Принятие решений в финансовой деятельности организации на примере банка ВТБ 24 СПБ

Введение
Глава 1. Теоретические основы принятия решений в финансовой деятельности организации
1.1. Показатели, определяющие состояние финансовой деятельности предприятия
1.2. Структура финансовых потоков коммерческого банка
Глава 2. Анализ финансовой деятельности ЗАО «БАНК ВТБ 24»
2.1 Общая характеристика ЗАО «БАНК ВТБ 24»
2.2. Анализ активов и пассивов ЗАО «БАНК ВТБ 24»
Глава 3. Развитие банковского рынка Санкт-Петербурга
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Состояние банковского сектора Санкт-Петербурга оказывает значительное влияние на формирование городского бюджета и существенно определяет возможности городской Администрации. Продолжается процесс относительного увеличения доли внутренних доходов в формировании доходной части государственного бюджета, в которой преобладают фискальные поступления, 2/3 которых обеспечиваются тремя основными налогами (налог на прибыль, НДС и подоходный налог).
В поступлении внешних доходов имеет место разнонаправленная динамика: при сокращении поступлений из Федерального бюджета происходит рост объема использования заемных средств.
Основными инструментами привлечения заемных средств для финансирования расходов городского бюджета являются: эмиссия ГГКО (МКО) и банковские кредиты.
Формирование развитого финансового рынка является одной из приоритетных задач, призванных улучшить финансовое положение в городе.
В Санкт-Петербурге создана развитая инфраструктура финансового рынка. В настоящее время в городе действуют 104 коммерческих банка и более 400 финансовых и брокерских компаний. Финансовый рынок Санкт-Петербурга является вторым по масштабу региональным финансовым рынком России (после Москвы) и крупнейшим рынком субфедеральных государственных обязательств.
Характерной чертой финансового рынка Санкт-Петербурга является его высокая степень концентрации. Практически на всех его секторах (валютный рынок, рынок кредитов, депозитов, акций и облигаций) можно выделить 4-5 наиболее активно действующих операторов, на которых приходится основная доля оборота.
Санкт-Петербургский рынок банковских кредитов традиционно является одним из важнейших секторов регионального финансового рынка. Банковские кредиты являются основными источниками внешнего финансирования и обеспечения устойчивости текущей деятельности (как источника пополнения оборотных средств) предприятия.
Значительно в меньшей степени получаемые предприятиями банковские кредиты направляются на реализацию инвестиционных проектов, что в условиях недостаточности наличия собственных средств предприятий существенно сказывается на реализации инвестиционных программ и технического перевооружения в большинстве отраслей региональной экономики.
В целом кредитные вложения банков в инвестиционные программы возросли за год приблизительно на 36%.
Рнынок межбанковских кредитов – вполне самостоятельный сектор финансового рынка, так как межбанковские кредиты являются важнейшим инструментом поддержания текущей ликвидности и формирования ресурсов банков. Данный рынок позволяет направлять финансовые средства от банков с относительно развитой ресурсной базой и дешевыми пассивами к банкам, имеющим большие возможности для эффективного вложения. Развитию рынка межбанковских кредитов в значительной мере способствовали региональные различия в доходности различных финансовых инструментов и пассивных операций у ряда коммерческих банков на этапе их развития.
Банковские депозиты являются одним из важнейших источников ресурсов для коммерческих банков, так как являются наиболее удобным (и традиционным для России) инструментом привлечения заемных средств с достаточно гибкими условиями и формами взаимоотношений банков с клиентами. (Депозит – это сумма денег, которую клиент вносит на хранение в банк и может использовать для расчетов или изъятия наличными.)
В последние годы продолжается устойчивый рост вкладов граждан. Основными факторами, влияющими на размер процентных ставок по вкладам, являются: снижение темпов инфляции, снижение ставки рефинансирования ЦБ РФ, изменение доходности на других секторах финансового рынка.
Заключение
Целью анализа финансовой деятельности предприятия является определение прочности финансового состояния предприятия на основе изучения его финансовой отчетности.
Финансовая политика кредитной организации направлена на увеличение финансовой устойчивости путем организации новых форм расчетов с клиентами и политикой использования различных способов исчисления и уплаты процентов.
Способность банка отвечать по своим обязательствам определяется наличием ликвидных средств. Банк является ликвидным, если этих средств достаточно чтобы осуществлять текущие платежи, удовлетворять требования клиентов по изъятию средств со счетов. Кроме этого, банк должен обладать ликвидными средствами для осуществления активных операций.
Коммерческий банк – основное звено банковской системы. Главным отличаем от Центрального банка является отсутствие у них права эмиссии банкнот. Коммерческие банки осуществляют почти все виды банковских операций.
В балансе ЗАО «БАНК ВТБ 24» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. От периода к периоду наблюдается увеличение валюты баланса, что говорит о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах ЗАО «БАНК ВТБ 24» получал прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете.
За 2010 год практически все составляющие активов ЗАО «БАНК ВТБ 24» заметно выросли. Однако такой показатель, как чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, за 2010 год снизился практически в два раза.
Прибыль ЗАО «БАНК ВТБ 24» составила: на 01.01.09г. – 767591 тыс.руб., на 01.01.10 г. – 2101648 тыс.руб., на 01.01.11 г. – 1991684 тыс.руб.
В ЗАО «БАНК ВТБ 24» наблюдается положительная рентабельность, что является показателем эффективной работы банка и его финансовой устойчивости.
Комплексное внедрение системы планирования принятия решений в финансовой деятельности в ЗАО «Банк ВТБ 24» может быть выполнено за 6 месяцев. В результате внедрения системы банк не только приступает к ее эксплуатации, но и перенимает технологию внесения изменений в ее настройки, а также технологию решения новых, собственных задач на ее основе. В течении нескольких месяцев с момента начала промышленной эксплуатации банк еще обращается к компании-поставщику за помощью в нестандартных ситуациях, а затем, в основном, за получением новых версий системной функциональности. Так происходит «отторжение» индивидуального решения банка от компании-разработчика и овладение банком новыми методическими и информационными технологиями. Таким образом, внедрение новой системы приведёт к совершенствованию финансового планирования в ЗАО «Банк ВТБ 24».
Список использованной литературы
Нормативные акты
Федеральный Закон №86-ФЗ от 10.07.2002 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Федеральный закон №395-1 от 02.12.1990 "О банках и банковской деятельности" (со всеми изменениями и дополнениями)
Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
Учебные пособия
Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова. М.: Высшее образование, 2006.
Бернстайн П.Л. Против богов. Укрощение риска. Against the Gods. The Remarkable Story of Risk. – М.: Олимп-Бизнес, 2009. – 396 с.
Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. – СПб.: СПбГИЭА, 2008. – 51 с.
Деньги, кредит, банки. // Под ред. К.Л. Малахова. М.: Приор. 2007
Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М. : Компания Алес, 2010
Киселев В.В. Управление банковским капиталом, М.. 2007.
Лукасевич И.Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. – M.: ЮНИТИ, 2008. – 400 c.
Мельников А.В. Риск-менеджмент. Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. – М.: Анкил, 2008. – 159 с.
Ольшаный А. И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литература, 2007
Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. Методические разработки.-М.:Маросейка, 2007.-224с
Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками./ Под ред. Л.Н. Красавиной - М.: Финансы и статистика, 2010.
Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: СП «Космополис», 2006.
Рогов М.А. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2009.
Хорн Д.В. Основы управления финансами. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 800 с.
Цисарь И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И.Ф. Цисарь.- М.:Дело,2008.
Челноков В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В.А. Челноков.-М.: Высшая школа, 2008.
Периодическая литература
Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков.// Деньги и кредит.- 2008, №9.
Бычков В. Проблемы возвратности банковских кредитов.// Финансовый бизнес.- 2008, №3.
Екушов А.И. Моделирование рисков в коммерческом банке.// Банковские технологии.- 2008, №5.
Кавкин А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // Финансовый бизнес. – 2009. №8.
Котенков В. Н., Сазыкин Б. В. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал, 2009. — №8.
Кравцова Г.И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2008.
Кривошеев В.А. Защита банка от убытков. Мнение страховщика.// Бухгалтерия и банки.- 2008, №10.
Крюков А.Ф., Егорычев И.Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов // Менеджмент в России и за рубежом – 2009. №2.
Максутов Ю. Г., Алехин Р. В. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов // Аудит и финансовый анализ, 2009. — № 2.
Овчаров А.О. Методы управления банковскими рисками.// Банковские услуги.- 2008.
Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2010, № 2.
Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки №3, 2008.
Интернет-сайты
Интернет-сайт Центрального банка России (www.cbr.ru)
Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики (www.gks.ru)
Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА (www.raexpert.ru)
Интернет-сайт ОАО «ЗАО «БАНК ВТБ 24»» (www.sbrf.ru).
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Аналитический баланс ЗАО «БАНК ВТБ 24» за 2008-2010 г.г
№ п/п Данные на
01.01.09 г. Данные на
01.01.10 г. Данные на
01.01.11 г.
в тыс. руб.
удельный вес, %
в тыс. руб.
удельный вес, %
в тыс. руб. удельный вес, % 1 2 3 4 5 6 7 8   Активы       1 Денежные средства 2524012 2,22 3068129 2,27 6841808 3,41 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ 15531108 13,6
10060956
7,44
12929358 6,44 2.1 Обязательные резервы 7003417 6,16 3139457 2,32 4551195 2,26 3 Средства в кредитных организациях
5238263 4,6
6987928
5,17
21894949
10,9 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги
4396057
3,86
3482290
2,57
7470954
3,72 5 Чистые ссудные вложения 77640657 68,3
105106498
77,8
133949742 66,79 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги,удерживаемые до погашения
57995
0,05
542785
0,4
16779
0,008 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
5745403
5,05
4129129
3,05
13332099
6,64 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные
78969
0,06
89579
0,06
234615
0,11 9 Требования по получению процентов
888820
0,78
210422
0,15
176634
0,08 10 Прочие активы 1573250 1,38 1372980 1,01 3702139 1,84 11 Всего активов 113674534 100 135050696 100 200549077 100   Пассивы 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации
0
0,00
0
0,00
0
0,00 13 Средства кредитных организаций
771097
6,83
8604864
6,37
9920207
4,94 14 Средства клиентов 72504816 63,78 99455730 73,6 152251063 75,9 14,1 в том числе вклады физических 19009857 16,72 26097161 19,32 47480195 23,6 15 Выпущенные долговые обязательства
21289955
18,7
13813930
10,22
13303613
6,63 16 Обязательства по уплате процентов
454174
0,39
611574
0,45
1097854
0,54 17 Прочие обязательства
1540262
1,35
1432005
1,06
2857422
1,42 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера ,прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон
68360
0,06
302419
0,22
319177
0,15 19 Всего обязательств
103628664
91,1
124220522
91,9
179749336
89,9   Собственные средства 20 Уставный капитал (средства акционеров (участников)
3405284
2,99
3405284
2,52
6803605
3,39 20,1 Зарегистрированные обыкновенные акции и долги
3405284
2,99
3405284
2,52
6803605
3,39 20,2 Зарегистрированные привилегированные акции
0
0,00
0
0,00
0
0,00 20,3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных рганизаций
0
0,00
0
0,00
0
0,00 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров
0
0,00
0
0,00
0
0,00 22 Эмиссионный доход 2123696 1,86 123639 1,57 7628919 3,8 23 Переоценка основных средств 53 0,00004
53
0,00003
53
0,00002 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты ,влияющие на собственные средства ( капитал)
895147
0,78
1461677
1,08
2028013
1,01 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)
4644450
4,08
4678784
3,46
6422346
3,2 26 Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период
767 591
0,67
2084091
1,53
1972831
0,98 27 Всего источников собственных средств 10045870 8,83 10830174 8,01 20799741 10,3 28 Всего пассивов 113674534 100 135050696 100 200549077 100
Приложение 2
Отчет о прибылях и убытках ЗАО «БАНК ВТБ 24» за 2008-2010 г.г.
Номер п\п Наименование статьи Данные за 2008 год Данные за 2009 год Данные за 2010 год Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях
590 208 817 303 1 268 318 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)
5 212 037 9 431 266 12 931 560 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)
0 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 650 163 602 468 629 483 5 Других источников 6 303 6 035 116 716 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов
6 458 711 10 857 072 14 946 077 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций
247 493 370 704 336 821 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
3366692 3 812 238 7 436 501 9 Выпущенным долговым обязательствам 858 236 1 401 500 1 208 860 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов
4891150 5 584 442 8 982 182 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 2405019 5 272 630 5 963 895 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 679 941 1 340 940 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 19 153 795 -267 433 647 748 14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами
54780 66 282 209 640 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
-800964 -1 457 839 -2 784 276 16 Комиссионные доходы 1 411 763 1 900 204 5 465 955 17 Комиссионные расходы 255 287 522 323 618 729 18 Чистые доходы от разовых операций 164700 -5 981 468 911 19 Прочие чистые операционные доходы 59763 84 726 -20 796 20 Административно-управленческие расходы 1381431 2 644 028 6 323 613 21 Резервы на возможные потери 566809 -396 342 -1 224 945 22 Прибыль до налогообложения 1875869 2 709 837 3 124 730 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 773 770 608 189 1 133 046 24 Прибыль за отчетный период 1 102 099 2 101 648 1 991 684 
Ковалев В.В. Финансовый анализ. М.: Финансы и статистика, 2007. – с.323.
Бариленко, В.И. Анализ финансовой отчетности : учеб. пособие / В.И. Бариленко, С.И. Кузнецов, Л.К. Плотникова, О.В. Кайро ; под общ. ред. В.И. Бариленко. - 3 - е изд., пе- рераб., доп. - М. : КНОРУС, 2010. – с.298.
Бариленко, В.И. Анализ финансовой отчетности : учеб. пособие / В.И. Бариленко, С.И. Кузнецов, Л.К. Плотникова, О.В. Кайро ; под общ. ред. В.И. Бариленко. - 3 - е изд., пе- рераб., доп. - М. : КНОРУС, 2010. – с.305.
Комплексный экономический анализ предприятия / Под ред. Войтоловского Н.В., Калининой А.П., Мазуровой М.И. - СПб.: Питер, 2009. – с.321.
Бариленко, В.И. Анализ финансовой отчетности : учеб. пособие / В.И. Бариленко, С.И. Кузнецов, Л.К. Плотникова, О.В. Кайро ; под общ. ред. В.И. Бариленко. - 3 - е изд., пе- рераб., доп. - М. : КНОРУС, 2010. – с.312.
Тимофеева, Т.В. Анализ денежных потоков предприятия : учеб. пособие / Т.В. Тимофеева. - 3 - е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика; ИНФРА-М., 2010. – с.166.
Алексеева Н.А. Обоснование показателей ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости организации на основе анализа денежных потоков // Перспективы науки. – 2011. - № 16. – с.100-102.
Барнгольц С.Б., Мельник М.В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2003. – С. 261.
Хорн Д.В. Основы управления финансами. – М.: Финансы и статистика, 2009. – С. 97
Балабанов А. И. Финансы. Краткий курс. СПб.: Питер, 2002. С. 13.
3
18
Заместитель Председателя Правления
(Казначейство, доверительное управление)
Заместитель Председателя Правления
(Безопас-ность, инкассация)
Заместитель Председателя Правления
(информа-ционные технологии)
Заместитель Председателя Правления
(Клиентская база, кредитование)
Заместитель Председателя Правления
(расчетно-кассовое обслуживание)
Заместитель Председателя Правления
(финансовое планирование, депозитарные услуги)
Заместитель Председателя Правления
(финансовое планирование, депозитарные услуги)
Заместитель Председателя Правления
(Юридическое обеспечение деятельности Банка)
Первый вице-президент (Правовое обеспечение, проблемная задолженность)
Первый вице-президент (Администра-тивное и корпоративное управление)
Главный бухгалтер Банка
Главный бухгалтер Банка
Комитеты
банка
Вице-президенты,
Советники
Председателя
Правления,
консультанты
Правления
Ревизионная комиссия
Аудитор Банка
(Deloitte & Touche)
Совет
директоров
Правление Банка
Председатель Правления
Собрание акционеров
Заместитель Председателя Правления
(инвести-ционная банковская деятельность)
Первый
вице-президент
(Региональный бизнес, дочерние банки, операции с драгметаллами)