Совершенствование управления конкурентноспособностью предприятия в современных условиях на примере ООО"Астракон"

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
Глава 1. Теоретические аспекты формирования конкурентоспособности предприятия
1.1 Конкурентное преимущество и конкурентная стратегия развития предприятия
1.2 Механизм и инструменты управления предприятием в конкурентной среде
1.3 Методика разработки конкурентной стратегии предприятия
Глава 2. Оценка конкурентоспособности ООО «Астракон»
2.1 Общая характеристика предприятия
2.2 Положение предприятия на рынке
2.3 Финансовое состояние предприятия
2.4 Действующая политика ценообразования
Глава 3. Предложения по совершенствованию управления конкурентоспособностью предприятия в современных условиях на примере ООО «Астракон»
3.1 Мероприятия по внедрению системы ценообразования предприятия
3.2 Предложение по созданию на предприятии службы конкурентной разведки
3.3 Стратегия диверсификация торговой деятельности
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Ввиду этого реализацию разработанных рекомендаций можно считать экономически оправданными. При использовании полученной модели руководство предприятия может также устанавливать и минимальные и максимальные цены. Таким, например, если цель предприятия – завоевание рынка. То цена должна быть минимальной среди конкурентов. Если цель предприятия – получение прибыли, то цена может быть максимальной.
3.2 Предложение по созданию на предприятии службы конкурентной разведки
Дадим рекомендации по созданию службы конкурентной разведки для ООО «Астракон». Определим ее цели и задачи. Цели конкурентной разведки ООО «Астракон»:
1. Отслеживание цен на продукцию конкурентов;
2. Определение истинной стратегии конкурентов для корректировки собственной стратегии.
3. Определение потенциала конкурентов (их сильных и слабых сторон) для корректировки собственной стратегии.
4. Определение организационных, финансовых, технических и других способов обеспечения конкурентных преимуществ для целей возможного копирования или нейтрализации.
5. Оценка общей емкости косметического рынка через сумму долей конкурентов для оценки состояния отрасли по изменению динамики.
6. Оценка степени выгодности условий сотрудничества с теми или иными поставщиками и покупателями.
Конкурентная разведка в ООО «Астракон» будет выполнять следующие функции и задачи:
Повышать эффективность ведения бизнеса, главным образом за счет поддержки принятия решений, как на стратегическом, так и на тактическом уровнях.
Выполнять функции системы «раннего предупреждения», привлекая внимание менеджеров на возможно раннем этапе к угрозам, которые бы просто не заметить.
Помогать маркетинговой службе предприятия, участвуя в выявлении попыток конкурентов получить доступ к корпоративным секретам.
Выполнять функции механизма управления рисками, что позволит ООО «Астракон» эффективно реагировать на быстрые изменения окружающей среды.
Таким образом, в цели службы конкурентной разведки ООО «Астракон» будет входить только собственно добыча информации, а не ее анализ. Анализ будет присутствовать только в качестве инструмента извлечения необходимой информации из косвенных данных. Задачи службы конкурентной разведки являются вспомогательной информационной функцией дополнения марркетингового анализа для целей стратегического управления.
Структура службы конкурентной разведки будет выглядеть следующим образом (рис. Рис. 19).
Рис. 19. Структура службы конкурентной разведки ООО «Астракон»
Служба будет подчиняться непосредственно директору ООО «Астракон», а также будет тесно взаимодействовать с отделом маркетинга, отделом рекламы и отделом продаж предприятия. Для организации службы в штат ООО «Астракон» необходимо принять 3 новых сотрудника:
- старший менеджер по конкурентной разведке, координирующий все вопросы, связанный с осуществлением деятельности направления «конкурентная разведка» и разрабатывающий программу действий по противостоянию конкурентам;
- менеджер по конкурентной разведке, осуществляющий полевые исследования;
- менеджер по конкурентной разведке, задачами которого является сбор и анализ информации по вторичным источников и анализ данных, получаемых от полевика.
Целью создания конкурентной разведки для ООО «Астракон» является создание информационной базы для разработки рекомендаций по созданию общей стратегии развития компании.
Для реализации проекта по внедрению конкурентной разведки необходимо определить месячный бюджет на все планируемые мероприятия и единовременные затраты на организацию работы новых сотрудников (таблица Таблица 29).
Таблица 29
Затраты на создание службы конкурентной разведки ООО «Астракон»
№ Мероприятие Затраты, тыс. руб. Период Вид затрат 1 Подбор персонала (3 человека) нет, возложено на директора май-июнь
2013 года нет 2 Оборудование отдела (3 новых места), в т.ч.: 112 июнь
2013 года капитальные 2.1 Мебель для оборудования рабочих мест, в т.ч. 32 июнь
2013 года - стол (3 шт.х4500 р.) 13,5 - кресло (3 шт.х2500р.) 7,5 - шкаф (1 шт.х7500 р.) 7,5 - стеллаж (1 шт.х3500 р.) 3,5 2.2 Компьютеры в сборе (2 шт.х22300р. и 1 шт.х23400 р.) 68 июнь
2013 года 2.3 Оргтехника и телефония, в т.ч.: 12 июнь
2013 года - принтер (3 шт.х3200 р.) 9,6 - телефон (3 шт.х800) 2,4 3 Заработная старшего менеджера (1 чел.х20 000 р.) 20 ежемесячно текущие, управленческие 4 Заработная плата менеджеров (2 чел. по 15 000 р.) 30 ежемесячно текущие, управленческие 5 Затраты на исследования 100 ежегодно текущие, управленческие 6 Амортизация, в т.ч. 33 ежегодно текущие, управленческие - мебель (стр.2.1*1/5) 6,4 - компьютер (стр. 2.2*1/3) 22,6 - оргтехника и телефония (стр.2.3*1/3) 4 7 Расходные материалы (2 пачки бумаги по 200 р.+ картридж для принтера 1400 р.+ папки и канцтовары около 200 р.) 2 ежемесячно текущие, управленческие 8 Отчисления с заработной платы ((стр.3+стр.4)*34%) 17 ежемесячно текущие, управленческие 9 Страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний
((стр. 3+стр.4)*0,5%) 0,25 ежегодно текущие, управленческие
Для того чтобы определить размер амортизации, нужно определить, к какой амортизационной группе относятся указанные выше виды оборудования: компьютеры, оргтехника и телефония – 3 группа, срок амортизации 3 года; мебель – 4 группа, срок амортизации 5-7 лет.
Согласно таблице (см. таблицу Таблица 29) капитальные затраты на реализацию мероприятия составят 112 тыс.руб., а годовой размер управленческих затрат составит: (20+30+2+17+0,25)*12+33+100=964 тыс.руб.
Предполагается, что благодаря введению данного мероприятия будет получен рост продаж на 2% в 2012 году, т.к. служба конкурентной разведки опосредованно влияет на эффективность работы предприятия и обеспечивает его информацией для разработки решений. Такой прирост продаж может быть обоснован путем использования передового опыта российских компаний в сфере организации конкурентной разведки. Как показало исследование большого количества статей, представленных в Сети Интернет, а также в журнале «Управление продажами», все авторы утверждают, что внедрение конкурентной разведки приводит, прежде всего, к тому, что повышается эффективность продаж компаний, так как отдел продаж не всегда может отследить изменения в работе конкурентов и в состоянии рынка. Таким образом, конкурентная разведка, согласно обобщенному мнению автором исследованных работ – это, прежде всего, инструмент повышения эффективности и объемов продаж. Также ожидается прирост выручки на 15% за счет установления цен на продукцию в зависимости от цен конкурентов. Тогда общий прирост выручки составит 17%. Определим, как скажется на выручке ООО «Астракон» создание службы конкурентной разведки:
1. Выручка до мероприятия составляла 96556 млн. руб. Выручка после мероприятия составит:
В1=96556 х 1,17 = 112970,52 млн. руб.
2. Себестоимость реализованной продукции до мероприятия составляла 52792 тыс. руб. Рост объемов продаж на 2% также вызовет рост себестоимости реализованной продукции на эту же величину:
С1=52792 *1,02=53847,84 млн.руб.
3. Коммерческие расходы вырастут на 112 тыс. руб. и составят:
14431000+112=14431,11 млн.руб.
4. Управленческие расходы вырастут на 964 тыс.руб., т.е. составят: 10070000+964=10071 млн.руб.
Проведем расчет величин, необходимых для расчета эффекта:
- прирост выручки определяем как разницу между прогнозным показателем выручки (В1) и отчетным показателем 2012 г. (В0):
Д3=∆В=В1-В0=112970,52-96556=16414,52 млн.руб.;
- прирост себестоимости определяем как разницу между прогнозным показателем себестоимости (С1) и отчетным показателем 2012 г. (С0):
∆С=С1-С0=53847,84-52792=1055,84 млн.руб.;
- определяем величину расходов предприятия, необходимых для реализации мероприятия:
Р3=1055,84+0,112+0,964=1056 млн.руб.
Рассчитываем эффект от мероприятия:
Э3=16414,52-1056=15358,52 млн.руб.
3.3 Стратегия  диверсификация торговой деятельности   
В качестве диверсификации деятельности ООО «Астаркон» предлагается в каждом магазине установить принтер для сублимационной печати и изготавливать сувениры на местах. Сублимационный принтер позволяет печатать изображение на плотных твердых поверхностях путем внесения твердотельного (обычно кристаллического) красителя под поверхность бумаги. Таким образом, ООО «Астракон» сможет делать именные надписи на приобретенных в магазине сувенирах или же изготавливать новые сувениры, например футболки и кружки с картинкой клиента.
Для закупки оборудования потребуется 30650 тыс. руб. Проект будет финансироваться за счет лизинга. Расчет лизинговых платежей приведен в Приложении 6. Финансовые показатели проекта спрогнозированы финансово-экономической службой предприятия и приведены в табл. Таблица 30.
Таблица 30
Финансовый бюджет проекта диверсификации деятельности ООО «Астракон», тыс.руб.
Денежные потоки 2013 2014 2015 2016 2017 1.Денежный поток от инвестиционной деятельности -30650 0 0 0 0 1.1. Покупка оборудования 30650 0 0 0 0 2.Денежный поток от финансовой деятельности 12662 -17988 0 0 0 2.1.Сумма кредита 30650 0 0 0 0 2.2.Возврат кредита 17988 17988 0 0 0 3.Денежный поток от операционной деятельности 21546 23197 12191 14569 17421 3.1.Доход от продаж 46 900 56 280 67 536 81 043 97 252 3.2.Полная себестоимость 36 582 43 898 52 678 63 214 75 856 3.2.1.Амортизация 12987 12987 0 0 0 3.3.Проценты за кредит 0 0 0 0 0 3.4.Прибыль до налогообложения 10 318 12 382 14 858 17 830 21 395 3.5.Налог на прибыль(20%) 2064 2476 2972 3566 4279 3.6. Экономия по налогу на прибыль 305 305 305 305 305 3.7.Чистая прибыль 8 559 10 210 12 191 14 569 17 421 4.Сальдо денежных потоков (1+2+3) 21546 23197 12191 14569 17421 5. ЧДП (1+3) -9104 23197 12191 14569 17421 6. Коэффициент дисконтирования (8,25%) 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 7.ЧТДС (5*6) -9104 23197 12191 14569 17421 8.ЧТДС нарастающим итогом -9104 14093 26285 40853 58274 Согласно табл. Таблица 30 при использовании лизинга проект начинает окупаться после первого года и в итоге за 5 лет предприятие получит чистый доход в размере 58 274 тыс.руб. Далее необходимо оценить показатели эффективности финансового бюджета проекта.
Рассчитаем индекс доходности:
Таким образом, на каждый вложенный рубль в проект будет получено 7,4 руб.
Далее проанализируем период возврата инвестиций
(2)
где tх – количество лет с отрицательным эффектом в дисконтированном денежном потоке нарастающим итогом; NPVt – NPV имеющее последний отрицательный эффект в году tx; NPVt+1 – NPV имеющий первый положительный эффект в году tx.
Рассчитаем период окупаемости проекта:
Ток = Твоз(Тин, (3)
где Тин ( период вклада инвестиций, лет;
Ток = 1,64 – 1 = 0,64 года.
Таким образом, срок окупаемости вложений низкий – 0,64 года.
Экономический эффект по проекту за 5 лет составляет 36587 тыс. руб. Таким образом, проект диверсификации деятельности ООО «Астракон» с целью повышения его конкурентоспособности можно считать обоснованным.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы. Конкурентоспособность - это способность предприятия получать в свое пользование наилучшие по сравнению с другими участниками рынка экономические ресурсы, с целью их перераспределения для наиболее полного удовлетворения потребностей потребителя, основанная на межличностном соперничестве. Оценка конкурентоспособности предприятия представляет собой сложную задачу, для решения которой следует использовать многогранную систему критериев, среди которых основными оценочными параметрами выступают: конкурентоспособность рыночного субъекта и конкурентоспособность товаров и услуг, выпускаемых и оказываемых организациями. Центральное место в повышении конкурентоспособности российских компаний занимает процесс формирования конкурентных преимуществ, поскольку именно конкурентные преимущества обеспечивают организации передовые позиции в отрасли и рычаги воздействия на соотношение конкурентных сил.
Анализ деятельности объекта исследования показал, что в настоящее время ООО «Астракон» является одним из лидеров по продаже сувенирной продукции в России и известно под брендом «Красный куб». Со своим основным конкурентом Le Futur компании занимают 88% доли рынка сувенирной продукции. При этом на долю Красного куба приходится 67%.
Анализ финансовых результатов деятельности предприятия показал, что в 2012 г. по сравнению с 2010 г. произошло снижение уровня валового дохода предприятия, так как в условиях повышения закупочных цен магазин должен был сохранять цены реализации на прежнем уровне для обеспечения конкурентоспособности, что привело к снижению уровня валового дохода к товарообороту.
Анализ динамики валового дохода по кварталам показал увеличение суммы валового дохода. Причинами увеличения суммы валового дохода является, прежде всего, увеличение розничного товарооборота. При этом по уровню валового дохода отмечается как снижение, так и повышение. Снижение уровня валового дохода связано с более активным использованием дисконтных карт покупателями.
Анализ структуры валового дохода, показывает, что в течение трех лет сумма валового дохода увеличивалась по всем товарным группам. Расчет влияния изменения структуры товарооборота на валовой доход предприятия показал снижение уровня валового дохода. Причиной таких изменений можно назвать снижение в общем объеме товарооборота доли товаров с более высоким уровнем торговой надбавки. Факторный анализ валового дохода и товарооборота показал, что за счет увеличения общего объема товарооборота в действующих ценах произошло увеличение суммы валового дохода. Это произошло в том числе за счет увеличения физического объема продаваемых товаров и за счет увеличения цен. Снижение среднего уровня валового дохода оказало отрицательное влияние на сумму валового дохода.
Оценка финансового состояния ООО «Астракон» указывает в основном на отрицательные моменты: предприятие финансово не устойчиво и его положение кризисное; предприятие не платежеспособно. Все перечисленные отрицательные моменты в основном были связаны с получением в 2012 году кредита, с оплатой которого ООО «Астракон» не справляется ввиду сокращения прибыли, вызванного сокращением торговой надбавки, т.е. снижением эффективности политики ценообразования.
Анализ политики ценообразовании показал, что в настоящее время магазин ООО «Астракон» придерживается ценовой стратегии ориентации на цены конкурента, а также страхует риск возврата недолговечных сувениров увеличением цены на них при помощи торговой надбавки на долговечность. Предприятие старается продавать продукцию по цене примерно на 5-10% ниже, чем у конкурентов, что дает предприятию дополнительный товарооборот, который с запасом покрывает снижение цен на товары. Однако, пока предприятие собирает информацию о ценах конкурента и устанавливает свою цену, ценовая политика конкурентов также изменяется и на практике цены на продукцию ООО «Атсракон» временами оказываются чуть выше чем у конкурентов. Таким образом, предприятие не проводит прогнозирование ценового поведения конкурентов, что отрицательно сказывается на его доходах. Все это указывает на необходимость совершенствования используемой предприятием политики ценообразования.
Все выявленные отрицательные моменты в деятельности предприятия несомненно сокращают его конкурентоспособность. Проведенная оценка конкурентного положения оптово-розничного ООО «Астракон» показала, что сеть «Красный куб» на текущий момент имеет высокую конкурентоспособность, но имеет ряд отрицательных моментов – высокая стоимость товаров и недостаточная маркетинговая политика. Ввиду этого предприятию необходимо разработать стратегию, направленную на повышение его конкурентоспособности.
На основании оценки конкурентоспособности ООО «Астракон», результатов его финансово-хозяйственной деятельности и SWOT-анализа в рамках данной работы были предложены следующие мероприятия, направленные на повышение конкурентоспосбности предприятия:
1. Постоянный мониторинг маркетинговой политики конкурентов (создание службы конкурентной разведки; экономический эффект 15358,52 млн руб.);
2. Увеличение занимаемой доли на рынке (совершенствование системы ценообразования; экономический эффект - 0,7 млн. руб. на каждую товарную позицию);
3. Диверсификация деятельности (приобретение оборудования для сублимационной печати на кружках, футболках, тарелках и прочей сувенирной продукции; 36587 тыс руб. за 5 лет).
Таким образом, разработанные мероприятия позволят ООО «Астракон» повысить конкурентоспособность и являются экономически выгодными.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Учебники, монографии, брошюры
Азоев Г.Л. Конкуренция: анализ, стратегия и практика. - М: Центр экономики и маркетинга, 2007.
Багиев Г.Л., Тарасевич В.М., Анн Х. Маркетинг - 3е изд./под общ. Ред. Г.Л. Багиева – СПб.: Питер, 2007.
Барышев А.Ф. Маркетинг: Учебник. –М.: Издательский центр «Академия», 2009.
Веснин Р.В. Менеджмент: учеб. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Проспект, 2012.
Годин А.М. Маркетинг - 9-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и Ко, 2012.
Дойль П. Маркетинг, менеджмент и стратегии - СПб: Питер, 2012.
Истомин И.П., Соколов А.Г. Теория организации. Системный подход – М.: Андреевский Издательский Дом, 2009.
Котлер Ф., Келлер К.Л. Маркетинг-менеджмент. Учебник. - 12-е изд. - СПб.: Изд-во Питер, 2007.
Котлер Ф. Основы маркетинга: пер. с англ. / Котлер Ф., Армстронг Г. - 5-е европ. изд. - М.: Вильямс, 2012.
Мильнер Б.З. Теория организации: Учебник - 9-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2013.
Портер М.Е. Конкуренция. - М.: Вильямс, 2010.
Пястолов С.М. Экономический анализ деятельности предприятий. Учеб. пособие. - М.: Академический Проект, 2009.
Синяева И.М., Земляк С.В., Синяев В.В. Маркетинговые коммуникации. Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и Ко, 2008.
Титов В.И. Экономика предприятия: учебник — М.: Эксмо, 2012.
Управление организацией: учебник для вузов / Поршнев А.Г.; Румянцева З.П., Соломатин Н.А., ред. - 4-е изд., перераб. и доп. - М: ИНФРА-М, 2008.
Фатхутдинов Р.А. Управление конкурентоспособностью организации. — М.: Маркет-ДС, 2008.
Чайникова Л.Н. Конкурентоспособность предприятия : учеб. пособие / Л.Н. Чайникова, В.Н. Чайников. – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2011.
Периодические издания
Артамонов Б.В. Основные принципы формирования конкурентных стратегий // Научный вестник Московского государственного технического университета гражданской авиации. 2009. № 143. С. 11-16.
Архипов A.M. Теоретические вопросы современных конкурентных стратегий // Финансы и кредит. 2008. № 21. С. 62.
Бондарева С.Р. Конкурентные преимущества и их роль в формировании конкурентных стратегий развития организации // Экономические и гуманитарные науки. 2011. № 3. С. 101-107.
Власенко Н.А. Стратегия предприятия в условиях конкурентной среды // Международный журнал экспериментального образования. 2011. № 8. С. 205.
Гончаров А.А. Современные тенденции разработки конкурентных стратегий // Наука и экономика. 2011. № 2. С. 38.
Кузнецова Е.И. Конкурентная среда как фактор стратегии развития России // Экономика и матем. методы. - 2008. - Т.44, N 1. - С.80.
Усик Н. Конкурентная среда: управление процессом ее формирования в России // Пробл. теории и практики управл. - 2008. - N 3. - С.54.
Хасанова А.Р. Конкурентоспособность продукции и конкурентоспособность предприятия // Экономика. Управление. Право. 2012. № 7-2. С. 26-29.
Чеботаренко Е.С. Типы стратегий конкурентной борьбы на рынке услуг // Вестник СамГУПС. 2009. Т. 2. № 6. С. 104-105.
Ярлыченко А.А., Найда А.М., Готлиб Е.М. Расчет конкурентоспособности товара как один из подходов к оценке конкурентоспособности торговых сетей // Актуальные проблемы экономики и права. 2012. № 2. С. 142-146.
Электронные ресурсы
Обзор российского рынка сувенирной продукции - http://habarovsk.marketcenter.ru/content/doc-2-10676.html.
Правительство РФ обновило классификацию основных средств, включаемых в амортизационные группы http://www.klerk.ru/articles/?64091
Русская Ассоциация поставщиков и производителей сувениров - www.rapps.ru
Сайт Московской торгово-промышленной палаты - http://www.mostpp.ru.
Приложение 1
Приложение 2
Основные экономические показатели деятельности ООО «Астракон» в 2010-2012 гг.
Показатель 2010 г. 2011 г. 2012 г. Отклонение Темп роста, % 2011 г. от 2010 г. 2012 г. от 2011 г. 2011 г. к 2010 г. 2012 г. к 2011 г. Товарооборот в действующих ценах 63158,7 74509,6 96556 11350,9 22046,4 117,97 129,59 в сопоставимых ценах 63158,7 68990,37 86987,6 5831,67 17997,23 109,23 126,09 Валовой доход, млн руб. 28857 33920,5 43764 5063,5 9843,5 117,55 129,02 в % к товарообороту 45,69 45,53 45,32 -0,16 -0,21 99,65 99,54 Издержки обращения, млн руб. 16256,3 18944,08 24501,08 2687,78 5557 116,53 129,33 в % к товарообороту 25,74 25,43 25,37 -0,31 -0,06 98,80 99,76 Прибыль от реализации, млн руб. 12600,7 14976,43 19262,93 2375,73 4286,5 118,85 128,62 в % к товарообороту 19,95 20,1 19,95 0,15 -0,15 100,75 99,25 Прочие доходы 19,36 20,4 23,2 1,04 2,8 105,37 113,73 Прочие расходы 76,48 95,6 118,4 19,12 22,8 125,00 123,85 Прибыль до налогообложения, млнруб. 12543,58 14901,23 19167,73 2357,65 4266,5 118,80 128,63 в % к товарообороту 19,86 20 19,85 0,14 -0,15 100,70 99,25 Среднесписочная численность работников, чел 2360 2480 2518 120 38 105,08 101,53 в том числе торгово-оперативных работников 1842 1956 1998 114 42 106,19 102,15 Товарооборот на 1 работника, млн руб. 26,76 30,04 38,35 3,282033 8,302113 112,26 127,63 Товарооборот на 1 торгово-оперативного работника, млн руб. 34,29 38,09 48,33 3,804732 10,23348 111,10 126,86 Торговая площадь, тыс. кв. м. 1225,10 1354,10 1432,40 129 78,3 110,53 105,78
 продолжение таблицы
Показатель 2010 г. 2011 г. 2012 г. Отклонение Темп роста, % 2011 г. от 2010 г. 2012 г. от 2011 г. 2011 г. к 2010 г. 2012 г. к 2011 г. Товарооборот на 1 тыс. кв. м. торговой площади, млн руб. 44,09 52,02 67,41 7,93 15,39 117,99 129,58 Среднегодовая стоимость основных фондов, млн руб. 16415,00 16748,00 17301,00 333 553 102,03 103,30 Фондоотдача, руб. 3,85 4,45 5,58 0,6 1,13 115,58 125,39 Фондовооруженность, млн руб. 6,96 6,75 6,87 -0,20228 0,117704 97,09 101,74 Фондооснащенность, руб. 0,26 0,22 0,18 -0,04 -0,04 84,62 81,82 Оборотные средства, млн руб. 3806,47 4235,60 5117,85 429,13 882,25 111,27 120,83 Фонд заработной платы, млн руб. 536,38 673,17 786,82 136,7904 113,6534 125,50 116,88 Среднегодовая заработная плата 1 работника, тыс. руб. 227,28 271,44 312,48 44,16 41,04 119,43 115,12

Приложение 3
Динамика реализации товаров магазина «Астракон» по группам, млн. руб.
Товарная группа 2010 г. 2011 г. 2012 г. Отклонение Темп роста, % 2011 г. от 2010 г. 2012 г. от 2011 г. 2011 г. к 2010 г. 2012 г. к 2011 г. Сувениры с юмором 13125,30 16094,07 18635,31 2968,77 2541,24 122,62 115,79 Подарки любимым 13271,85 15572,51 18055,97 2300,66 2483,46 117,33 115,95 Подарки к дню рождения 6123,36 7078,41 10234,94 955,05 3156,53 115,60 144,59 Подарки на свадьбу 5641,79 6258,81 8593,48 617,02 2334,67 110,94 137,30 Бизнес подарки 5026,35 5588,22 7531,37 561,87 1943,15 111,18 134,77 Подарки для женщин 7323,39 8568,60 10524,60 1245,21 1956,00 117,00 122,83 Подарки для мужчин 5414,88 6258,81 8014,15 843,93 1755,34 115,59 128,05 Подарки для детей 5149,74 6258,81 11007,38 1109,07 4748,57 121,54 175,87 Прочая сувенирная продукция 2082,04 2831,36 3958,80 749,32 1127,44 135,99 139,82 Итого 63158,70 74509,60 96556,00 11350,90 22046,40 117,97 129,59

Приложение 4
Анализ поквартального развития валового дохода
Квартал Сумма, млн р. Уровень, % 2010 г. 2011 г. 2012 г. Отклонение 2010 г. 2011 г. 2012 г. Отклонение 2011 г. от 2010 г. 2012 г. от 2011 г. 2011 г. от 2010 г. 2012 г. от 2011 г. 1 6504,25 7720,63 9538,40 1216,38 1817,78 45,42 45,34 45,29 -0,08 -0,05 2 6848,68 8323,50 10304,93 1474,83 1981,43 45,45 45,89 44,84 0,44 -1,05 3 7324,23 8906,50 11610,13 1582,28 2703,63 45,85 45,34 45,74 -0,51 0,40 4 8179,85 8969,88 12310,55 790,03 3340,68 45,97 45,54 45,38 -0,43 -0,16 Итого 28857,00 33920,50 43764,00 5063,50 9843,50 45,69 45,53 45,32 -0,16 -0,20
Приложение 5
Анализ валового дохода по товарным группам
Товарная группа Сумма, млн. р. Уровень, % 2010 г. 2011 г. 2012 г. Отклонение 2010 г. 2011 г. 2012 г. Отклонение 2011 г. от 2010 г. 2012 г. от 2011 г. 2011 г. от 2010 г. 2012 г. от 2011 г. Сувениры с юмором 6109,73 7506,35 8467,60 1396,63 961,25 46,55 46,64 45,44 0,09 -1,20 Подарки любимым 6025,90 7134,70 8274,15 1108,80 1139,45 45,40 45,82 45,83 0,41 0,01 Подарки к дню рождения 2824,38 3219,65 4649,23 395,28 1429,58 46,12 45,49 45,43 -0,64 -0,06 Подарки на свадьбу 2592,45 2964,48 3609,63 372,03 645,15 45,95 47,36 42,00 1,41 -5,36 Бизнес подарки 2243,78 2427,78 3423,63 184,00 995,85 44,64 43,44 45,46 -1,20 2,01 Подарки для женщин 3328,15 3901,23 4799,23 573,08 898,00 45,45 45,53 45,60 0,08 0,07 Подарки для мужчин 2517,33 2767,33 3737,10 250,00 969,78 46,49 44,21 46,63 -2,27 2,42 Подарки для детей 2281,15 2735,10 4994,60 453,95 2259,50 44,30 43,70 45,38 -0,60 1,68 Прочая сувенирная продукция 934,15 1263,90 1808,85 329,75 544,95 44,87 44,64 45,69 -0,23 1,05 Итого 28857,00 33920,50 43764,00 5063,50 9843,50 45,69 45,53 45,32 -0,16 -0,20
Приложение 6
Дисконтированные денежные потоки при лизинговой сделке
Ме-сяц Остаточная стоимость оборудования Амортизацион- ные отчисления Плата за кредит Комиссионное вознагражде- ние НДС Налог на имущество Совокупный лизинговый платеж Ежемесячный лизинговый платеж НДС для организации Расходы, уменьшающие прибыль Экономия по налогу на прибыль Суммарные затраты Дисконти-рованные затраты 1 2 3 4 5 6 7 8 9 11 10 12 13 14                 6 130 000,00 935 084,75 5 194 915,25 1 246 779,66 4 883 220,34 4 883 220,34 1 25 974 576,27 1 082 274,01 259 745,76 63 583,60 253 008,61   1 658 611,98 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 861 457,80 2 24 892 302,26 1 082 274,01 248 923,02 60 877,91 250 573,49   1 642 648,44 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 749 093,74 3 23 810 028,25 1 082 274,01 238 100,28 58 172,23 248 138,37 133 931,41 1 760 616,30 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 651 385,86 4 22 727 754,24 1 082 274,01 227 277,54 55 466,54 245 703,26   1 610 721,35 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 566 422,48 5 21 645 480,23 1 082 274,01 216 454,80 52 760,86 243 268,14   1 594 757,81 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 492 541,29 6 20 563 206,21 1 082 274,01 205 632,06 50 055,17 240 833,02 116 073,89 1 694 868,16 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 428 296,77 7 19 480 932,20 1 082 274,01 194 809,32 47 349,49 238 397,91   1 562 830,73 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 372 431,98 8 18 398 658,19 1 082 274,01 183 986,58 44 643,80 235 962,79   1 546 867,19 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 323 853,89 9 17 316 384,18 1 082 274,01 173 163,84 41 938,12 233 527,67 98 216,37 1 629 120,01 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 281 612,08 10 16 234 110,17 1 082 274,01 162 341,10 39 232,43 231 092,56   1 514 940,10 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 244 880,07 11 15 151 836,16 1 082 274,01 151 518,36 36 526,75 228 657,44   1 498 976,56 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 212 939,19 12 14 069 562,15 1 082 274,01 140 695,62 33 821,06 226 222,33 80 358,85 1 563 371,87 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 185 164,51 13 12 987 288,14 1 082 274,01 129 872,88 31 115,38 223 787,21   1 467 049,48 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 161 012,62 14 11 905 014,12 1 082 274,01 119 050,14 28 409,69 221 352,09   1 451 085,94 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 140 010,98 15 10 822 740,11 1 082 274,01 108 227,40 25 704,01 218 916,98 62 501,32 1 497 623,72 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 121 748,67 16 9 740 466,10 1 082 274,01 97 404,66 22 998,32 216 481,86   1 419 158,85 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 105 868,41 17 8 658 192,09 1 082 274,01 86 581,92 20 292,64 214 046,74   1 403 195,31 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 92 059,49 18 7 575 918,08 1 082 274,01 75 759,18 17 586,95 211 611,63 44 643,80 1 431 875,57 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 80 051,73 19 6 493 644,07 1 082 274,01 64 936,44 14 881,27 209 176,51   1 371 268,23 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 69 610,20 20 5 411 370,06 1 082 274,01 54 113,70 12 175,58 206 741,39   1 355 304,69 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 60 530,61 21 4 329 096,05 1 082 274,01 43 290,96 9 469,90 204 306,28 26 786,28 1 366 127,43 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 52 635,31 22 3 246 822,03 1 082 274,01 32 468,22 6 764,21 201 871,16   1 323 377,60 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 45 769,84 23 2 164 548,02 1 082 274,01 21 645,48 4 058,53 199 436,04   1 307 414,06 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 39 799,86 24 1 082 274,01 1 082 274,01 10 822,74 2 705,69 197 244,44 11 905,01 1 304 951,89 1 243 615,14 189 704,00 1 053 911,13 252 938,67 990 676,46 34 608,57 ИТОГО  25 974 576,27 3 246 822,03 780 590,13 5 400 357,92 574 416,93 35 976 763,29 35 976 763,29 5 487 980,84 30 488 782,45 7 317 307,79 28 659 455,50 11 257 006,29
Приложение 7
Составляющие внутренней среды Составляющие внешней среды I. Организация Микровнешние факторы эффективность организационной структуры предприятия I. Факторы спроса способность к гибкой адаптации в быстроменяющейся рыночной ситуации емкость рынка
перспективы развития отрасли эффективность процессов найма, подготовки и продвижения всех рабочих прибыльность отрасли
темпы роста рынка уровень квалификации сотрудников динамика спроса на рынках заинтересованность сотрудников в развитии предприятия (мотивационная среда) ценовая эластичность спроса
востребованность продукции уровень удовлетворения работой индекс удовлетворенности клиентов наличие взаимодействия между отделами наличие потенциального спроса на предлагаемые новшества II. Производство II. Факторы конкуренции уровень рентабельности производства количество основных конкурентов (масштаб конкуренции) эффективность использования производственных мощностей давление конкурентов качество оборудования (в зависимости от степени износа) наличие на рынке товаров-заменителей производительность оборудования в сравнении с конкурентами диапазон цен конкурирующих продуктов фондоотдача производства степень вертикальной интеграции автоматизация производственных процессов высота барьеров входа/выхода на рынок качество выпускаемого товара распределение рыночных долей между основными участниками рынка эффективность производственного контроля над продукцией с целью повышения качества и снижения цены

III. Факторы сбыта наличие патентов и лицензий количество посредников себестоимость продукции наличие сетей распределения III. Финансы условия поставки материалов и комплектующих минимизация издержек Макровнешние факторы доступность капитала IV. Экономические факторы финансовая устойчивость предприятия курс рубля уровень прибыльности (инвестиционная привлекательность) уровень инфляции способность обеспечивать финансирование в требуемом объеме, в кратчайшие сроки и по приемлемой стоимости изменение уровня доходов населения IV. Инновации налоговая политика государства наличие уникальных технологий, недоступных конкурентам V. Политические и правовые факторы квалификация и опыт работников лабораторий и ученых уровень стабильности в мире качество лабораторий и научного оборудования наличие локальных конфликтов частота внедрения новых продуктов и услуг на предприятии уровень политической стабильности в стране сроки окупаемости средств, вложенных в разработку новинок внешняя торговля (экспорт/импорт) Продолжение таблицы
Составляющие внутренней среды Составляющие внешней среды способность к поиску и внедрению конкурентоспособных базовых технологий производства уровень правовой грамотности населения
уровень законопослушности V. Маркетинг связи во властных структурах (лоббирование) рыночная доля способность получать льготные кредиты оценка качества товаров и услуг потребителями уровень коррумпированности власти известность марки VI. Научно-технические факторы степень приверженности потребителей к данной марке уровень развития науки разработка качественного имиджа и желаемой репутации степень внедрения инноваций в промышленное производство полнота ассортимента уровень государственной поддержки развития науки уровень цен VII. Социальные факторы эффективность маркетинговых исследований для выявления потребительского сегмента и потребностей численность населения региона
половозрастная структура населения региона способность определять конъюнктуру рынка новой продукции и потенциальные угрозы среды уровень рождаемости/смертности
уровень занятости населения новые методы в продвижении товаров и рекламе уровень жизни населения VI. Снабжение и сбыт традиции прочность материальной системы и системы управления запасами система ценностей общества
существующая культура потребления товаров и услуг надежность каналов поставки сырья и материалов стереотипы поведения людей развитие альтернативных источников сырья для минимизирования зависимости от отдельного поставщика VIII. Природные и экологические факторы крепкие длительные отношения с надежными поставщиками климатическая зона эффективность применяемой модели сбыта состояние окружающей среды ассортимент предлагаемых дополнительных услуг отношение общественности к защите окружающей среды своевременность и эффективность перевозки конечных продуктов требования к различным параметрам продукции (эколог.) эффективность складского хранения конечной продукции Прочие 1. соответствие гарантий и гарантийной политики Прочие2. способность предоставлять сменные детали и бюро ремонта Прочие1. Приложение 8
Выписка из Бухгалтерского баланса ООО «Астракон» за 2012 г., млн.руб.

Выписка из Отчета о прибылях и убытках ООО «Астракон» за 2012г., млн. руб.
Показатель за отчетный период за аналогичный период предыдущего года Доходы и расходы по обычным видам деятельности     Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога 96556 74510 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 52792 40589 Валовая прибыль 43764 33921 Коммерческие расходы 14431 12787 Управленческие расходы 10070 6157 Прибыль (убыток) от продаж 19263 14976 Прочие доходы и расходы     Проценты к получению -  -  Проценты к уплате -  -  Доходы от участия в других организациях -  -  Прочие доходы 23 15 Прочие расходы 118 60 Прибыль (убыток) до налогообложения 19168 14901 Отложенные налоговые активы -  -  Отложенные налоговые обязательства  - -  Текущий налог на прибыль 3834 2980 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 15334 11921
 Выписка из Отчета о прибылях и убытках ООО «Астракон» за 2011 г., млн.руб.
Показатель Код пока-зателя за отчетный период за аналогичный период предыдущего года Доходы и расходы по обычным видам деятельности     Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога 010 74510 63159 Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 40589 34302 Валовая прибыль 029 33921 28857 Коммерческие расходы 030 12787 11900 Управленческие расходы 040 6157 4357 Прибыль (убыток) от продаж 050 14976 12601 Прочие доходы и расходы     Проценты к получению 060 -  -  Проценты к уплате 070 -  -  Доходы от участия в других организациях 080 -  -  Прочие доходы 090 15 8 Прочие расходы 100 60 49 Прибыль (убыток) до налогообложения 140 14901 12544 Отложенные налоговые активы 141 -  -  Отложенные налоговые обязательства 142 -  -  Текущий налог на прибыль 150 2980 2509 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 11921 10035
Титов В.И. Экономика предприятия: учебник — М.: Эксмо, 2012. – с.45.
Бондарева С.Р. Конкурентные преимущества и их роль в формировании конкурентных стратегий развития организации // Экономические и гуманитарные науки. 2011. № 3. С. 101-107.
Архипов A.M. Теоретические вопросы современных конкурентных стратегий // Финансы и кредит. 2008. № 21. С. 62.
Гончаров А.А. Современные тенденции разработки конкурентных стратегий // Наука и экономика. 2011. № 2. С. 36-40.
Чеботаренко Е.С. Типы стратегий конкурентной борьбы на рынке услуг // Вестник СамГУПС. 2009. Т. 2. № 6. С. 104.
Чеботаренко Е.С. Типы стратегий конкурентной борьбы на рынке услуг // Вестник СамГУПС. 2009. Т. 2. № 6. С. 104.
Там же, с. 105.
Чеботаренко Е.С. Типы стратегий конкурентной борьбы на рынке услуг // Вестник СамГУПС. 2009. Т. 2. № 6. С. 105.
Гончаров А.А. Современные тенденции разработки конкурентных стратегий // Наука и экономика. 2011. № 2. С. 38.
Чайникова Л.Н. Конкурентоспособность предприятия : учеб. пособие / Л.Н. Чайникова, В.Н. Чайников. – Тамбов : Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2011. – с.32.
Управление организацией: учебник для вузов / Поршнев А.Г.; Румянцева З.П., Соломатин Н.А., ред. - 4-е изд., перераб. и доп. - М: ИНФРА-М, 2008.– С.43.
Годин А.М. Маркетинг – М.: Дашков и Ко, 2009. – С.67.
Фатхутдинов Р.А. Управление конкурентоспособностью организации. — М.: Маркет-ДС, 2008. – с.68.
Усик Н. Конкурентная среда: управление процессом ее формирования в России // Пробл. теории и практики управл. - 2008. - N 3. - С.54.
Банчева А. Развитие концепции рыночно-ориентированного управления // Маркетинг. - 2006. - N 2. - C.10.
Истомин И.П., Соколов А.Г. Теория организации. Системный подход – М.: Андреевский Издательский Дом, 2009. – с.67.
Мильнер Б.З. Теория организации: Учебник - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2008. – с.32.
Веснин Р.В. Менеджмент: учеб. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ТК Велби, Проспект, 2007. - С.47.
Барышев А.Ф. Маркетинг: Учебник. –М.: Издательский центр «Академия», 2009. – С. 41.
Багиев Г.Л., Тарасевич В.М., Анн Х. Маркетинг - 3е изд./под общ. Ред. Г.Л. Багиева – СПб.: Питер, 2007. –с.204.
Дойль П. Маркетинг, менеджмент и стратегии - СПб: Питер, 2012- с.124.
Кузнецова Е.И. Конкурентная среда как фактор стратегии развития России // Экономика и матем. методы. - 2008. - Т.44, N 1. - С.80.
Годин А.М. Маркетинг – М.: Дашков и Ко, 2009 – С. 64-66.
Азоев Г.Л. Конкуренция: анализ, стратегия и практика. - М: Центр экономики и маркетинга, 2007. - с.62.
Синяева И.М., Земляк С.В., Синяев В.В. Маркетинговые коммуникации. Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и Ко, 2008 –с.43.
Барышев А.Ф. Маркетинг: Учебник – М.: Издательский центр «Акодемия», 2009. – С. 44-48.
Котлер Ф. Основы маркетинга: пер. с англ. / Котлер Ф., Армстронг Г. - 12-е, проф. изд. - М.: Вильямс, 2009. – с.231.
Портер М.Е. Конкуренция. - М.: Вильямс, 2010 . – С.55.
Котлер Ф., Келлер К.Л. Маркетинг-менеджмент. Учебник. - СПб.: Изд-во Питер, 2007. – с.172.
Власенко Н.А. Стратегия предприятия в условиях конкурентной среды // Международный журнал экспериментального образования. 2011. № 8. С. 205.
Фокина Е.В. Использование моделей оценки конкурентоспособности а процессе стратегического анализа / монография. Рост. гос. экон. ун-т. «РИНХ». Ростов н/Д, 2009. - 103 с.
Титов В.И. Экономика предприятия: учебник — М.: Эксмо, 2012. — с.265.
Русская Ассоциация поставщиков и производителей сувениров - www.rapps.ru.
Обзор российского рынка сувенирной продукции - http:/