бизнес план магазина садовод

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1 РЕЗЮМЕ
2 ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА
3 ОПИСАНИЕ ТОВАРА (УСЛУГИ)
4 ПЛАН МАРКЕТИНГА
5 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ (ТОРГОВЫЙ) ПЛАН
6 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
7 АНАЛИЗ РИСКОВ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Планируется, что в день открытия магазина будут вручены презенты первым 100 покупателям.Также после открытия магазина, планируется проводить опрос потребителей с целью выявить недостатки в работе магазина, выяснить вкусы и потребности в каком-либо виде продукта.В дальнейшем, после открытия магазина информационное воздействие будет снижено, и в дальнейшем будет связано с продвижением Программы Создания Спроса – третьего этапа работы.Срок реализации этапа –30 дней после открытия магазина.Стоимость этапа – 20000 рублей.Инструментом реализации третьей цели маркетинговой политики является специально разработанная Программа Стимулирования Спроса. Именно реализация этой программы позволит сформировать круг постоянных покупателей услуг – представителей различных групп активности. Также у нас существует и другие идеи для стимулирования спонтанных продаж, а именно размещение рекламных листовок, в торговом зале, с низким ценами на определенный продукт, а также постоянно обновляющиеся рецепты, продукты на которые потребуется приобрести в магазине.Таблица 6 -Календарный график мероприятий по рекламе и продвижению услуг садоводнического магазина  Месяц с началаоткрытия мероприятие-11234567891011121            2             3             4             5             Мероприятия по формированию общественного мнения, включающие в себя, рекламу в местных газетах, распространение листовок.Изготовление и распространение рекламной информации об открытии магазина, оказывающего услуги на принципиально новом уровне.Проведение презентаций товаров и распространение информации об этих мероприятияхРаспространение рекламной информации в рамках Программы Стимулирования СпросаПроведение лотерей и различных праздников5 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ (ТОРГОВЫЙ) ПЛАНДля данного проекта источником финансирования являются собственные средства предпринимателя-учредителя в сумме 600 000руб. и кредит в размере 150 000руб. Итого 750 000руб.Таблица 7 -Расходы, связанные с открытием магазина№расходыкол-восумма за ед.общ. сумма (руб.)1оборудование.233 300р.66 600р.2доставка, установка оборуд.1 000р.3витрины на заказ25 000р.4ККТ12 000р.5весы16 000р.6 000р.6Световой короб (вывеска)110 000р.10 000р.7паспорт наружной рекламы2 000р.8уплаты в СЭС875р.9закупка продуктов - оборотный капитал500 000р.10пр. расходы*3 000р.11оформление ИП400р.12Компьютер120 00020 00013Интернет услуги2 0002 000Итого638 875.*ведра, швабры, ценники, санитарные средства, лампочки, пакеты и т.д.Таблица 8 - Постоянные расходырасходысумма (руб.)ежемесячноежегодно1. по торговому помещению:1.1. аренда15000180 0001.2. оплата электроэнергии684082 0801.3. вывоз мусора 200024 0001.4. оплата сигнализации150018 0002. рекламные акции400048 0003. обслуживание ККТ2503 0004. уплаты в СЭС87510 5004. порча, хищение товара350042 0005. др. расходы1100012 000Под. итог34 965р.419 580р.6. Зар. плата работникам52500630 0007. отчисления:7.1. ЕНВД6 297,575 5707.2. отчисления в ФОТ17850214 200Под. итог 76 647,5919 770ИТОГО ВСЕГО111 612,51 339 350Для расчета общей стоимости проекта нужно суммировать расходы, связанные с открытием магазина + расходы потребующиеся для работы в первый месяц после открытия магазина:638 875р. + 111 612,5р. = 750 487,5руб. – общая стоимость проектаНами планируется приобрести кредит в одном из Российских Банков под 15% годовую ставку на сумму 150 000руб.Из всех изученных предложений, был выбран оптимальный вариант кредита на 12мес. с эффективной процентной ставкой 18,3% с ежемесячным платежем в 13 539руб и переплатой по процентам – 12 465руб + единоразовой коммисией в 1% от суммы кредита (1 500руб), итоговая переплата с учетом комиссий – 13 965руб.Таблица 9 - График платежей№ платежаДата плат.Сумма плат.Основной долгНачисленные процентыОстаток задолжности1Апрель 201313 538,75руб.11 663,751 875,00138 336,252Май 201313 538,75руб.11 809,541 729,20126 526,713Июнь 201313 538,75руб.11 957,161 581,58114 569,554Июль 201313 538,75руб.12 106,631 432,12102 462,925Август 201313 538,75руб.12 257,961 280,7990 204,966Сентябрь 201113 538,75руб.12 411,181 127,5677 793,777Октябрь 201313 538,75руб.12 566,32972,4265 227,458Ноябрь 201313 538,75руб.12 723,40815,3452 504,059Декабрь 201313 538,75руб.12 882,45656,339 621,6010Январь 201313 538,75руб.13 043,48495,2726 578,1211Февраль 201313 538,75руб.13 206,52332,2313 371,6012Март 201313 538,75руб.13 371,60167,150,00Итого162 464,96150 00012 464,96В соответствии с действующим налоговым законодательством индивидуальные предприниматели вправе применять любую систему налогообложения по своему выбору. Лучшим видом системы налогообложения для нас стал Единый налог на вмененный доход (далее ЕНВД), являющийся обязательным при осуществлении определенных видов деятельности, установленных решениями представительных органов муниципальных образований. Он предусматривает особый порядок определения объекта налогообложения, налоговой базы, налоговой ставки и др., а также освобождение от уплаты некоторых видов налогов (5).Суть этой системы налогообложения заключается в том, что при исчислении и уплате ЕНВД налогоплательщики руководствуются не реальным размером своего дохода, а размером вмененного им дохода, который установлен НК РФ.Итак, сумма налога ЕНВД составляет:ВД = БД × кв.м × к1 × кол-во месяцев; ВД = 1800 × 34 × 1 × 1,4942 × 3 = 274335,12 руб.ЕНВД = ВД × 15%; ЕНВД = 274335,12 × 15% = 41 150,3 руб. за квартал6 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНТаблица 10 – Прогнозный отчет прибылей и убытков предприятия на период 2013 г.Наименование показателейГодI кварталII кварталIII кварталIV кварталДоход от реализации товаров (услуг), руб4000004800005500006200002. Затраты на закупку товара, руб.2000002500003000003500003 Валовый доход, руб.2000002300002500002700004 Затраты на реализацию товара, руб.1000001200001500001800005. Амортизация, руб.500005000050000500006 Валовая прибыль, руб.50000600005000040000Налог ЕНВД200002500020000180008 Страховые пенсионные отчисления50006000500040009 Чистая прибыль2500029000250001800010 Денежные потоки ( ЧП + Аморт)7500079000750006800018.Дисконтированный денежный поток по r1=15%1125011850112501020019.Суммарный ДДП8625090850862507820020.Инвестиционные затраты5000025000150001000021.NPV (Чистый дисконтированный доход)3625065850712506820022.PI (индекс прибыльности)0,7252,634,756,8223. Срок окупаемости, мес.17532Составление прогнозного плана денежного потока:Таблица 11- Расчет прогнозного потока реальных денег за период реализации проектаВид денежного потокаГодI кварталII кварталIII кварталIV квартал1 Поступления от сбыта продукции500000600007000008000002 Затраты на реализацию товара1000001200001500001800003 Налоги80000900001000001200004 Поток реальных денег по производственной деятельности3200003900004500005000005.Затраты на приобретение активов2000002500003000003500006 Издержки подготовительного периода10000--010.заемные средства150000---11 Собственные средства600000---12.Поток реальных денег по инвестиционной деятельности86000014000015000015000013 Баланс наличности на начало периода*86000010000001150000130000014 Баланс наличности на конец периода1000000115000013000001450000Штатное расписание представлено в таблице 12:Таблица 12 - Штатное расписание ДолжностьКоличествоОклад (руб.)Директор160 000Бухгалтер140000Старший продавец130 000Продавец220000Уборщица110000Итого6180 000 руб.Организационная структура управления представлена в следующей форме: Рис. 4 - Схема организационной структуры управления7 АНАЛИЗ РИСКОВ7.1 РискиДеятельность предприятия подвергается большому количеству рисков. Вероятность осуществления каждого вида риска различна, как и сумма убытков которую они могут вызвать. Для оценки рисков используем метод постадийной оценки риска на основе экспертных оценок. Он заключается в том, что каждому эксперту, работающему независимо от других, предоставляется перечень рисков и предлагается оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей шкалой оценок (в процентах):0 – риск рассматривается как несущественный;25 – риск скорее всего не реализуется;50 – о наступлении событий ничего определенного сказать нельзя;75 – риск скорее всего проявится;100 – риск реализуется непременно.Оценки экспертов анализируются и рассчитывается средняя величина риска (табл.)Далее проводится ранговый анализ всех рисков:ранг1 – присваивается рискам, которые могут оказать максимальное воздействие на эффективность проекта;ранг2 – соответствует промежуточному значению между первым и третьим рангом;ранг3 – присваивается наименее существенным для проекта рискам.После этого проводится процедура взвешивания, то есть процедура определения веса, с которым каждый простой риск входит в общий риск проекта. При этом: риски первого ранга имеют больший вес, чем риски второго. Риски третьего ранга имеют минимальный вес. Все риски с одним и тем же рангом имеют равные веса.Суммарный вес всех рисков:- 1го ранга = 0,5- 2го ранга = 0,3- 3го ранга = 0,2Таблица 13 - Анализ проектных рисковПростые рискиОценки экспертов, %Сред. знач.РангВесВеличина риска, Р, %, гр7*гр512345678Подготовительная стадия1. Трудности регистрации10253021,620,040,8642. покупка некачественного оборудования25355036,620,041,4643. отношение местных властей3040504030,0280,0844. доступность сырья и материалов2025302510,1253,1255. форс мажор5050505020,042Итого по подготовительной стадии7,537Стадия функционирования1. Финансово-экономические риски1. неустойчивость спроса1020302010,1252,52. увеличение объемов продаж и конкурентов7575757520,0433. появление альтернативного продукта50255041,630,0281,164. снижение цен конкурентами6540304510,1255,6255. рост налогов5050505020,0426. рост цен на материалы и перевозки30505043,310,1255,47. неплатежеспособность покупателей2515503020,041,22. Социальные1. текучесть кадров2501011,630,0280,322. трудности с набором квалифицированного персонала1050530,0280,143. недостаточный уровень зарплаты30302528,320,041,1324. квалификация кадров20252523,330,0280,653. экологические1. опасность загрязнения окружающей среды5503,3330,0280,092. возможность потерь, связанных с природными бедствиями20252523,3330,0280,65Итого по стадии функционирования23,867Итого по проекту в целом31,4Далее была проведена процедура взвешивания. В результате расчетов были получены удельные веса для показателей:ранга 1 – 0,5/4 = 0,125;ранга 2 – 0,3/7 = 0,04;ранга 3 – 0,2/7 = 0,028.Используя полученные значения удельных весов и средних значений вероятность осуществления рисков, определяем интегральные значения степени рисков в процентах.Для учета риска по проекту в целом целесообразно применять в финансовых расчетах ставку дисконтирования с поправкой на риск. Коэффициент дисконтирования (годовой), учитывающий риски при реализации проекта, определяется по формуле:d = di + p / 100%,di= ((1+r/100)/(1+i/100))-1, гдеr – ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ (на 2011 год r= 8%);i – объявленный правительством РФ на текущий год темп инфляции, (на 2011 год i=6.5%);p – величина рисков (р = 31,4)Для данного проекта годовая ставка дисконтирования равна:d= ((1+8/100)/(1+6,5/100))-1 + 31,4%/100% = 0,328%7.2 Мероприятия по снижению рисковВ целях снижения проектных рисков предусматриваются следующие мероприятия:заключение договоров поставки. расходных материалов исключающих риски роста цен, снижения качества сырья и зависимости от поставщиков;проведение периодического контроля качества предоставляемых услуг и техосмотра используемого оборудования, с целью предотвращения возникновения поломок и аварий оборудования;продолжение исследований рынка, изучение и анализ конкурентов для сохранения конкурентной позиции предприятия на рынке;привлечение на работу высококвалифицированных кадров путем предварительного тестирования и собеседования;заключение договоров по страхованию деятельности предприятия в результате осуществления проектных рисков;постоянный контроль качества;создание запасов продукции на складе.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ1. Баринов В.А. Организационное проектирование: учебник / В.А.Баринов. М.: Инфра - М, 2005. – 201 с.2. Богатырев М. Организационная культура предприятия / М. Богатырев // Проблемы теории и практики управления. - 2005. №1. - С. 104-111.3. Борисов А.Б. Большой экономический словарь.-2-е изд., перераб. и доп.-М., 2005.4. Быкова А.А. Организационная структура управления. А.А, Быкова. М.: Олма-пресс, 2003. 261 с.5. Волков, О.И. Экономика предприятия: Курс лекций / О.И. Волков, В.К. Скляренко. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 280 с.