Торговля финансовыми услугами как объект регулирования ВТО

Введение
Глава 1. Теорико-методологические основы международной торговли финансовыми услугами
1.1.Понятие и сущность торговли финансовыми услугами
1.2.Особенности торговли финансовыми услугами
1.3.Международное регулирование торговли финансовыми услугами в рамках ВТО
Глава 2. Мировой опыт торговли финансовыми услугами
2.1. Динамика и география международной торговли финансовыми услугами
2.2. Зарубежный опыт регулирования доступа иностранных поставщиков финансовых услуг на национальный рынок
Глава 3. Роль России в международной торговле финансовыми услугами
3.1. Особенности регулирования внешней торговли финансовыми услугами в России
3.2. Динамика и масштабы торговли финансовыми услугами в России
3.3. Перспективы повышения роли России как поставщика финансовых услуг на зарубежные рынки
Список литературы
Приложение

VIГАТС,предусматривающей,чтобымерыпотребованиямлицензированиянесоздавалинеоправданныхбарьероввторговлеуслугамиинеслужилипрепятствиемкспособностипоставлятьуслугунерезидентами.Так, можно сделать вывод о том, что необходимо законодательногозакрепленияразмера(квоты)участияиностранногокапиталавбанковскойсистемеРФ.В процессе созданиякредитнойорганизациисиностраннымиинвестициями,вотношениинерезидентовдействуютнормы,несовместимыес принципом недискриминации ВТО. Отечественное законодательствоРФнесодержит в себе четкогоизакрытогоперечняоснованийвыдачиразрешениянаучастиевсозданиикредитнойорганизации-резидентаРФ,одинакового для любого заявителя.Такие требования содержатсявПоложенииЦентральногоБанка «Обособенностяхрегистрациикредитныхорганизацийсиностраннымиинвестициями» №437,БанкРоссиипривыдачеразрешения учитывает следующие моменты:размериностранныхинвестицийвбанковскойсистемеРоссииизгосударствместанахожденияучредителей;характердвустороннихотношениймеждуРоссиейигосударствомместанахождениякаждогоизучредителей;возможностьобменаинформациейвобластибанковскогонадзорамеждууполномоченнымгосударственныморганомстраны,являющейсяместомнахожденияосновного учредителя, и Банком России;дополнительнуюинформациюдляпринятиярешения.Поэтому предлагается внести в ст.17ФЗ «Обанкахибанковскойдеятельности» обязанностьпредоставленияучредителеминформацииобаффилированныхлицахилицах,оказывающихсущественное(прямоеиликосвенное)влияниенарешения,принимаемыекредитнойорганизациейсиностраннымиинвестициями,критерии оценки нерезидентов:учетуровняиспользованияквотыучастияиностранногокапиталавбанковскойсистемеРоссии;финансовогоположенияиделовойрепутацииучредителей-нерезидентов;очередностьподачизаявлений.Такое ограничениедеятельностипоставщиковбанковскихуслугвнациональном праве может не являться нарушениемправаВТО. Из-за необходимостизащитынациональныхпоставщиковбанковскихуслуг стоит разработать правовыеспособыобоснованияограниченийдеятельностинерезидентоввРФ, согласно нормам ВТО:a)обоснованиесуществующихиливновьпринимаемыхограниченийпунктом2ПриложенияпофинансовымуслугамГАТС,которыйнепрепятствуетчленуВТОприниматьлюбыемерыпредосторожности(пруденциальныемеры)дляобеспеченияцелостностиистабильностифинансовойсистемы;b)обращениекнормамПриложенияобизъятияхизобязательствпостатьеIIГАТС,позволяющимприменятьисключенияизобязанностипредоставленияРНБкакнаэтапеприсоединениякВТО,такипослеприналичииопределенныхусловий;c)черезприменениест.13МарракешскогосоглашенияосозданииВсемирнойТорговойОрганизации,предусматривающейнеприменениемногостороннихторговыхсоглашениймеждуотдельнымичленамиВТО.3.2.ДинамикаимасштабыторговлифинансовымиуслугамивРоссииПриведем динамику и масштабы торговли финансовыми услугами в России. Так, в 2012 г. отечественный финансовый рынок характеризовался следующими чертами:испытывал влияние конъюнктуры зарубежных товарных и финансовых рынков;изменение склонности к риску рыночных субъектов;колебанием цен на мировом рынке энергоносителей;долговым кризисом в странах зоны евро.По итогам 2012 г.темп роста стоимостного объема финансового рынка (табл.4), пооценке, уступил темпу роста номинального валового внутреннего продукта. В результате соотношениесовокупного объема финансового рынка и ВВП России уменьшилось до 108% на конец 2012 г. против 112% на конец 2011 г. (рис. 14). По отношению к ВВП капитализация рынка акций сократилась на 8 процентных пунктов, до 39%, объем находящихся в обращении долговых ценных бумаг увеличился на 2 процентных пункта, до 24%, задолженность нефинансовых организаций и физических лиц по банковским кредитам также увеличилась на 2 процентных пункта и достигла 45%.Рисунок14. Динамика рублевой стоимости бивалютной корзины Банка России и международных резервов Российской ФедерацииТаблица 4Интервенции Банка России на внутреннем валютном рынке (млрд. долл. США)В исторической ретроспективе финансовый капитал появился в результате слияния банковского и промышленного капитала. В современной экономике он представляет собой взаимовлияние и взаимопроникновение капиталов разных отраслей и видов деятельности с обязательным присутствием капитала институциональных участников финансового рынка, прежде всего, банковского капитала. При этом капитал, обращающийся на финансовом рынке, представляющий собой совокупность банковского, страхового, пенсионного и инвестиционного капиталов, лежит в основе современной деловой трактовки финансового капитала.Крупнейший российский бизнес можно характеризовать как сферу действия масштабного финансового капитала, в наиболее агрегированном виде представлены в табл. 2.1 с условным разделением капитала на:банковский/небанковский капитал, включая все институциональные составляющие финансового рынка, с одной стороны,капитал, аккумулированный в реальной экономике, прежде всего в промышленности, с другой стороны.Таблица 5Крупнейший российский бизнес как сфера действия финансовогоКапиталаКомпания(группа компаний)Банковский/ небанковский капиталПромышленные интересы (включая сервис)ОАО «Газпром»ОАО «Газпромбанк»Профильные предприятияДобыча, транспортировка и переработка газаООО «Газпром центрремонт»Техобслуживание и ремонт СК «Сургутстройгаз»СтроительствоОАО «Газмаш»МашиностроениеООО «Газпроминвестхолдинг»ОАО «Газпром нефть»Нефтедобыча и переработкаОАО «НТК «Славнефть»ООО «Газпром энерго»ЭнергетикаОАО «СИБУР-Холдинг»НефтехимияОАО «Газпромавиа»Перевозки и транспортировкаОАО «Белгазпромбанк»ООО «Газпромтранс»ООО «Газфлот»Газпром Финанс Б.ВООО «Газпром связь»ТелекоммуникацииЗАО «Газтелеком»ОАО ОРФИНООО «Информгаз»1Т-сервисООО «Газпромразвитие»Девелоперская' деятельностьVООО «НИИгазэкономика»ОбразованиеООО Проект ФинансГазпром-Медиа Холдинг, включая «НТВ», «ТНТ», «НТВ-Плюс», «Эхо Москвы», «Семь дней» и др.Масс-медиаОАО «ЛУКОЙЛ»SLB Commercial BankТД ЭнергосервисЭнергетикаЛУКОЙЛ-Интер-КардЛУКОИЛ- ЭнергоинжинирингЛУКОЙЛ-Интер-Кард-БелОАО «Кубанская генерирующая компания»Soyuzneftegaz Vostok LimitedОАО ЮГК ТГК-8LUKOIL Finance Ltd.ООО «ЮГК-Инвест»LUKOIL Finance Services S.A.ТД ЭнергосервисLUKOIL Invest Austria AGЛУКОЙЛ- ЭнергоинжинирингLUKOIL Investments Ltd.ЛУКОЙЛ-АВИАПеревозки и транспортировкаLUK1NTER Finance B.V.ЛУКОЙЛ-ТрансLUKoil Accounting and Finance LimitedЗАО Mera Транси другиеМорское агентство «Новоторик»Консорциум «Альфа- Групп»Банковская группа «Альфа- Банк»ТНК-ВРНефтедобычаУК «Альфа-Капитал»Компания «Al»Производство и продажа сырьевых продуктовИнвестиционная компания Alfa Capital Partners («АСР»)ОАО «ВымпелКом»ТелекоммуникацииОАО «МегаФон»Группа«АльфаСтрахование»«СТС Медиа, Инк.», включая каналы СТС, «Домашний» и ДТВМасс-медиаГК «Росводоканал» или РВКВодоснабжени еМеждународная инвестиционная компания AltimoХ5 RetailGroup N.V. («Х5»), включая сети «Перекресток», «Пятерочка», «Карусель»Розничная торговляАФК «Система»ОАО «Московский Банк Реконструкции и Развития»ОАО «МТС»ТелекоммуникацииОАО «Комстар-ОТС»ОАО «МГТС»ЗАО «Скай Линк»ОАО «Интеллект Телеком»ОАО «Далькомбанк»ОАО «Система Масс-медиа», включая телекомпанию«СТРИМ» группу «Максима», компанию «Цифровое телерадиовещание»Масс-медиаНПФ «Система»BAO «Интурист»ТуризмГруппа «Детский мир»ТорговляОАО «СИТРОНИКС»МикроэлектроникаОАО АНК «Башнефть»НефтедобычаОАО «Уфанефтехим»НефтепереработкаОАО «НОВОИЛ»ОАО «Уфаоргсинтез»,ОАО «Уфимский НПЗ»ОАО «Башкирэнерго»ЭнергетикаГруппа «Интеррос»АКБ «Росбанк»ГМК «Норильский никель»Драгоценные и цветные металлымедиахолдинг «ПрофМедиа», в т.ч. ИД «Афиша», радиоканалы «Авторадио», «Юмор FM», «Радио Алла», телеканалы «2x2», «ТВЗ», «MTV Россия», «VH1 Россия»; «Рамблер Медиа»Масс-медиаКомпания «Открытые инвестиции»НедвижимостьОАО «Татнефть»АБ «Девон-Кредит»Профильные предприятияДобыча, транспортировка и переработка нефтиОАО «Банк Зенит»ООО «Татнефть - Нефтехим»НефтехимияАКБ «АК БАРС»ОАО «Нижнекамскшина»ЗАО ИФК «Солид»ОАО «Нижнекамский завод технического углерода» и др.ЗАО «Объединенная лизинговая компания «Центр - Капитал»ОАО «Завод «Эластик»ЗАО СК «Чулпан»ЗАО «Ярполимермаш - Татнефть»ЗАО «Солид Менеджмент»ООО «Торговый дом «Кама» и др.ОАО «Сбербанк России»Филиальная сеть СБ РФ и дочерние банки ООО «СбербанкКапитал» ЗАО «РГ Лизинг» ООО «Аукцион» (оценочная компания) ЗАО «СБЕРКАРТА» (эмиссия и эквайринг банковских карт)Группа ВТБ12 кредитных организаций ОАО «ВТБ-Лизинг»,ЗАО «ОДК» ООО «МультиКарта» ЗАО «ВТБ Капитал» ООО СК «ВТБ Страхование» ЗАО ВТБ Долговой центр ООО ВТБ Пенсионныйадминистратор ООО ВТБ Факторинг••ОАО «РЖД»ЗАО Лизинговая компания «Транслиз»Профильные предприятияПеревозкиОАО Забайкальская горная компанияДобыча и переработкаполезных ископаемыхОАО ТрансКредитБанкОАО ЗабайкалстальинвестОАО Первая нерудная компанияЗАО Урал-ТрансТелеКомТелекоммуникацииThe Breakers Investments B.V.ЗАО Транстелеком-ДВЗАО ТрансТелеКом-ННЗАО СибТрансТелеКом и др.ОАО Вам инвестОАО ТрансВудСервисДеревообработкаОАО Железнодорожная торговая компанияТорговляЗАО Забайкальское ЖАСОЗАО Футбольный клуб «Локомотив», ОАО Арена- 2000СпортОАО Газета «Гудок»Масс-медиаПроведенный анализ показывает, что крупные российские компании олицетворяют собой финансовый капитал в его классической трактовке, поскольку в их структуре широко представлены активы промышленного и сервисного характера, а также диверсифицированные финансовые активы. Аккумулированный ими капитал не только масштабен по величине, но и представляет собой взаимопереплетение банковского и промышленного капиталов. Причем, в компаниях, унаследованных от советского периода, на фоне сращивания и взаимозависимости различных функциональных капиталов сохраняются ярко выраженные профильные активы. В частных компаниях постсоветского периода капитал настолько дифференцирован, что выделить профильные активы зачастую невозможно.В крупном российском бизнесе менее всего диверсифицирован капитал системообразующих банков. В их составе множество разнообразных финансовых институтов, но, как правило, сконцентрированный в них капитал не выходит за пределы финансового рынка. Вместе с тем, системообразующие банки интегрируют капитал различных институциональных участников финансового рынка, и в этом качестве соответствуют современной деловой трактовке финансового капитала. 3.3.ПерспективыповышенияролиРоссиикакпоставщикафинансовыхуслугназарубежныерынкиПриведем правовыеаспекты:консолидации;слияния;присоединениякредитныхорганизаций.Все эти процедуры можно признавать способом повышенияэффективностифункционированияроссийскойбанковскойсистемы. Также приведем нормативные изменения, с целью активизации данного процесса. Здесь необходимо оценивать влияние укрупнениябанковскогобизнесана условия конкуренции. Для этого, в свою очередь, необходимо исследовать состояниеконкурентнойсредынарынкебанковскихуслугРФ.Так, основным акционеромкрупнейшихкредитныхорганизаций является государство. Коммерческиечастныебанки на рынке имеют меньшую долюнарынкебанковскихуслуг. Сложившаяся ситуация ухудшается из-за применения формгосподдержки, которые доступны ограниченному количеству кредитных организаций. В результате вызывается:монополизация банковскогорынка на периферии;снижение доступностифинансовыхуслуг.Поэтому необходимо направить законодательныемеры на:снижениедоминирующегоположениякрупныхбанковнарынкебанковскихуслуг;увеличение роли фундаментальных принципов ВТО, среди которых следует отметить принципы:недискриминации;поощрения;защиты конкуренции;наибольшегоблагоприятствованияитранспарентности(прозрачности)правовогорегулирования.Национальныеинтересы страны основываются на необходимости проведения перманентной контролируемойлиберализациииприверженностьРФбазовомуподходуприлиберализациибанковскогосектора.Приведемспецифику правовогорегулированиядеятельностироссийскихкредитныхорганизацийназарубежных рынках банковских услуг, что требует активизациимеждународной кредитных организаций деятельности. Для этого необходимо усовершенствовать законодательную базу, в том числе, создать оптимальные правовые условия коммерческогоприсутствияидеятельностинатерриториииностранногогосударства.Приведем правовыеосновыприсутствияроссийскихкредитныхорганизацийнатерриториииностранногогосударства.Выделяют следующие формыприсутствия отечественной кредитнойорганизации за рубежом:представительствароссийскойкредитнойорганизации;участияроссийскойкредитнойорганизациивуставныхкапиталахкредитныхорганизаций-нерезидентовпутемучреждениядочернейорганизации,либоприобретениястатусаосновногообществавотношениидействующей организации-нерезидента;филиалароссийскойкредитнойорганизациинатерриториииностранногогосударства.Согласно анализу развития норм отечественного законодательства,определяющего режимучрежденияпредставительствароссийскойкредитнойорганизациизарубежом,на сегодняшний день существуеттенденция упрощения данной процедуры. Однако болеесложным выступает процесс:открытиязарубежногофилиала;открытия дочернейструктуры отечественной кредитнойорганизации;приобретениестатусаосновногообществавотношениидействующейорганизации-нерезидента.Кроме того существует необходимостьсоответствиярядутребованийипредоставлениясущественногоколичествадокументовдля:полученияразрешениянаучреждениедочернейструктурыроссийскойкредитнойорганизации;приобретении статуса основного общества.БанкРоссии вправе запроситьлюбуюдополнительнуюинформациюузаявителя. Такая же процедура соблюдается в процессе открытиифилиалароссийскойкредитнойорганизациинатерритории иностранного государства, в случае,когдапроцедураучрежденияможет продлиться более 6 месяцев смоментапринятиярешенияосозданиифилиалаидоначалаосуществлениябанковскойдеятельности.Данные порядок противоречит стремлению:расширениюмеждународнойдеятельностироссийскихкредитныхорганизаций;выходуроссийскихкредитныхорганизацийназарубежные рынки банковских услуг.Также в случае отсутствия полногокомплектадокументов, принимается отказввыдачеразрешения. При необходимостиосуществлениябанковскогонадзора данный порядок не является оправданным иэффективным. Поэтому следует упроститьпроцедуруоткрытиязарубежныхфилиаловиучастияроссийскихкредитныхорганизацийвуставныхкапиталахкредитныхорганизаций-нерезидентовбезущербадлябанковскойсистемыРФ. Сделать это можно посредством закрепленияисчерпывающего перечня документов кредитнойорганизацией-заявителем. Также можно и аннулировать правоЦентральногобанка на запросукредитнойорганизациидополнительной информации, требования в предоставлении которой не установлены.Приведемособенностирегулированиядеятельностивсехформкоммерческогоприсутствияроссийскихкредитныхорганизацийнатерриториииностранногогосударства.На сегодняшний день существует масса техническихбарьеровипруденциальныхмер, благодаря которым отечественные кредитные организации не могут полностью реализоватьвозможности, декларируемые международнымисоглашениямиовзаимномпоощренииисодействииинвестициям.Поэтому в России следует реализовывать на практике принципы торговлифинансовымиуслугами, организациивроссийскоебанковскоезаконодательство. Данные меры могут способствоватьукреплениюмеждународныхпозиций отечественных кредитных организаций.Поскольку отечественные кредитные организации невправеосуществлятьбанковскиеоперации, то отразить деятельность отечественных кредитных организаций можно путем исследования деятельности их:филиалов;дочернихорганизаций;участие в капитале иностранного банка.Ведениебанковскойдеятельности посредством дочерних организаций иучастиевкапиталеиностранногобанкарегулируется:законодательством страны местонахождения;международнымиактамиРФсиностраннымгосударством.Деятельностьзарубежныхфилиаловроссийскихбанковрегулируется:законодательствомРФ;нормативными актами Банка России;законодательствоминормативнымиактамиорганабанковскогонадзорастраныместонахожденияфилиала.Благодаря изменениям валютного законодательства РФ, современноерегламентирование данной сферыразвиваетсявруслеВТО, что обусловлено тем, что нормы ориентированыналиберализациюрежимадвижениякапитала. К примеру, были реализованы следующие изменения:отменено требованиеорезервированиивалютнойвыручки;использованииспециальныхбанковскихсчетовприпроведениивалютныхоперациймежду резидентами и нерезидентами;сниженнормативобязательнойпродажи части валютной выручки до 0 %;и др.В результате был достигнут следующий эффект:стимулирована трансграничная торговля банковскимиуслугами;активизирована международная деятельностьроссийских кредитных организаций.Также была отменена жесткаяклассификациявалютныхоперацийнатекущиеисвязанныесдвижениемкапитала. В ВТОпредусмотрен запретограниченийвотношенииплатежей:потекущимоперациям;операциям,связаннымсдвижениемкапитала.Поскольку сегодня продолжается нарастание:интеграциинациональныхбанковскихсистемвмеждународную финансовую систему;влиянияфакторовтехнологиинаоказаниебанковскихуслуг,необходимо решить проблемарегулированиямеждународногоинтернетбанкинга.Сегодня актуальной задачей является поиск и применение адекватного механизма регулированияоказаниятрансграничныхэлектронныхбанковскихуслуг. В данном направлении страны не пришли к консенсусу, поэтому былавыдвинутаидеяозаключенииотдельногосоглашенияврамкахВТОпорегулированиюторговливысокотехнологичнымифинансовымиуслугами. На сегодняшний день невыработанымерымногостороннегорегулированияоказаниятрансграничныхэлектронныхбанковскихуслуг,тенденциииперспективыразвитияданногонаправленияочевидны.ЗаключениеКак было выявлено по результатам исследования, торговля финансовыми услугами на сегодняшний день выступает перспективным и сектором рынка. Это вызвано тем, что концентрация капитала наблюдается в следующих субъектах рынка:банках;инвестиционных предприятиях;страховых предприятиях;других предприятиях.Значение имеют банки, как основные субъекты исследуемого сектора рынка.Рассматриваемый рынок имеет свою специфику, которая выражается посредством задач сферы:дополнительные услуги по страхованию населения;упрощение порядка движения финансовых средств;информационная деятельность;и т.д.Для того, чтобы организовать работу предприятий финансовой сферы необходимо:знать предстоящие размеры спроса;разработать планы выступлений на различные сроки действия.Классификатор ВТО включает в себя следующие вид услуг: услуги по страхованию;страхование жизни, от несчастных случаев и здоровья людей;страхование, кроме страхования жизни;услуги по перестрахованию и ретроцессии;вспомогательные услуги по страхованию (в т.ч. брокерские и агентские, по оценке убытков, консультационные, актуариев и т.д.);банковские и другие финансовые услуги (кроме страхования);прием депозитов и прочих возвратных средств от населения;кредитование всех видов, в т.ч. факторинг, потребительские и залоговые кредиты, финансирование коммерческих операций;финансовый лизинг;все виды перевода платежей и перевода денег;гарантии и обязательства;торговля за свой счет или за счет клиентов: инструментами (чеки, векселя, опционы, фьючерсы и т.д.), валютой, активами, ценными бумагами, драг.мет.;выпуск ценных бумаг, в т.ч. услуги по подписке, размещению, эмиссии и т.д.;операции на денежном рынке за счет клиента (брокерские услуги);управление активами клиента, пенсионными средствами, коллективными инвестициями, депозитарные и трастовые услуги, ответственное хранение;взаиморасчеты и клиринговые услуги по финансовым активам, включая ценные бумаги, производные продукты и др. оборотные средства;консультационные и другие вспомогательные финансовые услуги (анализ кредитования, консультирование в области инвестиций и т.д.);обработка и передача финансовой информации, в т.ч. предоставление программного обеспечения;прочие финансовые услуги.На сегодняшний день ситуация на мировом финансовом рынке сложилась следующим образом. На европейском финансовом рынке отсутствует паневропейский оператор. Самые популярные страны для субъектов данного рынка:Саудовская Арабия;Дубай;Турция. Множество франчайзинговых представительств является характерной особенностью данного сегмента.Для Росси в целях интеграции на мировой рынок финансовых услуг необходимо осуществлять поиск и применение соответствующего механизма регулирования оказания трансграничных электронных банковских услуг, поскольку сегодня данное направление деятельности приобретает особую актуальность.Списоклитературы«Соглашение о партнерстве и сотрудничестве, учреждающее партнерство между Российской Федерацией, с одной стороны, и Европейскими сообществами и их государствами-членами, с другой стороны»(заключено на о. Корфу 24.06.1994)ФЗ от 10.01.2002 № 1–ФЗ «Об электронной цифровой подписи». Принят Государственной Думой 13 декабря 2001 года.Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2012) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 27.01.2013).Постановление ФКЦБ РФ «Об утверждении Правил осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации» N 9 от 11.10.1999 (с последующими изменениями и дополнениями от 16.03.2005).Вестник Банка России. 1997. N 25.ГОСТ Р ИСО 15489-1-2007 Управление документами. Общие требования;ИСО/МЭК 27001 Информационные технологии. Методы защиты. Системы менеджмента защиты информации. Требования; Анализ ГАТС. Режим доступа: https://www.google.ru/url?sa=t&rct=j&q=&esrc=s&source=web&cd=4&cad=rja&sqi=2&ved=0CEMQFjAD&url=http%3A%2F%2Fwww.wto.ru%2Fru%2Fcontent%2Fdocuments%2Fdocs%2Ffinuslug.doc&ei=C79PUeihI_LE4gSLmoGoBg&usg=AFQjCNGaSiAyDnDqaG0SurDuxa2BLjYbBA&sig2=qALYQ_235jw5chd7R3ERvQ&bvm=bv.44158598,d.bGEАналитика рынков. Периодическое издание. 29.06.2012 URL: http://www.i-plan.ru/.Андреев И.А. Конкурентное ценообразование на финансовые услуги для субъекта естественной монополии по законодательству РФ // Пробелы в российском законодательстве. 2009. № 2. С. 300-304.Аристотель (384-322 до н.э.) Политика. Афинская полития. - М.: Мысль, 1997. – С. 241.Бажин А. Принципы построения системы защиты от несанкционированного доступа к финансовым услугам // Современные страховые технологии. 2010. № 3. С. 74-79.Бандурина Н.В. Правовая категория «финансовая услуга» в законодательстве о защите конкуренции // Современная конкуренция. 2007. № 1. С. 44-49.Банк Кипра: Экономика страны на грани. [Электронный ресурс]. Информационно-аналитический портал. Режим доступа: http://www.bbc.co.uk/russian/international/2013/03/130321_cyprus_scraps_bank_tax.shtml.Бизнес Приморья не пострадает от экспроприации банковских вкладов на Кипре – эксперт [Электронный ресурс]. Информационно-аналитический портал. Режим доступа: http://primamedia.ru/news/politics/19.03.2013/264264/biznes-primorya-ne-postradaet-ot-ekspropriatsii-bankovskih-vkladov-na-kipre---eks.htmlБондаренко Е. Удаленные финансовые услуги // T-Comm: Телекоммуникации и транспорт. 2009. № S. С. 34-35.Быстрова Ю.В. Оффшоры - налоговый рай // Ученые записки Орловского государственного университета. Серия: Гуманитарные и социальные науки. 2011. № 1. С. 227-230. Быстрова Ю.В. Оффшоры - налоговый рай // Ученые записки Орловского государственного университета. Серия: Гуманитарные и социальные науки. 2011. № 1. С. 227-230. Гаджиев Г.А., Иванов В.И. Квазиалеаторные договоры (проблемы доктрины, судебной защиты и правового регулирования) // Хозяйство и право. - 2003. - № 5. – С. 30.Гарифуллина Н.Ю., Гуртов В.А. Финансовое обеспечение деятельности бюджетных образовательных учреждений по оказанию образовательной услуги // Экономика образования. 2011. № 1. С. 5-18.Гольмстен А.Х. Очерки по русскому торговому праву. - СПб: Типография Д.В. Чичинадзе, 1895. – С. 45.Гордеев, В.В. Мировая экономика и проблемы глобализации. Учеб. пособие.- М.: Высш. шк., 2008. – С. 351.Григорьева Е.М. Динамика трансакционных издержек и прогнозирование цен на финансовые продукты и услуги // Вопросы экономических наук. 2007. № 3. С. 70-73.Гришин В.В. Методические аспекты разработки инновационной стратегии предприятия в современных условиях // Фундаментальные и прикладные исследования кооперативного сектора экономики. 2010. № 1. С. 68-72. Губин, Е.П., А.Е. Шерстобитов. Расчетный форвардный контракт: теория и практика // Законодательство. - 1998. - № 10. – С 45.; Демьянов, Б.С. Современный электронный документооборот (достоинства и недостатки) / Б.С. Демьянов // Вестник Тверского государственного университета. Сер.: Управление. – 2005. – № 3 (9). С. 42-47.Зиновьев, П.В. К вопросу повышения защищенности существующих и перспективных автоматизированных систем электронного документооборота / П.В. Зиновьев // Вестник Воронежского государственного технического университета. – 2010. Т. 6. – № 12. – С. 174.Зубов Я.О. Формирование и обоснование инвестиционного портфеля при разработке хозяйственной стратегии предприятия // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2011. № 12. С. 29-32. Казанский А.В. Электронная коммерция и финансовые услуги: перспективы взаимодействия // Финансы и кредит. 2009. № 3. С. 24-30.Калюжная О.В. Финансовые услуги: трансформация как метод подготовки отчетности по МСФО // Теория и практика сервиса: экономика, социальная сфера, технологии. 2010. Т. 1. № 5. С. 160-168.Караченцев К, Караченцева Т. Национальное регулирование рынка финансовых услуг: инструменты, методы. Режим доступа: http://www.nbrb.by/bv/narch/441/3.pdfКараченцев К. Тенденции развития мирового рынка финансовых услуг. Режим доступа: http://www.nbrb.by/bv/narch/435/4.pdf.Киви Берд Конфликт криптографии и бюрократии [Электронный ресурс]: Электронный журнал. – опубликовано в журнале «Компьютерра» 09 июля 2010 г. – Режим доступа: http://www.computerra.ru/own/kiwi/546005/.Кипр отказался от введения налогов на депозиты. [Электронный ресурс]. Информационно-аналитический портал. Режим доступа: http://www.bbc.co.uk/russian/rolling_news/2013/03/130321_rn_cyprus_banks.shtmlКипр предлагает России свои энергетические активы [Электронный ресурс]. Информационно-аналитический портал. Режим доступа: http://www.bbc.co.uk/russian/business/2013/03/130320_cyprus_crisis_medvedev.shtml.Матвеева О.П. Система управления рисками как фактор обеспечения результативности услуговой деятельности таможенной системы // Вестник Белгородского университета кооперации, экономики и права. – 2009. – № 1. – С. 98-104.Минченкова М.А. Оффшоры - испорченная репутация // Закон. 2006. № 6. С. 104-109.Минченкова М.А. Оффшоры - испорченная репутация // Закон. 2006. № 6. С. 104-109.Обзор финансового рынка Годовой обзор за 2012 год. Департамент исследований и информации Банка России.Опыхтина Е.Г. О необходимости совершенствования законодательства о коммерческих организациях, оказывающих финансовые услуги // Актуальные проблемы экономики и права. 2007. № 3. С. 81-84.Петросян Э.С. Фьючерсные договоры в классификации гражданско-правовых договоров. – М.: Высш. шк., 2010. – С. 207.Платонова И.Н. Эволюция стратегии офшорного бизнеса: взгляд из будущего / И.Н. Платонова ,7 Финансы, деньги, инвестиции. - 2008. - № 4. - С. 28-34.Садиков О.Н. Комментарий к ГК РФ, части первой (постатейный). М.: Инфра-М, 1997. - С. 123.Сидорин Е.В. Регулирование торговли финансовыми услугами в рамках ВТО // Казанская наука. 2010. № 9. С. 336-342.Скиба, О. Защита документа в системе электронного документооборота / О. Скиба // Секретарское дело. 2007. – № 12. – С. 25.Соколов Б.И., Воронов В.С. Новый формат финансового посредничества в инновационной экономике: инновационные финансовые услуги (окончание) // Проблемы современной экономики. 2010. № 4. С. 182-185.Соколова О.В., Кузьменко М.Г. Особенности и регламентация международной торговли финансовыми услугами // Российский внешнеэкономический вестник. 2012. № 3. С. 44-50.Суханов Е.А.. О судебной защите форвардных контрактов. О статье Е.П. Губина и А.Е. Шерстобитова «Расчетный форвардный контракт: теория и практика» // Законодательство. - 1998. - № 11. – С. 70;Теория информационной безопасности [Электронный ресурс]: Электронное издание. – HackZoneLtd 14.07.2009. – Режим доступа: http://www.hackzone.ru/articles/view/id/5961/.Тотьев К.Ю. Финансовая услуга как условие признания доминирующего положения // Право и экономика. 2008. № 2. С. 15-19.Федотова М.Г., Кузнецова О.Д. Рассвет и закат «кельтского тигра» // Вестник Академии. 2010. № 1. С. 7.Финансовые услуги. Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.insidebusiness.ru/biznes/finansy/finansovye-uslugi.html.Шабанова, И. И. Проблемы правового регулирования рынка банковских услуг в связи с вступлением России в ВТО: диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук.Специальность 12.00.03 - гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право /И. И. Шабанова ; Науч. рук. Д. Ю. Шестаков.- М.,2010.Campbell D. Haven that have become a tax on the world's poor. //Guardian. - 2004. September, 21. 2004.EasyPay. Официальный сайт. Режим доступа: https://ssl.easypay.by/faq/.Eggertsson, Thrainn. A Note on the Economics of Institutions. // LJ. Alston, D.C. North, T. Eggertsson, Empirical Studies in Institutional Change. - New York: Cambridge University Press, 1996. P. 6-24.Bellami J. Looking backwards, 1880 г.Office of technology Assessment, Information Technologies for the Control of Money-laundering. - Washington: Government printing office, September 1995.Private ordering at the world’s first futures exchange. (Dojima Rice Exchange in Osaka, Japan) – Michigan Law Review.ПриложениеТехнология работы платежной системы