.00
2012.00
9327.28
8114.72
13104.00
2010.00
2011.00
2012.00
7368.55
0.79
6654.07
9828.00
0.79
0.82
0.75
1958.73
1460.65
3276.00
0.21
0.18
0.25
0.00
0.00
0.00
Основные средства
Тыс. руб.
Инвестиции в основные средства
Тыс. руб.
Собственные
Заемные
Тыс. руб.
Собственные
Заемные
8114.72
6654.07
0.82
1460.65
5.00
16.00
3.65
2643.00
1.77
28.00
13104.00
9828.00
0.75
3276.00
5.00
16.00
3.07
2145.00
1.89
32.00