Вход

Договор международного факторинга

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Реферат*
Код 175884
Дата создания 2013
Страниц 27
Источников 15
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 420руб.
КУПИТЬ

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1. Международный факторинг: понятие и виды
2. Конвенция о международном факторинге
3.Договор международного факторинга
4. Международный факторинг в России
Заключение
Список использованной литературы

Фрагмент работы для ознакомления

Покупатель (должник) должен быть извещен о переуступке прав письменно. Требования Фактора по факторинговому контракту приоритетны перед другими договорами о поставке товаров и услуг. При оплате задолженности предъявленной фактором, должник может производить расчеты с учетом условий указанных в контракте купли-продажи, заключенном между ним и поставщиком (кредитором). 3.Договор международного факторинга Договор международного факторинга носит специфический характер: это финансирование под уступку требования. Право, которое подлежит применению к договору финансирования, определяют согласно законодательству при отсутствии соглашения сторон правом страны финансового агента. Контракт по факторным операциям заключается между поставщиком и фирмой по факторинговым операциям, которую еще именуют цессионарием. В соответствии с контрактом поставщик может уступить цессионарию требования, которые вытекают из контрактов по продажам товаров, заключенными меж поставщиком и заказчиками. Кроме тех, которые относятся к группе товаров, закупленных для личного пользования. Цессионарий берет на себя не менее двух обязательств из нижеперечисленных: финансирование поставщика (заем или досрочный платеж), защита от неплатежеспособности дебиторов, ведение счетов по требования обязательств. Дебитор, получая письменное уведомление от цессионария или поставщика, обязан уплатить цессионарию или найти другое преимущественное право на получение данного платежа. Если дебитор сделал цессионарию платеж, но не получил товары от поставщика или продукция была доставлена с нарушениями, то он не вправе требовать у цессионария возвратить платеж. Исключением является ситуация, в которой дебитор может требовать возврата платежа у цессионария: в случае если цессионарий выплатил дебиторский платеж, зная, что поставщик не выплатил обязательства перед дебитором или цессионарий не произвел выплат поставщику. Если стороны факторинговых операций имеют коммерческие предприятия на территории различных государств, то применяется конвенция. Факторинг – это финансовая комиссионная операция, вследствие которой переуступается дебиторская задолженность факторинговой компании. Целью факторинга является незамедлительное получение платежа или его большей части, снижение расходов по счетоведению или получение гарантий погашения задолженности. Банк, который выступает в роли финансового агента, помогает компаниям, которые работают с покупателями на условиях отсрочки платежей. Факторинговая компания не только предоставляет поставщику и получает от покупателей средства, но и контролирует состояние задолженности покупателя по товарным поставкам. Анализ истории платежей и текущих операций помогает удачно завершать все финансовые сделки при факторинге. Мировая практика различает две разновидности международного факторинга: прямой и косвенный. Прямой факторинг характеризует договор, при котором экспортер уступает право требования цессионарию, а сам вступает в отношения с дебитором. При косвенном факторинге цессионарий передает право требования фактору, находящемуся в стране импортера. Второй цессионарий вступает в отношения непосредственно с дебитором, а полученные платежи перечисляются цессионарию. Стороны договора международного факторинга – финансовый агент (цессионарий, импорт-фактор, экспорт-фактор), клиент (экспортер, поставщик) и кредитор (дебитор, покупатель, импортер или должник). В РФ международный факторинг ограничивает круг лиц, выступающих по договору в качестве финансовых агентов. Это могут быть банки или кредитные организации, которые имеют разрешение на осуществление деятельности данного типа. Договор международного факторинга в отличие от внутреннего имеет свои особенности: стороны договора купли-продажи находятся в разных странах. Учитывая нормы конвенции, стороны могут договориться об исключении для договорных отношений действия конвекционных положений. Если исключается применение конвенции, то оно касается всей сферы деятельности.  Договор международного факторинга подписывается между поставщиком и факторинговой компанией на территории поставщика. В договоре описываются схема работы, условия оказания услуг и ответственность сторон. Как правило, при подписании договора международного факторинга с поставщика снимается вся ответственность за погашение платежа дебитором.
Схема работы: экспорт-фактор делает запрос в импорт-фактор на проверку покупателя и установление лимита финансирования, импорт-фактор устанавливает лимит, в рамках которого оформляет поручительство за дебитора, поставщик совершает отгрузку продукции на условии отсрочки платежа, экспорт-фактор финансирует поставку на сумму поручительства импорт-фактора, дебитор оплачивает поставку в адрес импорт-фактора, импорт-фактор переводит сумму поставки экспорт-фактору за вычетом факторинговой комиссии, экспорт-фактор выставляет счет поставщику за факторинговые услуги, в случае неоплаты поставки дебитором импорт-фактор платит за него. Таким образом, договор международного факторинга подразумевает описание схемы работы, рассмотрение ответственности сторон, и изложение условий оказания соответствующих услуг. Данный договор подписывается между факторинговой компанией и поставщиком. Договор факторинга обязательно должен заключаться на территории поставщика. Подписание договора международного факторинга, как правило, для поставщика обозначает снятие с него всей ответственности за погашение дебитором конкретного платежа.
Международный факторинг осуществляется по двум моделям: однофакторной и двухфакторной. Однофакторная модель предусматривает оказание комплекса услуг международного факторинга, при котором Фактор и компания-клиент являются резидентами одного государства. Однофакторная модель преимущественно используется при экспортных операциях. Двухфакторная модель предусматривает разделение функций международного факторинга между двумя факторами, являющимися резидентами двух стран, которые представляют поставщик и покупатель соответственно. В результате расчеты и факторинговый сервис предоставляются как поставщику-резиденту, так и покупателю-нерезиденту. Экспорт-фактор - банк или специализированная факторинговая компания, предоставляющие услуги международного факторинга поставщику-экспортеру. В функции Экспорт-фактора могут входить осуществление трансграничных расчетов по внешнеторговым контрактам, финансирование поставщика-экспортера в объеме выручки по экспортному контракту (полностью либо частично).
Договор международного факторинга – двусторонний договор о факторинговом обслуживании, заключаемый между резидентами одного государства. Условия договора зависят от вида торговой операции (экспорт или импорт), осуществляемой компанией-резидентом. Внешнеторговый контракт – договор на поставку товаров либо оказание услуг, заключаемый между российской и зарубежной компанией. Копия контракта предоставляется при заключении договора международного факторинга наряду с документами, подтверждающими факт поставки (invoice). Для целей международного факторинга во внешнеторговом контракте должен быть предусмотрен порядок расчетов на условиях отсрочки платежа. Международная факторинговая ассоциация – организация, под эгидой которой осуществляется взаимодействие Экспорт-фактора и Импорт-фактора при реализации международного факторинга по двухфакторной модели. Банк или специализированная компания в России должны являться членами одной из двух МФА – Factors Chain International и/или International Factors Group.
Рис. 3.Схема однофакторной модели международного факторинга
Схема работы строится по принципу внутреннего факторинга без регресса:
фактор анализирует дебитора,
фактор выдает поручительство за дебитора,
поставщик совершает отгрузку продукции на условии отсрочки платежа,
фактор финансирует до 100% суммы поставки в рамках поручительства за дебитора,
дебитор оплачивает поставку в адрес фактора,
фактор переводит остаток платежа поставщику за вычетом факторинговой комиссии (выставляет счет за факторинговые услуги),
в случае неоплаты поставки дебитором фактор платит за негов случае неоплаты поставки дебитором фактор платит за него.
2. Двухфакторная модель международного факторинга
Участники двухфакторной модели международного факторинга: поставщик, покупатель, фактор со стороны поставщика (экспорт-фактор), фактор со стороны покупателя (импорт-фактор).
Рис.4. Схема двухфакторной модели международного факторинга
Схема работы:
экспорт-фактор делает запрос в импорт-фактор на проверку покупателя и установление лимита финансирования,
импорт-фактор устанавливает лимит, в рамках которого оформляет поручительство за дебитора,
поставщик совершает отгрузку продукции на условии отсрочки платежа,
экспорт-фактор финансирует поставку на сумму поручительства импорт-фактора,
дебитор оплачивает поставку в адрес импорт-фактора,
импорт-фактор переводит сумму поставки экспорт-фактору за вычетом факторинговой комиссии,
экспорт-фактор выставляет счет поставщику за факторинговые услуги,
в случае неоплаты поставки дебитором импорт-фактор платит за него.
Таким образом, договор международного факторинга подразумевает описание схемы работы, рассмотрение ответственности сторон, и изложение условий оказания соответствующих услуг. Данный договор подписывается между факторинговой компанией и поставщиком.
Договор факторинга обязательно должен заключаться на территории поставщика. Подписание договора международного факторинга, как правило, для поставщика обозначает снятие с него всей ответственности за погашение дебитором конкретного платежа.
4. Международный факторинг в России
Сегодня российский рынок факторинга стремительно растет. Еще четыре-пять лет назад для финансистов большинства российских компаний факторинг был понятием из экономической теории, далеким от повседневной практики. Банки если и предлагали клиентам такую услугу, то в большей степени руководствуясь имиджевыми соображениями, нежели надеясь реально заработать на факторинговых операциях. Однако ситуация меняется на глазах. Большая часть факторинговых сделок заключается в Москве (58%), далее идут Приволжский (около14%) и Уральский регионы (11%).
Несмотря на то, что факторинг анонсируют в рекламе и на интерет-сайтах порядка 70 банков, реальными участниками рынка факторинга в России являются не более 30 компаний и банков. Среди крупнейших банков, предоставляющих такие услуги, – «UniCredit Bank» (ММБ), «МДМ-Банк», «НОМОС-банк», «Петрокомерц», банк «Сосьете Женераль Восток», «СКБ банк». Наиболее известные факторинговые компании – ФК «Еврокоммерц», «Национальная факторинговая компания», «Траст».
Несмотря на то, что значительную нишу рынка факторинговых услуг занимают банки, клиенты все же предпочитают работать с факторинговыми компаниями, поскольку профессиональные факторы могут предложить весь спектр факторинговых услуг. Например, «Мечел-банк» занимается только регрессивным факторингом. Полный комплекс факторинговых услуг предлагает банк «АК БАРС».
Стоит отметить, что оптовая торговля была и остается наиболее перспективным сегментом факторингового рынка благодаря существующей динамике роста и высокой конкуренции среди оптовых поставщиков. Если говорить о конкретных товарах, на которых могут сосредоточиться очаги роста, то это товары народного потребления: продукты питания, бытовая электротехника, строительные и отделочные материалы, фармацевтика, упаковка, спецодежда, нефтехимия, включая горюче-смазочные материалы. Кроме того, по прогнозам некоторых игроков, факторинг будет пользоваться успехом среди компаний-представителей некоторых отраслей промышленности, в том числе легкой, пищевой и автомобильной, а также среди предприятий сферы услуг, транспорта и связи, розничной торговли продуктами питания, электрооборудованием, компьютерами, бытовой техникой, мобильными телефонами, комплектующими к ним.
Что мешает факторингу
Факторинговый рынок имеет огромный потенциал роста, но развитию рынка мешает отсутствие ясного законодательства в отношении субъекта факторинга. Главное противоречие связано с лицензированием факторинговой деятельности. Гражданский кодекс России устанавливает, что финансирование под уступку денежного требования могут осуществлять не только банки, но и другие коммерческие организации, имеющие соответствующее разрешение. Однако порядок лицензирования для небанковских факторинговых компаний до сих пор не установлен. Поэтому факторы предпочитают не рисковать и работают под банковской лицензией.
Отчасти такое невнимание к правовому положению факторов объясняется незначительными до недавнего времени объемами этого рынка. В пользу того, что факторинговый бизнес должен развиваться в рамках банков, говорят прежде всего соображения управления ликвидностью. Для факторов особенно актуален риск ликвидности, поскольку оборачиваемость финансирования в факторинге довольно сложна для прогнозирования. Вследствие этого самостоятельные факторинговые компании вынуждены постоянно поддерживать значительную долю высоколиквидных, а следовательно, низкодоходных активов. В конечном итоге это увеличивает себестоимость факторинговой услуги. В банке, для которого факторинг – не основной бизнес, риски ликвидности фактора практически незаметны и легко покрываются ликвидными активами банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, международный факторинг – вид факторинговой операции, обеспечивающий расчеты и сервисное сопровождение финансирования поставок товаров и услуг с отсрочкой платежа в условиях, когда поставщик и покупатель являются резидентами разных государств. Международный факторинг, в отличие от операций по торговому финансированию, используется для работы по долгосрочным или бессрочным внешнеэкономическим контрактам, характеризующимся регулярностью поставок и тенденцией к увеличению товарооборота. Международный факторинг осуществляется по двум моделям: однофакторной и двухфакторной.
Однофакторная модель предусматривает оказание комплекса услуг международного факторинга, при котором Фактор и компания-клиент являются резидентами одного государства. Однофакторная модель преимущественно используется при экспортных операциях.
Двухфакторная модель предусматривает разделение функций международного факторинга между двумя факторами, являющимися резидентами двух стран, которые представляют поставщик и покупатель соответственно. В результате расчеты и факторинговый сервис предоставляются как поставщику-резиденту, так и покупателю-нерезиденту.
Экспорт-фактор - банк или специализированная факторинговая компания, предоставляющие услуги международного факторинга поставщику-экспортеру. В функции Экспорт-фактора могут входить осуществление трансграничных расчетов по внешнеторговым контрактам, финансирование поставщика-экспортера в объеме выручки по экспортному контракту (полностью либо частично), покрытие риска неплатежа со стороны покупателя-нерезидента, а также получение выручки с покупателя-нерезидента.
Импорт-фактор - банк или специализированная факторинговая компания, предоставляющая услуги международного факторинга в стране покупателя-нерезидента. Импорт-фактор задействуется при реализации двухфакторной модели международного факторинга. В функции Импорт-фактора могут входить осуществление трансграничных расчетов по внешнеторговым контрактам, покрытие риска неплатежа со стороны покупателя-нерезидента, получение выручки с покупателя-нерезидента.
Договор международного факторинга – двусторонний договор о факторинговом обслуживании, заключаемый между резидентами одного государства. Условия договора зависят от вида торговой операции (экспорт или импорт), осуществляемой компанией-резидентом.
Внешнеторговый контракт – договор на поставку товаров либо оказание услуг, заключаемый между российской и зарубежной компанией. Копия контракта предоставляется при заключении договора международного факторинга наряду с документами, подтверждающими факт поставки (invoice). Для целей международного факторинга во внешнеторговом контракте должен быть предусмотрен порядок расчетов на условиях отсрочки платежа.
Международная факторинговая ассоциация – организация, под эгидой которой осуществляется взаимодействие Экспорт-фактора и Импорт-фактора при реализации международного факторинга по двухфакторной модели. Банк или специализированная компания в России должны являться членами одной из двух МФА – Factors Chain International и/или International Factors Group.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации [Электронный ресурс]: одобрена решением Совета при Президенте Российской Федерации по кодификации и совершенствова-нию гражданского законодательства от 7 октября 2009 г. Опубликована в журнале «Вестник ВАС РФ». 2009. № 11. Доступ из справ.-правовой системы «КонсульантПлюс».
Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге (Заключена в Оттаве 28.05.1988): Федеральный Закон Российской Федерации от 8 февраля 1998 г., N 16-ФЗ // Собр. законодательства Российской Федерации. - 2008.- № 32.
Лазарева Т.П. Нетрадиционные формы кредитования внешнеэкономической деятельности //Право и экономика, 2011. -№1. – С. 15
Адамова К.Р. Факторинговые операции коммерческих банков // Бизнес и банки, 2008. – №15. – С. 22-24.
Бабичев, Сергей Николаевич Факторинг : учебное пособие Москва: МФПА, 2010
Банковское дело: учебник. / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2010. – 456 с.
Богачева, Мария Юрьевна Эффективность факторинговых операций российских коммерческих банков Москва: Богачева М. Ю., 2010
Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 147 с.
Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики: учебник. / Ю.В. Головин.  – М.: Финансы и статистика, 2008. – 246 с.
Кузьменко, Владимир Викторович Современный факторинг в системе кредитных отношений Ставрополь: Изд-во Северо-Кавказского гос. технического ун-та, 2011
Лаврик М.Ю. Риски факторинговых операций // Банковское дело, 2010. - № 7. -  С. 45-47.
Плеханова В. Факторинг: спрос растет, а предложения? [Электронный ресурс]: интервью с Р. Кособрю- ховым, начальником отдела создания и адаптации факторинговых продуктов департамента факторинго- вых операций ОАО «Промсвязьбанк». Консультант, N 11, июнь 2009 г. Доступ из справ.-правовой сис- темы «Гарант».
Покаместов И.Е. Рынок факторинга зарубежных стран. // Банковское кредитование. – 2007. - № 2.
Покаместов И.Е., Леднев М. В. Организация факторингового бизнеса: от принятия решения до выстраивания стратегии продаж. // Организация продаж банковских продуктов. – 2007. - №1.
Покаместов, Илья Евгеньевич Факторинг Москва: ИНФРА-М, 2011
Покаместов, Илья Евгеньевич Факторинг Москва: ИНФРА-М, 2011
Покаместов И.Е. Рынок факторинга зарубежных стран. // Банковское кредитование. – 2007. - № 2
Кузьменко, Владимир Викторович Современный факторинг в системе кредитных отношений Ставрополь: Изд-во Северо-Кавказского гос. технического ун-та, 2011
Покаместов И.Е. Рынок факторинга зарубежных стран. // Банковское кредитование. – 2007. - № 2
Адамова К.Р. Факторинговые операции коммерческих банков // Бизнес и банки, 2008. – №15. – С. 22-24
Лаврик М.Ю. Риски факторинговых операций // Банковское дело, 2010. - № 7. -  С. 45-47
Покаместов, Илья Евгеньевич Факторинг Москва: ИНФРА-М, 2011
2

Список литературы [ всего 15]

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1.Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации [Электронный ресурс]: одобрена решением Совета при Президенте Российской Федерации по кодификации и совершенствова-нию гражданского законодательства от 7 октября 2009 г. Опубликована в журнале «Вестник ВАС РФ». 2009. № 11. Доступ из справ.-правовой системы «КонсульантПлюс».
2.Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге (Заключена в Оттаве 28.05.1988): Федеральный Закон Российской Федерации от 8 февраля 1998 г., N 16-ФЗ // Собр. законодательства Российской Федерации. - 2008.- № 32.
3.Лазарева Т.П. Нетрадиционные формы кредитования внешнеэкономической деятельности //Право и экономика, 2011. -№1. – С. 15
4.Адамова К.Р. Факторинговые операции коммерческих банков // Бизнес и банки, 2008. – №15. – С. 22-24.
5.Бабичев, Сергей Николаевич Факторинг : учебное пособие Москва: МФПА, 2010
6.Банковское дело: учебник. / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2010. – 456 с.
7.Богачева, Мария Юрьевна Эффективность факторинговых операций российских коммерческих банков Москва: Богачева М. Ю., 2010
8.Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 147 с.
9.Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики: учебник. / Ю.В. Головин. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 246 с.
10.Кузьменко, Владимир Викторович Современный факторинг в системе кредитных отношений Ставрополь: Изд-во Северо-Кавказского гос. технического ун-та, 2011
11.Лаврик М.Ю. Риски факторинговых операций // Банковское дело, 2010. - № 7. - С. 45-47.
12.Плеханова В. Факторинг: спрос растет, а предложения? [Электронный ресурс]: интервью с Р. Кособрю- ховым, начальником отдела создания и адаптации факторинговых продуктов департамента факторинго- вых операций ОАО «Промсвязьбанк». Консультант, N 11, июнь 2009 г. Доступ из справ.-правовой сис- темы «Гарант».
13.Покаместов И.Е. Рынок факторинга зарубежных стран. // Банковское кредитование. – 2007. - № 2.
14.Покаместов И.Е., Леднев М. В. Организация факторингового бизнеса: от принятия решения до выстраивания стратегии продаж. // Организация продаж банковских продуктов. – 2007. - №1.
15.Покаместов, Илья Евгеньевич Факторинг Москва: ИНФРА-М, 2011
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.03944
© Рефератбанк, 2002 - 2024