бизнес-план по заданию

ВВЕДЕНИЕ
1 ОСОБЕННОСТИ БИЗНЕС - ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ
1.1 Понятие бизнес-планирования
1.2 Цель, задачи и особенности составления бизнес-плана
1.3 Этапы составления бизнес-плана
2. БИЗНЕС –ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ
2.1Резюме
2.2Виды товаров и услуг
2.3 Рынок сбыта
2.4 Конкуренция
2.5 План маркетинга
2.6 План производства
2.7 Организационный план
2.8 Правовое обеспечение
2.9 Оценка риска
2.10 Финансовый план
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Затраты на выплату заработной платы сотрудникам компании с учётом её роста с течением времени отражены в таблице 6.
Таблица 6
Затраты на выплату заработной платы сотрудникам компании и отчисления (работающим на постоянной основе)
Должность Зарплата в месяц, руб. Зарплата в 1 год, руб. Зарплата в 2 год, руб. Зарплата в 3 год, руб. директор 30000 360000 370332 380997 Регистратор 1 15000 180000 185166 190350 Регистратор 2 15000 180000 185400 190962 Менеджер 26000 312000 321360 331000.8 бухгалтер 26000 312000 321360 331000.8 Рабочий по обслуживанию 20000 240000 247200 254616 Уборщик 10000 120000 123600 127308 Сестра-хозяйка 12000 144000 148320 152769.6 Итого 154000 1848000 1902738 1959004.2 Отчисления в социальные фонды 30800 369600 380547.6 391800.84 Итого 184800 2217600 2283285.6 2350805
Рост заработной платы запланирован согласно среднесрочному прогнозу развития финансовой системы РФ на 2010-2015 гг[6]. в размере 3% в год. Рост ВВП на 2012 год запланирован 3,4%, мы установили рост в размере 3%.
Узкие специалисты получают заработную плату по трудовому договору. Среднемесячная заработная плата 1 специалиста составит 30 тыс.руб. В год-360 тыс.руб.Отчисления 108 тыс.руб. Итого-468 тыс.руб. На 7 сотрудников-3276 тыс.руб.
Режим работы компании- ежедневно с 10.00 до 20.00.
2.8 Правовое обеспечение
Список документов для подачи документов на регистрацию ООО:
1.    Заявление в налоговую Р11001 для регистрации с заверенной у нотариуса подписью «Заявителя» (все работы по прошивке и проклейке этого документа осуществляются нотариусом).
2.    Устав ООО (прошить, проклеить, поставить на обороте количество листов и расписаться Заявителю).
3.    Простая копия с прошитого, проклеенного, пронумерованного и подписанного Заявителем устава, в том числе с откопированным с обеих сторон последним листом Устава.
4.    Решение учредителя о регистрации ООО, или протокол и договор об учреждении, если учредителей более одного.
5.    Квитанция об оплате за копию Устава (Оплатить в сберкассе).
6.    Квитанция об оплате госпошлины за регистрацию ООО. (Оплатить в сберкассе).
7.    Письмо на заверение копии Устава.
8.    Заявление о применении  упрощенной системы налогообложения (УСН) 2 экземпляра – если вы приняли решение о применении данной системы. (не подается при выборе общей системы налогообложения или ЕНВД).
9.    Документы на юридический адрес (Гарантийное письмо по юридическому адресу, Копия Свидетельства о праве собственности на помещение, если офис берете в субаренду, то дополнительно предоставляется копия договора аренды и письмо от собственника о согласии на сдачу в субаренду, если адрес предоставляется не собственником, а арендатором помещения).
10.    Руководство для регистрации Общества.
11.    Доверенность в ИФНС на получение документов после государственной регистрации – необходима в случае получения документов после государственной регистрации не лично заявителем, а иным лицом (курьером, работником, представителем нашей компании).
Документы, которые не подаются в ИФНС, но потребуются для дальнейшей работы Общества и формируются системой:
1.    Приказ о назначении руководителя и главного бухгалтера;
2.    Акт оценки имущества, стоимость которого не превышает 20000 рублей (если уставный капитал вносится имущество).
3.    Акт приемки имущества (если уставный капитал вносится имущество).
4.    Список участников ООО.
5.    Трудовой договор  с руководителем.
6.    Сообщение об открытии расчетного счета в ИФНС.
7.    Сообщение об открытии расчетного счета в ПФР.
8.    Сообщение об открытии расчетного счета в ФСС.
Документы, необходимые для открытия расчетного счета:
-заявление на открытие банковского счета.
-договор на открытие счета в двух экземплярах. Нотариально заверенные копии документов:
-устав;
-учредительный договор;
-документ о государственной регистрации;
-свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
-банковские карточки с образцами подписи и оттиском печати.
-приказ о назначении главного бухгалтера.
Может потребоваться копия договора аренды нежилого помещения для подтверждения юридического адреса. После предоставления всех необходимых документов заключается договор на обслуживание банковского счета в 2-х экземплярах для каждой стороны.
2.9 Оценка риска
Компания «Здоровое будущее» в процессе осуществления своей хозяйственной деятельности будет подвергаться различного рода рискам. Являясь микрокомпанией, она не в состоянии оказывать какое-либо влияние на рынок и факторы, влияющие на его формирование.
Таблица 7
Риски компании
Риск (1) Тип риска (2) Вероятность (3) Описание, меры противодействия (4) Падение курса рубля Неуправляемый Средняя В посткризисных условиях может произойти сильное обесценение рубля, что сделает менее привлекательными услуги. Природные катаклизмы Неуправляемый Низкая - Снижение спроса на услуги Неуправляемая Средняя Рост доходов восстанавливается медленно и при возможном его снижении спрос упадет. Рост цены Неуправляемый Низкая Инфляция, рост цен на аренду может привести к необходимости роста цен Нехватка сотрудников Управляемый Средняя В случае болезни сотрудников могут появиться проблемы с выполнением их задач. В качестве меры предлагается наладить хорошую взаимозаменяемость сотрудников. Предусмотреть найм специалистов по аутсорсингу Переоценка потенциала рынка и возможностей компании Управляемый Средняя Возможна переоценка возможностей компании и объёма реализации. В качестве меры предлагается оптимизация деятельности компании и сокращение 1 сотрудника, более активная рекламная и PR-деятельность. Несоблюдение арендодателем своих обязательств Неуправляемый Низкая Предусмотреть выкуп Инфляция Неуправляемый Низкая Компания предусматривает 13% общий рост цен. Вероятность гиперинфляции с учётом текущей макроэкономической политики государства выглядит маловероятной. Бытовые поломки Управляемые Высокая Существует вероятность выхода из строя оборудования. В качестве меры предупреждения подобных поломок предлагается проводить профилактику всей техники раз в квартал. Минимизировать риски можно при помощи страхования бизнеса, а именно при помощи страхования предпринимательского риска.
2.10 Финансовый план
Первоначальные вложения будут осуществляться с помощью собственных -2500 тыс. руб. и кредита Сбербанка в сумме 2500 тыс. руб. с процентной ставкой 21,4% годовых. В месяц-1,78%,в квартал-5,35%.
Таблица 8
Расчет процентов по кредиту
период 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал год % по кредиту 5.35% 5.35% 5.35% 5.35% 21.40% Сумма процентов ,руб 26750 26750 26750 26750 107000 Сумма долга, руб. 500000 500000 500000 500000 2000000 Итого, руб. 526750 526750 526750 526750 2107000
Таблица 9
Основные первоначальные вложения( осуществляемые за счет собственных и заемных средств)
Наименование Сумма, в руб. Регистрация юридического лица 15530 Приобретение оборудования 3294469 Первоначальные затраты на маркетинговые мероприятия, рекламу 29000 Аренда офиса 90000 Заработная плата за 1 мес. 394800 Отчисления в социальные фонды 118440 Интернет-доступ и создание сайта 41000 Телефон 3000 Прочее 15000 Ремонт 500000 ИТОГО 4501239
Статья «Доходы» плана по доходам и расходам отражает совокупные доходы компании от реализации .
Статья «Расходы» отражает совокупность всех расходов компании, в том числе, аренда офиса, заработная плата, отчисления на пенсионное страхование, доступ в интернет, реклама, проценты по кредиту, прочие расходы (административно-хозяйственные расходы).
В качестве объекта налогообложения компания выбрала «доходы ─ расходы» (валовая прибыль). В этом случае на объект налогообложения начисляется налог в размере 10%[5].
Компания применяет УСН, где ограничением является размер годовой выручки-30 760 000,00 рублей. В 2013 году размер выручки с учетом дефлятора 1,2 будет составлять 52 800 000,00 рублей. Прогноз по выручке меньше, поэтому компания сохранит УСН, но рекомендуется повысить лимит до 60 млн.руб.
План по доходам и расходам показан в таблице 10.
Таблица 10
План по доходам и расходам
План по доходам и расходам. Показатель 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал 1-й год 2-й год 3-й год Доходы, в т.ч.: 1783125 1783125 1783125 1783125 7132500 10962000 15793000 Доходы от реализации 1783125 1783125 1783125 1783125 7132500 10962000 15793000 Внереализационные доходы - ─ ─ ─ ─ ─ ─ Расходы, в т.ч.: 5,554,349.00 2,242,350.00 2,242,350.00 2,242,350.00 8,986,930.00 7,215,712.00 7,517,169.36 проценты по кредиту 26750 26750 26750 26750 107000 0 0 Аренда 90000 90000 90000 90000 360000 432000 518400 Заработная плата и отчисления 1,539,600.00 1,539,600.00 1,539,600.00 1,539,600.00 6,158,400.00 6343152 6533446.56 выплата кредита 500000 500000 500000 500000 2000000 0 0 Телефон 3000 3,000.00 3,000.00 3,000.00 12000 13,560.00 15,322.80 Реклама и PR 29000 68000 68,000.00 68000 233000 367000 390000 Прочее 71,530.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 116,530.00 60000 60000 приобретение ОС 3294469 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0 Валовая прибыль -3,771,224.00 -459,225.00 -459,225.00 -459,225.00 -1,854,430.00 3,746,288.00 8,275,830.64 Единый налог (объект = доходы ─ расходы) 10 %,1% при отр.прибыли -37712.24 -4592.25 -4592.25 -4592.25 -18544.3 374628.8 827583.064 Чистая прибыль -3,733,511.76 -454,632.75 -454,632.75 -454,632.75 -1,835,885.70 3,371,659.20 7,448,247.58
В финансовом плане предусмотрен:
-рост заработной платы на 3% ежегодно;
-рост стоимости аренды офиса на 20% ежегодно;
-рост затрат на рекламу и PR,доступ в интернет, телефонию на 13% ежегодно.
Расчёт точки безубыточности должен ответить на вопрос, сколько туров нужно продавать, чтобы работать без прибыли, но и не в убыток. Точку безубыточности целесообразно рассчитывать для первого года работы компании для трех услуг.
Так как компания в своём портфеле имеет 3 типа основных услуг, то для расчёта точки безубыточности необходимо отнести постоянные издержки на эти продукты в определённых пропорциях. В рамках данного бизнес-плана выбран метод отнесения постоянных издержек на конкретный продукт в зависимости от доли выручки продукта в общей выручке компании от реализации.
К переменным издержкам относятся услуги. К постоянным- аренда и заработная плата.
Для расчёта точки безубыточности используется формула 1.
Тбд = В*Зпост/(В - Зпер) (1)
где:
ТБ – точка безубыточности;
В – выручка от реализации;
Зпост – постоянные расходы;
Зпер – переменные расходы[4].
В таблице 11 приведены полученные результаты. На постоянные издержки отнесено 60% затрат.
Таблица 11
Постоянные и переменные издержки, точка безубыточности, по услугам, руб.
услуга 1 год Постоянные издержки Переменные издержки Точка безубыточности Медицинские услуги 1663200 2121397.5 2754338.543 Психологически услуги 266112 339423.6 423041.11 Диагностика 288288 367708.9 502532.07
В первый год Центр работает ниже уровня точки безубыточности, что является нормальным для новых предприятий.
В таблице 12 представлены данные, необходимые для расчёта рентабельности продаж, а также и сами показатели рентабельности продаж.
Таблица 12
Рентабельность продаж компании
Показатель 1 год 2 год 3 год Чистая прибыль,руб. -1,835,885.70 3,371,659.20 7,448,247.58 Выручка,руб. 7132500 10962000 15793000 Рентабельность,% -25.74% 30.76% 47.16% Рентабельность-это отношение чистой прибыли к выручке.
Рентабельным предприятие становится на второй год деятельности.
Срок окупаемости проекта, рассчитываем по формуле (2), прибыль берем совокупную за три года.
, (2)
Т= (4501239/8984021)*100=50 мес. или 4,2 года.
В нашем случае срок окупаемости составляет 4,2 года.
 ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основе разработанного бизнес-плана можно разработать более подробный маркетинговый план, финансовый план на более длительный период, стратегию развития компании и стратегический план на 5-10 лет. Предварительно выбрана комбинированная стратегия-стратегия рыночной ниши и проникновения на рынок.
В результате проведённого исследования можно утверждать:
Выбранный рыночный сегмент является перспективным, так как Центров медико-психологических услуг в городе нет, а подобные комплексные услуги предоставляют одиночные компании и цены на услуги высоки.
Данные факты свидетельствуют о сильной конкурентной позиции компании «Здоровое будущее» и перспективе в г.Санкт-Петербурге.
Разработанный финансовый план компании свидетельствует о том, что компания начнет приносит прибыль на второй год деятельности, рентабельность выше рыночной, начиная со второго года.
Совокупность перспективности рынка и проведённых финансовых расчётов говорит о целесообразности создания этого бизнеса и его привлекательности для потенциального инвестора.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Сухова, Л.Ф., Чернова, Л.А.Практикум по разработке бизнес-плана.- М.: Финансы и статистика,2007.-160 с.
Ушаков И.И.Бизнес-план. - СПб: Питер,2005.-224 с.
Ассоциация профессионального сервиса- www.aps-spb.ru
http://www.finances-analysis.ru/financial-maths/break-even-point.htm
http://www.glavbukh.ru/news/9055
http://bankir.ru/technology/article/6076002
http://www.baltinfo.ru/2012/03/29/V-Peterburge-aktivno-razvivaetsya-rynok-meditcinskikh-uslug--Kazanskaya-268707
http://www.aup.ru/news/2012/07/10/6152.html
37