Повышение эффективности функционирования гостиницы за счет диверсификации гостиничных услуг (на примере гостинцы ООО «Отель Агни»)

Аннотация
Введение
1.Теоретическая часть
1.1.Понятие и сущность диверсификации услуг
1.2.Виды диверсификации услуг
1.3.Стратегия диверсификации производства
1.4.Роль диверсификации в деятельности гостиничных предприятия
Выводы по главе 1
Глава 2. Анализ деятельности гостиницы «Агни»
2.1. Общая характеристика гостиничного предприятия
2.2. Анализ ассортимента услуг гостиницы
2.3. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
2.4. Анализ конкурентной среды гостиницы
2.5. Исследование рынка потребителей услуг гостиницы
Выводы по главе 2
Глава 3.Разработка предложений по диверсификации услуг отеля «Агни»
3.1. Организация индивидуальных экскурсий для постояльцев гостиницы
3.2. Расширение функций службы питания за счет кейтеринга
3.3. Экономическая эффективность предложенных мероприятий
Выводы по главе 3
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Отметим, что все названные экскурсии пользуются спросом, многие экскурсии уже известны гостям и они на них побывали. Из специальных экскурсий по спросу лидирует «Северный Версаль (Петергоф)»: 34 гостя на ней уже побывали, 16 – хотели бы побывать, что дает общий уровень спроса 100%. На втором месте – Исаакиевский собор – 96 %, на третьем – Царское село (92 %).Таблица 3.1Спрос на организацию экскурсийЭкскурсияСтоимость ПосетилиЖелают посетитьИтого интерес Чел.%  Чел.%  Чел.% Специальные экскурсииПарадный Петербург (Петропавловская крепость)от 5002652,001224,003876,00Загадочный Петербург (Инженерный замок)от 85048,002244,002652,00Таинственный Петербург (мистические места)от 550510,002958,003468,008 чудо света (Царское Село)от 8002142,002550,004692,00Имперский Петербург (Спас-на-Крови и Исаакиевский)от 8002244,001428,003672,00Северный Версаль (Петергоф)от 8003468,001632,0050100,00Гордость России (Исаакиевский собор)от 8003366,001530,004896,00ОБЗОРНЫЕ ЭКСКУРСИИ ПО ГОРОДУ  Обзорная экскурсияот 2001836,001224,003060,00Обзорная экскурсия + Кунтсткамераот 2501428,002142,003570,00Обзорная экскурсия + Петропавловская крепостьот 3501938,002958,004896,00Обзорная экскурсия + Эрмитажот 3002652,002448,0050100,00Экскурсия «Ночной Петербург»-1326,003162,004488,00Обзорная экскурсия + катер-1224,002244,003468,00Экскурсия «Ночной Петербург» с катером-1428,003570,004998,00Ночная экскурсия «Русская Венеция» с катеромот 1000714,004182,004896,00ТЕМАТИЧЕСКИЕ ЭКСКУРСИИ ПО ГОРОДУПешеходная экскурсия в Петропавловскую крепостьот 3002244,001632,003876,00Экскурсия «Тайны ночной крепости»от 1 150612,002856,003468,00Экскурсия «Православные храмы»от 4501428,001632,003060,00Экскурсия «Золотая риза Петербурга» часть 1от 450612,001224,001836,00Экскурсия «Золотая риза Петербурга» часть 2от 45048,001122,001530,00Экскурсия «Золотая риза Петербурга» часть 3от 450714,001326,002040,00Экскурсия «Мистический Петербург»от 5501632,002958,004590,00Экскурсия «Мифы и тайны Петербурга»от 550918,003264,004182,00Экскурсия «Легенды и тайны Петербурга»от 5501632,002856,004488,00Экскурсия «Стрелы амура»от 45024,001428,001632,00Экскурсия «Монастыри и Подворья Петербурга»от 450816,002244,003060,00Экскурсия «Город всех религий»от 4501428,003162,004590,00Экскурсия «Львы стерегут город»от 4501020,001326,002346,00Экскурсия «Мосты повисли над водами»от 4501938,002958,004896,00Экскурсия «Блестящий век Екатерины»от 4501326,001428,002754,00Загородные экскурсииЭкскурсия в Петергоф (Большой дворец)от 5002958,002142,0050100,00Экскурсия в Петергоф + Малые дворцы-3162,001836,004998,00Экскурсия в Петергоф "Праздник открытия фонтанов"от 12101938,003162,0050100,00Экскурсия в Петергоф "Праздник фонтанов"от 13001836,002958,004794,00В Петергоф на метеоре "Петровский парадиз"от 13001224,003774,004998,00Экскурсия "Большой Петергоф"от 15501632,002244,003876,00Экскурсия вПушкин (Екатерининский дворец) и Павловскот 7001836,002142,003978,00Экскурсия вПушкин (Александровский дворец) и Павловскот 6001632,002448,004080,00Экскурсия в Пушкинот 5501734,001632,003366,00Экскурсия в Павловскот 5001530,001530,003060,00Экскурсия в Гатчинуот 5501122,002652,003774,00Экскурсия в Кронштадтот 3502346,002142,004488,00Экскурсия "Ораниенбаум + Кронштадт"от 10001122,003162,004284,00Экскурсия "Прогулки по Ораниенбауму"от 950612,002244,002856,00Экскурсия в Стрельну («Возрожденный замысел великого Петра»)от 550816,002856,003672,00Экскурсия в Стрельну («Коллекция дворца, дар Алишера Усманова»)от 9001122,002856,003978,00Из предложенных обзорных экскурсий наибольший интерес вызвали обзорная экскурсия с посещением Эрмитажа (100 %), экскурсия «Ночной Петербург с катером» (98 %), по 96 % - у обзорной экскурсии с Петропавловской крепостью и ночной экскурсии с катером.Лидерами по тематическим экскурсиям являются «Мосты над водами» (96 %), «Город всех религий» (90 %) и «Мистический Петербург» (90 %), при этом по данным экскурсиям количество желающих превышает количество посетивших. По загородным экскурсиям лидируют экскурсии в Петергоф (от 76 до 100 %).Таким образом, при формировании экскурсионных программ следует учитывать прежде всего наиболее востребованные экскурсии из выявленных.Расходы по данному мероприятию в целом представлены в таблице 3.2.Таблица 3.2Затраты по мероприятию «Организация экскурсионного обслуживания»№ п/пСтатья затратСумма, тыс. руб.1. Единовременные затраты1Организационные работы252Покупка автомобиля 4552. Текущие затраты3Заработная плата 2 гидов и 1 водителя (18 тыс. руб./месяц)648Всего на мероприятие1128Отчисления отФОТ в размере 34 % и затраты на бензин учитываются в росте переменных расходов гостиницы пропорционально росту выручки. Планируемый рост выручки от внедрения индивидуальных экскурсионных услуг составит 5-7 % от достигнутого уровня. Амортизация приобретенного автомобиля учитывается в росте постоянных затрат по мероприятию. Подробные расчеты проводятся в п. 3.3. при расчете эффективности предлагаемого мероприятия.Рассчитаем точку безубыточности для данного мероприятия.Постоянные затраты по мероприятию составляют 480 тыс. руб. Средняя цена одной экскурсии, предлагаемой гостиницей, составит 800 руб. (согласно предложению турфирм города, табл. 3.1). НДС составляет 18 %, норма прибыли, закладываемая в цену – 15 %. Уровень переменных затрат по мероприятию составляет 648/1128 * 100% = 57,4 %. Соответственно, средние переменные затраты гостиницы на 1 экскурсию составят 800/1,18/1,15*57,4% = 338,4 руб. Следовательно, для достижения точки безубыточности организации индивидуальных экскурсий гостинице необходимо провести 480000/(800-338,4)= 1040 индивидуальных экскурсий за год.3.2. Расширение функций службы питания за счет кейтерингаКейтеринг (от англ. cater — поставлять провизию; catering) — сектор сферы общественного питания, связанный с оказанием услуг на удалённых точках, включающий все предприятия и службы, оказывающие подрядные услуги по организации питания сотрудников компаний и частных лиц в помещении и на выездном обслуживании, а также осуществляющих обслуживание мероприятий различного назначения и розничную продажу готовой кулинарной продукции.Кейтеринг также определяется как приготовление и доставка блюд и напитков на различные банкеты, празднества, свадьбы и иные торжественные мероприятия, проходящие как в месте приготовления блюд и напитков (ресторан, гостиница), так и в указанном заказчиком месте (банкетный зал предприятия, места отдыха на открытом воздухе и т. п.). С точки зрение коммерции, англо-русский словарь велит понимать Catering как «вид профессиональной деятельности, который заключается в продовольственном обслуживании заказчика во время торжественных мероприятий».На практике под кейтерингом подразумевается не только приготовление пищи и доставка, но и обслуживание, сервировка, оформление и тому подобные услуги. Виды кейтеринга различают по месту, способу оказания услуг и их стоимости: событийныйкейтеринг (выпускные вечера, балы, свадьбы), питание на транспорте (в том числе авиационный кейтеринг или бортовое питание); приготовление пищи в помещении заказчика (выезд бригады на дом);приготовление пищи вне помещения (выездное ресторанное обслуживание: фуршет, шведский стол, кофе-брейк, коктейль и т.п.);контракт на поставку (доставка в офис);социальныйкейтеринг (образовательные и медицинские учреждения, корпоративное питание, в исправительных заведениях, армии и т. д.);розничная продажа готовой кулинарной продукции;VIP-кейтерингкейтеринг напитков и коктейлей (выездной бар)Качественный кейтеринговый сервис во многом зависит от техники, используемой для приготовления пищи. Профессиональные компании, доставляющие продукты на дом или в офис, обслуживающие торжества на выезде, имеют в своем арсенале большое количество инвентаря. При организации выездного обслуживания приготовленные блюда доставляются к месту назначения в специальных термических боксах. За два часа до начала банкета начинается основной подогрев блюд, для которого используются чафин-диши, оснащенные съемными гелевыми горелками. Горячие блюда готовятся перед самой подачей на стол, то есть, на выезде. Для этих целей кейтеринговые компании используют пароконвектоматы.В кейтеринге расстояние и способ транспортировки имеют значение, так как готовые блюда имеют ограниченный срок хранения, что предполагает быструю доставку. Поэтому у компании, занимающейся выездным обслуживанием, должны быть заключены договоры с перевозчиками, которые обеспечат своевременную доставку.Также необходимо привлекать квалифицированных поваров и других работников кухни, которые имеют большой практический опыт и свои фирменные рецепты. Ведь персонал – 80 процентов успеха. Для успешного развития кейтерингового направления следует не просто заключить договор с несколькими предприятиями на кейтеринг, но ввести новые, более оригинальные форматы, например когда на открытых площадках, не имеющих стационарного питания, event-агентствами устраиваются оригинальные шоу, а сферу питания, как правило, организует кейтеринговая компания. Можно предлагать заказчикам «пакеты» дополнительных услуг: приготовление свежевыжатых соков, молочных коктейлей, суши и т.д., взять на себя доставку чая, кофе и фруктов прямо в рабочие кабинеты, устанавливать в офисе кулеры с водой, вендинговые аппараты, обслуживать переговорные комнаты. Мероприятия по организации кейтеринга требуют наличия следующих четырех компонентов: посуда; оборудование; транспорт; персонал. Также встает вопрос о месте проведения мероприятия:1) обслуживание на базе ресторана. В этом случае необходим набор оборудования, посуды и мебели, имеющиеся в ресторане. Обслуживающий персонал требуется из расчета на 10 гостей: 1 официант, 1 повар и администратор.2) обслуживание на выезде. В этом варианте возможны два случая. а) выезд в пределах города. В этом случае дополнительно возникнут затраты на автотранспорт и на доставку всего необходимого. Ввиду того, что ресторан не имеет своего транспорта, то общие расходы будут включать стоимость аренды необходимого транспортного средства.б) - выездное обслуживание осуществляется за пределами города. При таком обслуживании необходимо дополнительно оборудование для приготовления или разогрева пищи на месте.Этап приготовления блюда на кухне требует обычных технических возможностей, традиционных для всех компаний, занимающихся организацией питания. Здесь используется стандартный набор технологического и теплового оборудования, наплитной посуды и кухонного инвентаря. Процесс производства является важной составляющей кейтеринга. Однако высокое качество приготовленных блюд нужно поддерживать в течение определенного, достаточно продолжительного времени. Поэтому доставку приготовленных блюд необходимо обеспечить без использования электроэнергии для подогрева питания, с минимальными потерями тепла и с минимумом оборудования. Вся продукция для транспортировки блюд должна быть изготовлена в соответствии со стандартом, сертифицирована комитетом по Стандартизации и Сертификации, должна иметь сертификат соответствия и гигиенический сертификат. Первое, что обязательно должно быть – это изделия для хранения продуктов. Универсальная система хранения включает самые разнообразные контейнеры для кулинарных ингредиентов и приготовленной пищи. Они необходимы для того, чтобы сохранить свежесть продуктов, предотвратить их смешивание, сократить отходы. Посуда должна быть безопасна, нетоксична. Круглые контейнеры с литыми ручками пригодны для хранения жидкостей, супов и соусов или для перевозки готовой пищи или полуфабрикатов. Они упрощают размешивание или взбалтывание перед приготовлением. Прозрачные контейнеры позволяют с легкостью определять и инвентаризовать содержимое, а градуировка определяет количество содержимого. Круглая форма способствует циркуляции воздуха. Их объем варьируется от 9 л. до 20,8 л. Прямоугольные контейнеры для подготовленных продуктов позволяют экономить место, а их крышки кодированы по цвету. Контейнеры отлично штабелируются и вкладываются один в один. Баки на роликах для ингредиентов пригодны для хранения сыпучих продуктов, например, риса, бобовых или муки.Контейнеры для овощей емкостью 121 л имеют ввинчивающийся сливной кран и сливную полку из поликарбоната, которые не допускают застоя воды. Самое широкое применение из вышеперечисленного получили пищевые лотки. Они прекрасно приспособлены для хранения и приготовления, транспортировки и демонстрации готовой продукции.После упаковки пищи в специальные контейнеры блюда должны быть транспортированы. Именно фактор наличия термостатического мобильного оборудования, а точнее его количества, определяет объемы заказов для кейтеринговой компании.Наиболее надежный вариант организации кейтерингового обслуживания – приготовление блюд в привычной обстановке на своей кухне и доставку их в готовом виде к месту проведения мероприятия в термоконтейнерах. Термоконтейнеры предназначены для хранения, перевозки и раздачи напитков и пищевых продуктов. Изготовленные из двойного полиэтилена, заполненного внутри толстым слоем пенополиуретана, они легки, ударопрочны и прекрасно сохраняют температуру доставляемого продукта. Гладкая внутренняя поверхность с закругленными углами способствует легкой очистке. Защелки из нейлона плотно прижимают крышку и гарантируют максимальное сохранение тепла. Вплавленные монтажные пластины предохраняют металлические части от отрыва. Прочные литые ручки служат для удобства транспортировки. Термоконтейнеры обладают большим полезным объемом и могут вмещать гастроемкости разных размеров. Для выравнивания внутреннего давления в контейнерах предусмотренвентиляционныйколпачок.За счет специальной конструкции термоконтейнеры легко штабелируются, что обеспечивает компактность при транспортировке пищи. Это является существенным преимуществом при организации доставки продуктов автотранспортом. Для максимального сохранения тепла размер термоконтейнера должен соответствовать объему перевозимой пищи. Точное соответствие величин сокращает потери тепла, поэтому термоконтейнеры выпускаются нескольких видов и размеров. Это может быть термоконтейнер для напитков от 4 до 40 л с краном и без него (контейнер для супов) или контейнер с горизонтальной или вертикальной загрузкой объемом от 11 до 57 л. Для удобства эксплуатации и увеличения времени термоизоляции предлагается использовать холодильную секцию, нагреватель и разделитель. Доставлять к месту обслуживания клиентов необходимо не только готовый продукт, но и посуду и предметы сервировки. Для такого случая существует полная система мойки и хранения посуды. Регулируемые тележки для тарелок незаменимы для хранения и транспортировки посуды. Тележки для тарелок, выполненные из ударопрочного литого полиэтилена со скругленными углами внутри и снаружи, защитят в одном случае посуду, а в другом – мебель и стены от механических повреждений. Конструкция тележки позволяет осуществлять загрузку и разгрузку тележки с двух сторон. Внутреннее пространство можно отрегулировать таким образом, чтобы оно подходило под тарелки всех размеров: от икорной (14,6 см) до подстановочной (31 см). Тележки предлагаются двух видов: с 4 и 6 секциями. Каждая секция вмещает примерно 45 тарелок. Если в работе активно используются подносы, то можно использовать универсальную тележку для подносов и тарелок. Просто переместите разделители в нужное положение, закрепите их - и тележка подготовлена к работе. Ко всем моделям тележек предлагается виниловый чехол, обеспечивающий гигиеничное хранение. Банкет за столом с частичным обслуживанием - наиболее распространенный вид банкета. Гости располагаются за столом произвольно, однако для почетных гостей и устроителя банкета места предусматриваются в центре стола. Банкетный стол сервируют строго по меню. За 30-40 мин до прихода гостей, на стол ставят холодные блюда и закуски, напитки и вазы с фруктами, приборы со специями и оформляют стол цветами.Для сервировки стола используется фирменная посуда из фарфора, фаянса, металлическая посуда, стеклянная, хрустальная. Для транспортировки грязной посуды необходимо отметить широкий ассортимент кассет для мытья практически всего спектра посуды, используемой в ресторане, начиная от крупной кухонной утвари и заканчивая особенно хрупкими изделиями из стекла или хрусталя на ножках. Эти же кассеты можно использовать для транспортировки чистой или грязной посуды, столовых приборов и подносов. Все перечисленные изделия, несомненно, помогают в успешной организации кейтеринга, а значит, в увеличении дохода от работы. Если же предлагаемый перечень кажется объемным и дорогим, но все же необходимым, можно, закупив его, сдавать напрокат другим кейтеринговым компаниям. Тем более что их на рынке, предлагающем услуги по организации выездного питания, становится все больше.Другим важным элементом является мебель. Столы, как и стулья являются главными предметами мебели для проведения любого мероприятия. Поэтому безусловно, они должны быть удобны и могут быть разного характера. А именно, при выезде как в город, так и за его пределы желательно иметь складывающиеся столы, которые занимали бы мало места при погрузке.Также необходимо разработать эффективную систему продвижения кейтеринга на рынке услуг. (табл. 3.3)Таблица 3.3.Затраты на продвижение кейтеринга» (год)Пути продвиженияХаракте-ристикаПериодич-ностьЦена 1 мероприятия, руб.Стоимость реклама«РЕН-ТВ»20 дней (равномерно по сезонам)390078000«Авторадио»24 дня (равномерно по сезонам) 5400129600- в СМИВ 3х изданиях в течение месяца договорная30000- наружная рекламареклама на троллейбусах (20 шт.)60012000,0стимулирование сбытасезонные скидки и бонусные предложения4 раза в год5000,020000,0личная продажаТелемаркетингЕжемесячно2000,024000,0Итого293600,0Расходы по данному мероприятию в целом представлены в таблице 3.4.Таблица 3.4.Затраты по мероприятию 2 – Внедрение кейтеринга№ п/пСтатья затратСумма, тыс. руб.1. Единовременные затраты1Закупка оборудования (приложение 3)186,42. Текущие затраты2Разработка программы продвижения293,6Всего на мероприятие480Далее проведем расчет затрат на организацию кейтеринговых мероприятий по трем вариантам:- кейтеринг на базе отеля;- кейтеринг на выезде в черте города;- кейтеринг на выезде за пределами города.Для того, чтобы рассчитать возможное количество проводимых кейтеринговых мероприятий, было проведено исследование конкурентов на периодичность оказания аналогичных услуг. В результате чего было выявлено, что в среднем за месяц ресторан – конкурент проводит кейтеринговые мероприятия в следующем объеме:- от 10 до 30 персон – 6 банкетов проводилось на базе ресторана отеля, 2 мероприятия организовали за городом;- от 30 до 50 персон – на базе ресторана отеля проведено 3, 1 выездной банкет был организован в черте города;- от 50 до 70 персон – 2 банкета в ресторане отеля, и 1 – на выезде в черте города. Таким образом, по опыту проведения кейтеринговых мероприятий конкурентами, расчеты произведем для всех трех вариантов обслуживания исходя из заказов на 20, 40 и 60 персон.Для организации кейтерингового мероприятия необходимо составить с заказчиком меню, которое распечатывается в трех экземплярах: для метрдотеля, для заказчика, для производства. В таблице 3.5 приведено примерное меню на мероприятие для 20 человек.В приложении 4 приведен расчет необходимого количества посуды для организации кейтеринговых мероприятий в расчете на 20,40 или 60 человек. Посуда специально не приобретается, используется имеющаяся. Амортизация приобретенного оборудования учитывается в росте постоянных затрат по мероприятию. Дополнительный персонал не нанимается, так как служба питания гостиницы имеет необходимую квалификацию. При необходимости обслуживания большого мероприятия будет использован аутсорсинг.Таблица 3.5Примерное меню на мероприятие из 20 персонНаименование блюда (напитка)КоличествоХолодные закуски (в стол) Мясное ассорти (буженина, ростбиф, ролл куриный, телячий язык)10 порц.Рыбное ассорти (лосось с\с, лосось х\к, угорь копченый) 10 порц.Соленья (огурцы, томаты, квашеная капуста, грибы, маринованный чеснок) 10 порц.Овощное плато(огурцы, томаты, паприка, зелень) 10 порц.Салат Цезарь с курицей10 порц.Салат из шпината с куриной печенью, сыром и миндалем10 порц.Пармиджано20 порц.Горячие блюда Ризотто с грибами 10 порц.Дорадо на гриле10 порц.Десерт Мороженое20 порцСвежие фрукты (бананы, киви, виноград, яблоки, апельсины) 5 порц.Напитки  Минеральная вода 20 бут.Сок апельсиновый 4 л.Сок яблочный 4 л.Шампанское Мартини Асти (0,75л.)5 бут.Водка «Флагман» (0,75 л.) 4 бут.Вино красное п\сл. ЮАР «Айвори Крик» (0,75л.) 5 бут.Вино белое п\сл. ЮАР «Айвори Крик» (0,75л.)4 бут.Расчет затрат на каждый вариант проведения мероприятия составлен в таблице 3.6.Анализ данных таблицы 3.6 показывает, что затраты на мероприятия в расчете на 1 человека снижаются от увеличения количества обслуживаемых за счет снижения доли стоимости постоянных расходов в общих затратах на проведение мероприятия.Для расчета цены мероприятия необходимо запланировать прибыль ресторана, которая составит 15 % от суммарных затрат на мероприятие. Рассчитав эти показатели можно определить валовую прибыль, и точку безубыточности, получаемую при реализации кейтеринговых услуг (табл. 3.7).Таблица 3.6Расчет затрат на проведение мероприятияЭлементы затратОбслуживание на базе отеляВыездной банкет в черте городаВыездной банкет за чертой городаЗатраты, руб.Затраты, руб.Затраты, руб.1234Мероприятие на 20 персонСебестоимость продукции16269,7616269,7616269,76Затраты на персонал660066006600Коммунальные расходы380260260Амортизация ОФ20050200Затраты на бой посуды2216,32216,32216,3Затраты на доп.оборудование045004500Транспортные расходы030004500Итого:25666,0632896,0634546,06Стоимость на 1 персону1283,301644,801727,30Мероприятие на 40 персонСебестоимость продукции32539,5232539,5232539,52Затраты на персонал112001120011200Коммунальные расходы760520520Амортизация ОФ40050200Затраты на бой посуды4432,64432,64432,6Затраты на доп.оборудование045004500Транспортные расходы030004500Итого:49332,1256242,1257892,12Стоимость на 1 персону1233,301406,051447,30Мероприятие на 60 персонСебестоимость продукции48809,2848809,2848809,28Затраты на персонал158001580015800Коммунальные расходы1140520520Амортизация ОФ60050200Затраты на бой посуды6648,96648,96648,9Затраты на доп.оборудование045004500Транспортные расходы030004500Итого:72998,1879328,1880978,18Стоимость на 1 персону1216,641322,141349,64Таблица 3.7.Расчет финансового результата и безубыточности реализации кейтеринговых услугПоказательОбслуживание на базе отеляВыездной банкет в черте городаВыездной банкет за чертой городаМероприятие на 20 персонЗатраты на мероприятие25666,0632896,134546,1 В т.ч. переменные16269,7616269,816269,8Прибыль3849,914934,415181,91Выручка29515,9737830,539728Цена на 1 персону1475,81891,521986,4Количество мероприятий602Суммарная выручка177095,81079455,9Валовая прибыль от мероприятий23099,45010363,8Критический объем1498Мероприятие на 40 персонЗатраты на мероприятие49332,1256242,157892,1 В т.ч. переменные32539,5232539,532539,5Прибыль7399,828436,328683,82Выручка56731,9464678,466575,9Цена на 1 персону1418,31616,961664,4Количество мероприятий310Суммарная выручка170195,8164678,40Валовая прибыль от мероприятий22199,458436,320Критический объем865Мероприятие на 60 персонЗатраты на мероприятие72998,1879328,280978,2 В т.ч. переменные48809,2848809,348809,3Прибыль10949,7311899,212146,7Выручка83947,9191227,493124,9Цена на 1 персону1399,131520,461552,08Количество мероприятий210Суммарная выручка167895,8191227,40Валовая прибыль от мероприятий21899,4511899,20Критический объем544Таким образом, чтобы окупить затраты на организацию кейтерингового направления, службе питания отеля «Агни» необходимо за месяц провести:14 мероприятий на 20 персон, или 8 мероприятий на 40 персон, или 5 мероприятий на 60 персон на базе отеля;9 мероприятий на 20 персон, или 6 мероприятий на 40 персон,или 4 мероприятий на 60 персон на выезде в черте города;8 мероприятий на 20 персон, или 5 мероприятий на 40 персон, или 4 мероприятий на 60 персон на выезде за городом.В таблице 3.8. приведены расчеты по безубыточности и годовые финансовые результатызапланированной программы мероприятий.Таблица 3.8.Финансовые результаты при запланированной на месяц программеИтого за месяц по количеству запланированных мероприятийЗатраты на мероприятия за месяц652651,50В том числе переменные406744,00Прибыль (месяц)97897,73Выручка(месяц)750549,23Количество ежемесячных программ для окупаемости постоянных затрат на кейтеринг2Итого результаты кейтеринга за годСуммарная выручка, год9006590,70Валовая прибыль от мероприятий, год465993,72Таким образом, точка безубыточности по проекту организации кейтеринга достигается в течение 2 месяцев. Итоговая годовая дополнительная прибыль от реализации кейтеринговых услуг составит 465993,72 руб. При этом уровень заложенной прибыли является минимальным, также как и количество мероприятий. 3.3. Экономическая эффективность предложенных мероприятийВнедрение новых предложений всегда достаточно затратно, поэтому необходимо не только тщательное планирование задуманных мероприятий, но и оценка их эффективности для определения целесообразности их проведения. При наличии нескольких альтернативных мероприятий, особенно в условиях ограниченного бюджета, расчет эффективности каждого из них поможет выявить наиболее выгодные направления вложений. Эффективность понимается как отношение полученного (планируемого) результата к понесенным затратам на проведение данного мероприятия. При этом выделяют:- коммерческую (экономическую) эффективность, показывающую долю прироста финансовых показателей (объем продаж, прибыль и т.п.) от понесенных затрат в целом или на отдельное мероприятие;- качественную оценку, т.е. степень достижения целей. - социальную эффективность, выраженную в создании новых потребностей или создания новых рабочих мест.Рассчитаем эффект от внедрения предложенных мероприятий в деятельность ООО «Агни».Эффективность организации индивидуального экскурсионного обслуживания:1.Изменение выручки от реализации определяется нормативным методом – рост на 5-7 % от достигнутого уровня 2012 года, что составит (6%) 23565,9 тыс. руб.2. Изменение затрат:Изменение себестоимости после внедрения мероприятия: - Постоянные затраты 2012 год = 9999,1 тыс. руб.- Переменные затраты 2012 год = 10232,0 тыс. руб.- Индекс роста выручки = 1,06- норма амортизации- 10 %- Постоянные затраты после проведения мероприятия = 9999,1+480*10%=10047,1 тыс. руб.- Переменные затраты (план) = 10232*1,06=10845,9 тыс. руб.- Планируемая себестоимость после внедрения мероприятия = 20893 тыс. руб.3. Эффект от внедрения мероприятия рассчитан в табл. 3.9.Таблица 3.9.Технико-экономические показатели эффективности организации индивидуальных экскурсионных услуг № п/пНаименование показателяЕд. изм.До проведения мероприятияПосле внедрения мероприятияОтклонения +/-%АБВ12341Выручка (без НДС)тыс. руб.22232,023565,91333,906,002Себестоимостьтыс. руб.20231,120893661,903,27переменныетыс. руб.10232,010845,9613,906,00постоянныетыс. руб.9999,110047,148,000,483Стоимость основных фондовтыс. руб.14776,515231,5455,003,084Численность работающихЧел.28,0313,0010,715Фонд оплаты трудатыс. руб.4983,05631648,0013,006Прибыль от реализации (с.1 – с.2)тыс. руб.2000,92672,9672,0033,587Рентабельность производства (с.6/с.2)х100%9,912,82,90х8Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100%%9,011,32,30х9Производительность труда (с.1/c.4)Руб./чел.794,0760,2-33,80-4,2610Фондоотдача (с.1/с.3)Руб./1,551,550,000,0011Средняя заработная плата (с.5/с.4)тыс.руб./чел.178,0181,63,602,0212Точка безубыточноститыс. руб.18525,0018613,9188,910,48Из таблицы видно, что при планируемом увеличении выручки в размере 6 % себестоимость вырастет только на 3,27 % по данному мероприятию, что увеличит прибыль ООО «Агни» на 672 тыс. руб. (33,58 %), рентабельность деятельности вырастет на 2,9 %, производительность труда снизится на 33,8 тыс. руб/чел. за счет увеличения численности персонала на 3 человек, при этом средняя заработная плата увеличится на 3,6 тыс. руб. (2,02 %). Фондоотдача не изменится. Выручка в точке безубыточности возрастет на 88,91 тыс. руб.(0,48 %).Эффективность мероприятия 2 – внедрение услуги кейтеринга:Изменение выручки от реализации определяется нормативным методом – рост на 3-5 % от достигнутого уровня 2012 года, что составит (4%) 23121,28 тыс. руб.Изменение затрат:Изменение себестоимости после внедрения мероприятия: - Постоянные затраты 2011 год = 9999,1 тыс. руб.- Переменные затраты 2011 год = 10232,0 тыс. руб.- Индекс роста выручки = 1,05- норма амортизации- 10 %- Постоянные затраты после проведения мероприятия = 9999,1+186,4*10%=10017,74 тыс. руб.- Переменные затраты (план) = 10232*1,05=10641,28 тыс. руб.- Планируемая себестоимость после внедрения мероприятия = 20659,02 тыс. руб.3. Эффект от внедрения мероприятия рассчитан в табл. 3.10.Из таблицы видно, что при планируемом увеличении выручки в размере 5 % затраты предприятия увеличатся на 2,6 %, таким образом, прибыль ООО «Агни» увеличится на 581,4 тыс. руб. (29,1 %), рентабельность деятельности вырастет на 2,5 %,рентабельность продаж- на 2,1 %, производительность труда возрастет на 39,7 тыс. руб/чел., фондоотдача увеличится на 0,01 руб. (0,7 %). Выручка в точке безубыточности возрастет на 34,46,91 тыс. руб.(0,19 %).Таблица 3.10.Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 2 № п/пНаименование показателяЕд. изм.До проведения мероприятияПосле внедрения мероприятияОтклонения +/-%АБВ12341Выручка (без НДС)тыс. руб.22232,023343,61111,65,02Себестоимостьтыс. руб.20231,120761,3530,22,6переменныетыс. руб.10232,010743,6511,65,0постоянныетыс. руб.9999,110017,718,60,23Стоимость основных фондовтыс. руб.14776,514962,9186,41,34Численность работающихЧел.28,028,00,00,05Фонд оплаты трудатыс. руб.4983,04983,00,00,06Прибыль от реализации (с.1 – с.2)тыс. руб.2000,92582,3581,429,17Рентабельность производства (с.6/с.2)х100%9,912,42,5х8Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100%%9,011,12,1х9Производительность труда (с.1/c.4)Руб./чел.794,0833,739,75,010Фондоотдача (с.1/с.3)Руб./1,551,560,010,711Средняя заработная плата (с.5/с.4)тыс.руб./чел.178,0178,00,00,012Точка безубыточноститыс. руб.18525,0018559,4634,460,19Общая эффективность проекта рассчитана в таблице 3.11.Таблица 3.11.Технико-экономические показатели эффективности проекта№ п/пНаименование показателяЕд. изм.До проведения мероприятияМероприятие1 Мероприятие 2После внедрения мероприятияОтклонения +/-%1Выручка (без НДС)тыс. руб.22232,01333,91111,624677,52445,511,02Себестоимостьтыс. руб.20231,1661,9530,221423,21192,15,9переменныетыс. руб.10232,0613,9511,611357,51125,511,0Постоянныетыс. руб.9999,14818,610065,766,60,73Стоимость основных фондовтыс. руб.14776,5455186,415417,9641,44,34Численность работающихЧел.28,030,031,03,010,75Фонд оплаты трудатыс. руб.4983,06480,05631,0648,013,06Прибыль от реализации (с.1 – с.2)тыс. руб.2000,9672581,43254,31253,462,67Рентабельность производства (с.6/с.2)х100%9,92,92,515,35,4х8Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100%%9,02,32,113,44,4х9Производительность труда (с.1/c.4)Руб./чел.794,0-33,839,7799,95,90,710Фондоотдача (с.1/с.3)Руб./1,5500,011,560,00,711Средняя заработная плата (с.5/с.4)тыс.руб./чел.178,03,60,0181,63,62,012Точка безубыточностиТыс. руб. 18525,0088,9334,4618648,37123,370,67Таким образом видно, что разработанный проект в целом, и его отдельные мероприятия эффективны, так как приводят к абсолютному росту всех показателей, при этом рост выручки опережает рост затрат.Выводы по главе 3Предложены два основных направления диверсификации услуг отеля «Агни»:- организация экскурсионного обслуживания клиентов отеля, для чего необходимо разработать ряд экскурсий, привлечь соответствующих специалистов и приобрести автомобиль для проведения индивидуальных экскурсий;- расширить функции службы питания за счет услуг кейтеринга, для чего необходимо закупить соответствующее оборудование и заключить договора с потребителями на основе информирования о данной услуге реальных и потенциальных клиентов гостиницы.Расчеты показали, что общий эффект от проекта составит увеличение выручки на 2445,5 тыс. руб. (11 %), при этом себестоимость возрастет только на 5,9 %. Прибыль увеличится на 1253,4 тыс. руб. (62,6 %), рентабельность производства возрастет с 9,9 до 15,3 %, рентабельность продаж – с 9,0 до 13,4 %. Рост производительности труда составит 5,9тыс. руб. (0,7 %), так как количество сотрудников увеличилось на 3 единицы (10,7 %), ФОТ вырастет на 13 %, средняя заработная плата на 3,6 тыс. руб. (2 %). Стоимость основных средств предприятия за счет покупки оборудования для кейтеринга и автомобиля для организации экскурсий вырастет на 4,3 %, но из-за опережающего роста выручки фондоотдача предприятия возрастет на 0,7 %. Выручка предприятия в точке безубыточности возрастет пропорционально росту постоянных затрат на 0,67 % (123,37 тыс. руб.).ЗаключениеГостиничная индустрия представляет собой отрасль с высоким уровнем конкуренции. Новые концепции создаются с целью максимально полного удовлетворения потребностей определенных групп потребителей. В гостиничном хозяйстве слово "сервис" означает систему мер, обеспечивающих высокий уровень комфорта, удовлетворяющих самые разнообразные бытовые, хозяйственные и культурные запросы гостей. И с каждым годом эти запросы и требования к услугам повышаются. Эффективность работы гостиниц отражает их успешность в различных сферах. Высокая эффективность необходима для выживания и процветания любой гостиницы, часто находящейся в условиях постоянно растущей конкуренции. Как в любом другом бизнесе здесь существует необходимость улучшать свою работу, чтобы клиенты были довольны обслуживанием и захотели снова остановиться в этой гостинице.Гостиничная услуга представляет собой продукт, который производится для клиента и покупается клиентом для определенных целей и потребностей, причем покупка не подразумевает владение, а осуществляются доступ к продукту и его использование в определенное время и в определенном месте. Наличие наиболее важной гостиничной продукции – гостиничных номеров – является неизменным во времени и месте. За короткий период времени число номеров или мест, имеющихся в продаже, не может существенно меняться, и местоположение гостиницы – это составная часть крайне «скоропортящегося» продукта, который не может храниться для будущих продаж или следовать за потребителем.Одним из эффективных вариантов развития гостиничного предприятия является постоянный рост количества предоставляемых предприятием услуг, диверсифицирующих его деятельность и повышающих устойчивость и конкурентоспособность предприятия. В работе был проведен анализ деятельности одного из мини-отелей города, получивших в последнее время высокий темп развития, именно с точки зрения возможности диверсификации его услуг.ООО «Агни» как объект исследования представляет собой типичный мини-отель, расположенный в известном районе Санкт-Петербурга, и оказывающий соответствующий спектр услуг, ориентированный на отдых и развлечения. Результаты деятельности отеля за 2 последних года показывают рост выручки с опережающим ростом затрат предприятия, что снижает общую прибыль и рентабельность деятельности. Следовательно, необходимо решить данную проблему. Для ее решения был проведен анализ рынка гостиничных услуг города в целом, показавший высокие темпы роста количества и качества новых и реконструкции и модернизации имеющихся отелей и их номерного фонда. Что касается непосредственных конкурентов исследуемого отеля, были выявлены основные конкуренты, проанализирован перечень предоставляемых ими услуг и их качество, а также общий SWOT- анализ деятельности отеля, на основании чего был сделан вывод о необходимости диверсификации предоставляемых ООО «Агни» на рынке гостиничных услуг.Были предложены следующие направления диверсификации комплекса услуг ООО «Агни»:- предложена организация индивидуальных экскурсий для клиентов гостиницы. Для этого необходимо разработать соответствующие экскурсионные программы, подобрать гидов-переводчиков, закупить дополнительно автомобиль, общие затраты составят 1128 тыс. руб. в год. При планируемом увеличении выручки размере 6 % себестоимость вырастет только на 3,27 % по данному мероприятию, что увеличит прибыль ООО «Агни» на 672 тыс. руб. (33,58 %), рентабельность деятельности вырастет на 2,9 %, производительность труда снизится на 33,8 тыс. руб/чел. за счет увеличения численности персонала на 3 человек, при этом средняя заработная плата увеличится на 3,6 тыс. руб. (2,02 %). Фондоотдача не изменится;- внедрение кейтеринга в работу службы питания гостиницы. При планируемом увеличении выручки в размере 5 % затраты предприятия увеличатся на 2,6 %, таким образом, прибыль ООО «Агни» увеличится на 581,4 тыс. руб. (29,1 %), рентабельность деятельности вырастет на 2,5 %,рентабельность продаж- на 2,1 %, производительность труда возрастет на 39,7 тыс. руб/чел., фондоотдача увеличится на 0,01 руб. (0,7 %).;Расчет эффективности предложенных мероприятий при планируемом росте выручки и норме амортизации 10 % показалувеличение выручки на 2445,5 тыс. руб. (11 %), при этом себестоимость возрастет только на 5,9 %. Прибыль увеличится на 1253,4 тыс. руб. (62,6 %), рентабельность производства возрастет с 9,9 до 15,3 %, рентабельность продаж – с 9,0 до 13,4 %. Рост производительности труда составит 5,9 тыс