Расчетное обслуживание юридических лиц

Содержание
Введение
Глава 1 Общие положения о расчетах в РФ
1.1. Правовые и теоретические основы системы расчетов организаций
1.2. Правовой режим расчетов в РФ
Глава 2 Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц кредитными организациями
2.1. Ответственность кредитных организаций за нарушение правил совершения расчетных операций
2.2. Основные направления совершенствования законодательства о расчетно-кассовом обслуживании юридических лиц
Заключение
Список литературы

К таким обстоятельствам не относятся, в частности, нарушение обязанностей со стороны контрагентов должника, отсутствие на рынке нужных для исполнения товаров, отсутствие у должника необходимых денежных средств". Таким образом, п. 3 ст. 401 ГК РФ устанавливает повышенную ответственность для субъектов предпринимательской деятельности, к которым, без сомнения, относится банк или иное кредитное учреждение, осуществляющее банковские операции. Данный принцип в литературе подвергался сомнениям. Так, Б.Д. Завидов отмечал, что "банк выступает в привилегированном положении, поскольку в силу ст. 401 ГК РФ везде надлежит в конфликтных ситуациях доказывать прямую вину банка как нарушителя"
Процессинговая компания представляет собой юридическое лицо, обладающее исключительным правом на использование товарного знака данной платежной системы, устанавливающее правила этой системы, а также осуществляющее функции ее процессингового центра. Процессинговая компания обеспечивает: организацию функционирования и развития платежной системы; развитие инфраструктуры платежной системы; планирование и рекламу; разработку локальных актов, обязательных для всех участников системы; установление единых стандартов программного обеспечения, стандартов безопасности и экономических нормативов. Процессинговые компании создаются крупными и авторитетными кредитными организациями (банками), наиболее заинтересованными в создании такой системы, и обладают необходимыми для этого объемами свободного капитала, срок окупаемости которого достаточно велик. Капиталовложения составляют средства на приобретение оборудования, покупку и аренду помещений, приобретение линий связи и организацию обмена информацией, создание программного обеспечения и маркетинговой службы, расходы на рекламу и организацию работы с регионами
Выделяются две категории кредитных организаций, являющихся эмитентами: а) банки, имеющие статус участника платежной системы, имеющего право эмиссии платежных карт; б) банки, не имеющие статуса участника платежной системы, но получившие право эмиссии на основании договора с кредитной организацией, обладающей статусом принципиального члена платежной системы.
Под эквайером, исходя из толкования Положения, понимается банк (кредитная организация), которая в соответствии с заключенными в данной платежной системе договорами занимается кассовым обслуживанием расчетов держателей платежных карт, выпущенных в обращение другими участниками (эмитентами) этой платежной системы.
Под предприятием торговли и услуг, согласно Положению, понимается "юридическое лицо, которое, в соответствии с подписанным им соглашением с эквайером несет обязательства по приему документов, составленных с использованием банковских карт в качестве оплаты за предоставляемые товары (услуги)". С правовой точки зрения суть операции с платежной картой по приобретению товаров (услуг) состоит в том, что держатель карты предприятия торговли или услуг, банк-эквайер договариваются, что любая сделка между держателем карты и предприятием торговли будет урегулирована путем кредитования счета торговца и дебетования счета держателя карты. Заключаются три вида соглашений: между предприятием торговли и держателем карты; между банком и предприятием торговли; между банком и держателем карты.
Статья 856 ГК РФ предусматривает ответственность банка за невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета, однако не устанавливает ответственность за несвоевременное выполнение данных указаний, что вступает в противоречие со ст. 866 ГК РФ и вызывает неопределенность в судебной практике (п. 22 Постановления Пленумов ВС и ВАС РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14).
В концепции развития гражданского законодательства отмечалось, что в статья 858 ГК РФ предусматривает возможность ареста находящихся на счете денежных средств. Между тем судебная практика допускает так называемый накопительный арест, который сводится к возможности ареста не только имеющихся на счете, но и поступающих на него впоследствии денежных средств (п. 15 - 16 Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. N 55). В результате несовершенная норма закона не соответствует реально сложившейся практике ее применения.
Допуская ограничения прав клиента в виде ареста денежных средств, законодательство не разрешает вопроса о множественности арестов.
Пункт 3 ст. 859 ГК РФ предусматривает право клиента на получение остатка денежных средств на счете при расторжении договора банковского счета. Однако законом не урегулированы отношения сторон в части денежных средств, списанных банком со счета, но не перечисленных с корреспондентского счета банка. Судебная практика исходит из того, что клиент вправе требовать от банка и указанные суммы (п. 12 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. N 5).
Статья 859 ГК РФ не содержит регулирования такой ситуации, при которой договор банковского счета расторгается клиентом в момент, когда на денежные средства клиента наложен арест. Судебная практика определилась только для такого случая, когда договор расторгается при наличии неисполненных исполнительных документов в условиях отсутствия на счете денежных средств: исполнительные документы возвращаются лицам, от которых они поступили (п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. N 5). Одностороннее расторжение договора банковского счета является неотъемлемым правом клиента и не может ограничиваться наличием ареста денежных средств на счете. В то же время расторжение самого договора банковского счета должно влечь прекращение обязательственных отношений клиента и банка, но не должно затрагивать прав третьих лиц, в интересах которых наложен арест.
Положения ГК РФ о банковском счете и расчетах используют для целей описания производимых операций понятие "банк", не разъясняя, имеется ли в виду банк как юридическое лицо либо как организационная структура, проводящая определенные операции. В связи с этим возникают серьезные проблемы при применении, в частности, ст. 849 и 856 ГК РФ в случаях, когда счета клиентов находятся в филиалах одного и того же банка.
Выводы: Бурное развитие банковского дела обусловлено вполне объективными причинами. Современная экономика немыслима без банковской системы, а, значит, и без договоров банковского счета. Все расчеты по гражданско-правовым обязательствам между субъектами предпринимательской деятельности, а также расчеты по уплате налогов должны производиться через банковский счет. Кроме того, данные правоотношения весьма подвержены влиянию научно-технического прогресса, современных технологий. Все это должно способствовать повышению к ним интереса со стороны всех субъектов гражданских правоотношений.
Договор банковского счета является сложным институтом, поскольку входит в сферу не только гражданско-правового регулирования, но и регулирования большим количеством норм банковского законодательства. Это, безусловно, затрудняет единое понимание данного института, что нередко приводит к коллизиям в действующем законодательстве.
Исходя из сказанного можно предположить, что все более усложняющиеся отношения как в этой области деловой жизни, так и во всех других будут приводить к возникновению все большего числа вопросов, необходимости более детального, продуманного нормативного регулирования. Детальная законодательная разработанность данного вопроса помогла бы решить многие проблемы в сфере отношений банков и их клиентов, а также государства.
2.2. Основные направления совершенствования законодательства о расчетно-кассовом обслуживании юридических лиц
Существует неопределенность в отношении распространения действия норм ГК о безналичных расчетах на отношения, возникающие при проведении платежей публичного характера, а также норм о моменте исполнения денежного обязательства на некоторые виды безналичных расчетов. В связи с этим необходимо в законе: 1) установить, в какой момент (если отсутствует соглашение об ином) считается прекращенным (исполненным) денежное обязательство при безналичных расчетах, осуществляемых платежными поручениями и в порядке инкассо; 2) определить момент исполнения расчетного обязательства банка перед клиентом; 3) урегулировать вопрос о возможности и порядке отмены (отзыва) распоряжения об осуществлении расчета.
Положения ГК об ответственности банка за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента при расчетах по платежным поручениям и в порядке инкассо (пункт 2 статьи 866; пункт 3 статьи 874) из-за недостаточной четкости заложенной в них правовой конструкции вызвали затруднения в практике их применения: 1) отсутствуют критерии выбора субъекта, на который возлагается ответственность; 2) не определено, имеет ли банк клиента право в случае, когда ответственность за действия иного банка возложена на него, обратиться с регрессным требованием к банку-нарушителю; 3) обязан ли банк клиента в этом случае привлекать к участию в деле банк, которому он непосредственно дал поручение (при привлечении к исполнению нескольких банков); 4) неясно, может ли выбрать субъекта ответственности сам клиент (например, предъявив иск только к банку-нарушителю).
В связи с этим целесообразно изменить закрепленную в ГК конструкцию ответственности банков при осуществлении расчетов, установив, что в случае, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение имело место в связи с нарушением, допущенным банком, привлеченным для исполнения поручения клиента, этот банк отвечает перед клиентом солидарно с банком, непосредственно получившим поручение клиента (обслуживающим банком).
Нуждаются в изменении и развитии нормы параграфа 3 главы 46 ГК, регулирующие отношения в области аккредитивных расчетов, которые были сформулированы с учетом Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов Международной торговой палаты в редакции 1993 г. (UCP 500). В настоящее время Международной торговой палатой выработана новая редакция 2007 г. (UCP 600).
В связи с этим нормы ГК об аккредитивной форме расчетов требуют серьезной корректировки с учетом конструкций, используемых в новейшей международной банковской практике.
Необходимость систематизации и развития законодательства о корреспондентских счетах - проблема, признанная и особенно актуальная в связи с вступлением в силу Закона "О национальной платежной системе", а также с готовящимися глобальными изменениями ГК РФ, обозначенная в проекте Концепции развития законодательства о ценных бумагах и финансовых сделках, подготовленном в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 18 июля 2008 г. N 1108 "О совершенствовании Гражданского кодекса Российской Федерации".
Очевидно, что предлагаемые проектом определение и существенные условия договора корреспондентского счета неприменимы к двум последним видам корреспондентских счетов, однако упоминаний об их исключении из области правового регулирования гражданского законодательства в проекте не содержится.
Особенности правового статуса субъектов корреспондентских отношений: Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитных организаций и другие функции государственного управления в банковской сфере; кредитных организаций, наделенных некоторыми публично-правовыми полномочиями; особая социальная значимость банковской деятельности по осуществлению безналичных расчетов обусловливают комплексный характер правового регулирования корреспондентских счетов нормами частного и публичного права. Поэтому абсолютно оправданно регулирование гражданским законодательством только договоров корреспондентского счета, заключаемых между российскими кредитными организациями и Банком России.
Тем не менее, все рассмотренные выше виды корреспондентского счета объединены общим родовым понятием. Законодательством не предусмотрена классификация корреспондентских счетов, не установлены различия между видами корреспондентских счетов. Однако существующая система безналичных расчетов, основанная на применении корреспондентских счетов, функционирует и обеспечивает движение денежных средств в банковской системе, позволяет кредитным организациям и иным хозяйствующим субъектам осуществлять международные расчеты с минимальными финансовыми и временными затратами. Таким образом, представляется, что рассматриваемые изменения правового регулирования корреспондентских счетов должны гармонично сочетаться с действующим законодательством и сложившейся банковской практикой. В связи с чем было бы целесообразно рассмотреть возможность более общей формулировки определения договора корреспондентского счета, максимально учитывающей особенности существующих корреспондентских счетов, а также дополнить рассматриваемый Государственной Думой проект отсылочными нормами, исключающими из области регулирования ГК РФ некоторые виды корреспондентских счетов.
В настоящее время на рассмотрении Государственной Думы РФ находится проект Федерального закона "О национальной платежной системе", который "устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы, регулирует порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельность субъектов национальной платежной системы, а также определяет требования к организации и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе". В статье 2 Законопроекта указывается, что законодательство Российской Федерации о национальной платежной системе основывается на Конституции РФ и международных договорах Российской Федерации и состоит из настоящего и других федеральных законов, содержащих нормы, регулирующие отношения в национальной платежной системе.
При этом национальная платежная система характеризуется как "совокупность операторов по переводу денежных средств, включая операторов электронных денежных средств, платежных агентов, банковских платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры (субъекты национальной платежной системы)".
Выводы: Очевидно, что требования, которые должны найти отражение в правилах платежной системы и которые обозначены в упомянутой статье, повлекут принятие множества подзаконных актов и разъяснений. Но, как отмечают многие юристы, развитие и распространение электронных денег и их "большая значимость в расчетах между юридическими лицами поставили перед законодателем необходимость решения этих вопросов", и от их решения в конечном счете будет зависеть стабильность и надежность действующей платежной системы. Шаги, предпринимаемые законодателем в области регулирования сферы электронных денег, позитивно воспринимаются участниками рынка, так как вносят ясность в данную сферу отношений. Однако имеется и ряд спорных моментов, которые необходимо урегулировать в ходе рассмотрения в Государственной Думе, дабы исключить последующее внесение поправок в уже принятый Закон.
Заключение
Финансовая деятельность государства носит комплексный характер. В силу того, что отношения, складывающиеся в процессе ее осуществления, являются денежными, качество организации финансовой системы во многом зависит от установленного порядка их правового регулирования. Именно поэтому при построении системы государственных и общественных фондов одним из связующих звеньев, обеспечивающих организационное единство, выступает платежная система.
Платежная составляющая инфраструктуры финансового рынка является значимым трансмиссионным механизмом проведения денежно-кредитной политики. Рационально спроектированная платежная инфраструктура финансового рынка обеспечивает высокий уровень доступности услуг для населения, соответствующую рентабельность для бизнеса, эффективность вложений для государства и максимальный уровень безопасности для всех участников.
Содействию развития инфраструктуры финансового рынка в Российской Федерации способствовало принятие федеральных законов от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» и № 162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона “О национальной платежной системе». Указанные законы существенным образом расширили полномочия и ответственность Банка России в сфере национальной платежной системы (НПС): одна из целей деятельности Банка России была определена как обеспечение стабильности и развитие НПС; была установлена обязанность Банка России по осуществлению надзора и наблюдения в НПС наряду с выполнением функции по установлению правил расчетов в Российской Федерации. Кроме того, Банку России вменена обязанность по разработке и принятию Стратегии развития НПС. Таким образом, каждой цели деятельности Банка России в настоящее время будет соответствовать отдельный программный документ В соответствии с мировой практикой стратегия развития НПС должна носить комплексный и сбалансированный характер.
В связи с этим и с учетом требований нового законодательства о НПС представляется возможным при формировании Стратегии развития НПС определить пять направлений деятельности Банка России.
Первым направлением деятельности Банка России является обеспечение стабильности НПС, которое предполагает формирование и совершенствование правовой базы в сфере переводов денежных средств и функционирования платежных систем, а также реализацию иных мер, способствующих поддержанию высокого уровня стабильности НПС, что обеспечивает текущие и перспективные потребности экономики Российской Федерации.
C принятием законов о НПС создана необходимая правовая основа для интенсивного развития НПС, что не исключает дальнейшего совершенствования нормативного и правового регулирования в дан- ной сфере.
Ввиду продолжающейся интеграции российской экономики в мировую экономику, в частности в связи с подписанием Российской Федерацией договора со Всемирной торговой организацией (ВТО), появляется необходимость приведения аккредитивной формы расчетов и расчетов по инкассо в соответствие с международными стандартами, в том числе путем внесения соответствующих изменений в Гражданский кодекс Российской Федерации.
Также необходимо применять унифицированный подход к регулированию субъектов оказания услуг по приему платежей, то есть кредитных организаций и операторов по приему платежей, путем предоставления последним лицензионной возможности совершения ограниченного круга банковских операций.
С учетом международных тенденций представляется целесообразным законодательно закрепить институт саморегулируемой организации в сфере НПС. Деятельность саморегулируемой организации должна быть направлена на разработку стандартов оказания платежных услуг, услуг платежной инфраструктуры, развитие доступности платежных услуг и инфраструктурного взаимодействия между участниками рынка.
Платежная система играет решающую роль, обеспечивая своевременный перевод денежных средств как в рамках бюджетной системы, так и за ее пределами. Развитие современных технологий, необходимость интеграции России в мировую экономику и вызвали необходимость создания эффективной платежной системы, которая бы отвечала текущим рыночным потребностям и целям деятельности государства.
Список литературы
Воронцова С.В. К вопросу о правовом обеспечении деятельности по предоставлению банковских услуг в части оборота электронных платежей // Правовые вопросы связи. 2012. N 1. С. 13 - 16.
Галимов М. Платежное поручение как доказательство сделки // ЭЖ-Юрист. 2011. N 50. Тематическое приложение. С. 4.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 02.01.2013)//СПС «КонсультантПлюс»
Ефимова Л.Г. Понятие и виды договоров на организацию безналичных расчетов // Цивилист. 2011. N 1. С. 70 - 76; N 2. С. 79 - 84; N 3. С. 77 - 84.
Ефимова Л.Г. Спорные вопросы теории безналичных расчетов // Цивилист. 2010. N 3. С. 70 - 76.
Киселева О.И. Правовое регулирование корреспондентских счетов: планируемые изменения в законодательстве // Банковское право. 2012. N 4. С. 38 - 42.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 15.01.2013)//СПС «КонсультантПлюс»
Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)//СПС «КонсультантПлюс»
Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации" (одобрена решением Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства от 07.10.2009)
Медведев П.А. Ловушки платежной системы // Законодательство и экономика. 2011. N 4. С. 5 - 34.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.12.2012)//СПС «КонсультантПлюс»; "Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 25.12.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013)//СПС «КонсультантПлюс»
Нестеренко Е.Г., Шарынина Т.В. Расчеты платежными поручениями: новации Банка России // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. 2012. N 10. С. 22 - 30.
Определение Конституционного Суда РФ от 13.04.2000 N 164-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Н.Г. Лобанова на нарушение его конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 861 ГК Российской Федерации и пункта 4 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
Ошибки в заполнении платежного поручения // Налоги. 2012. N 30. С. 1, 7.
Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 24.11.2011 N 22394)//СПС «КонсультантПлюс»
Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" (утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П) (ред. от 15.11.2011, с изм. от 10.08.2012) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.03.2005 N 6431)//СПС «консультантПлюс»
Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета"//СПС «консультантПлюс»
Проект Федерального закона N 47538-6 "О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (ред., принятая ГД ФС РФ в I чтении 27.04.2012)//СПС «КонсультантПлюс»
Стюфеева И.В. Ответственность банка по договору банковского счета // СПС КонсультантПлюс. 2011.
Стюфеева И.В. Проблемы исполнения договора банковского счета // СПС КонсультантПлюс. 2011.
Стюфеева И.В. Проблемы исполнения договора банковского счета // СПС КонсультантПлюс. 2011.
Указ Президента РФ от 14.06.1992 N 622 "О дополнительных мерах по ограничению налично - денежного обращения (Документ утратил силу) "// СПС «КонсультантПлюс»
Указание Банка России от 20.06.2007 N 1842-У "О порядке осуществления банковских операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов кредитными организациями с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.07.2007 N 9756)//СПС «КонсультантПлюс»
Указание Банка России от 20.06.2007 N 1842-У "О порядке осуществления банковских операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов кредитными организациями с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.07.2007 N 9756)//СПС
Указание Банка России от 20.06.2007 N 1843-У (ред. от 28.04.2008) "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.07.2007 N 9757)//СПС «КонсультантПлюс»
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2012) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу со 02.01.2013)//СПС «КонсультантПлюс»
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 29.12.2012) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступающими в силу с 06.01.2013)//СПС «КонсультантПлюс»
Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 25.06.2012) "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт"//СПС «КонсультантПлюс»
Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" // Российская газета. N 139. 30.06.2011.
Федеральный закон от 30.12.2001 N 196-ФЗ (ред. от 26.04.2007) "О введении в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
Определение Конституционного Суда РФ от 13.04.2000 N 164-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Н.Г. Лобанова на нарушение его конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 861 ГК Российской Федерации и пункта 4 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
"Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993)
(с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)//СПС «КонсультантПлюс»
Стюфеева И.В. Проблемы исполнения договора банковского счета // СПС КонсультантПлюс. 2011.
Стюфеева И.В. Проблемы исполнения договора банковского счета // СПС КонсультантПлюс. 2011.
Галимов М. Платежное поручение как доказательство сделки // ЭЖ-Юрист. 2011. N 50. Тематическое приложение. С. 4.
Постановление Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета"//СПС «консультантПлюс»
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 02.01.2013)//СПС «КонсультантПлюс»
Указание Банка России от 20.06.2007 N 1843-У (ред. от 28.04.2008) "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.07.2007 N 9757)//СПС «КонсультантПлюс»
Ошибки в заполнении платежного поручения // Налоги. 2012. N 30. С. 1, 7.
Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 25.06.2012) "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт"//СПС «КонсультантПлюс»
"Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 24.11.2011 N 22394)//СПС «КонсультантПлюс»
Указ Президента РФ от 14.06.1992 N 622 "О дополнительных мерах по ограничению налично - денежного обращения (Документ утратил силу) "// СПС «КонсультантПлюс»
Нестеренко Е.Г., Шарынина Т.В. Расчеты платежными поручениями: новации Банка России // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. 2012. N 10. С. 22 - 30.
Указание Банка России от 20.06.2007 N 1842-У "О порядке осуществления банковских операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов кредитными организациями с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.07.2007 N 9756)//СПС «КонсультантПлюс»
"Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" (утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П) (ред. от 15.11.2011, с изм. от 10.08.2012) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.03.2005 N 6431)//СПС «консультантПлюс»
Ефимова Л.Г. Понятие и виды договоров на организацию безналичных расчетов // Цивилист. 2011. N 1. С. 70 - 76; N 2. С. 79 - 84; N 3. С. 77 - 84.
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.12.2012)//СПС «КонсультантПлюс»; "Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 25.12.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013)//СПС «КонсультантПлюс»
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 29.12.2012) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступающими в силу с 06.01.2013)//СПС «КонсультантПлюс»
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 30.12.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 15.01.2013)//СПС «КонсультантПлюс»
Воронцова С.В. К вопросу о правовом обеспечении деятельности по предоставлению банковских услуг в части оборота электронных платежей // Правовые вопросы связи. 2012. N 1. С. 13 - 16.
Ефимова Л.Г. Спорные вопросы теории безналичных расчетов // Цивилист. 2010. N 3. С. 70 - 76.
Стюфеева И.В. Ответственность банка по договору банковского счета // СПС КонсультантПлюс. 2011.
"Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации"
(одобрена решением Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства от 07.10.2009)
Киселева О.И. Правовое регулирование корреспондентских счетов: планируемые изменения в законодательстве // Банковское право. 2012. N 4. С. 38 - 42.
Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" // Российская газета. N 139. 30.06.2011.
Проект Федерального закона N 47538-6 "О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (ред., принятая ГД ФС РФ в I чтении 27.04.2012)//СПС «КонсультантПлюс»
Медведев П.А. Ловушки платежной системы // Законодательство и экономика. 2011. N 4. С. 5 - 34.
63