Бухгалтерский финансовый учёт

страхование и взнос от НС и ПЗ:
-на з/п рабочих по заказу №1 19000 (21)х30,9% = 5871
-на з/п рабочих по заказу №2 17080 (21)х30,9% = 5277,7
-на з/п АПУ 13000 (21)х30,9% = 4017
29) Начислен:
-взнос на соц. страхование 500х30% = 150
-взнос от НС и ПЗ 500х0,9% = 4,5
32) Начислен:
-взнос на соц. страхование 180х30% = 54
-взнос от НС и ПЗ 180х0,9% = 1,6
34) Распределение косвенных расходов
Таблица 4
№ п/п Наименование расхода Сумма, руб. 1 Начислена арендная плата за помещение офиса (19) 7000 2 Начислена зарплата АУП (21) 13000 3 Начислен взнос на соц.страхование и взнос от
НС и ПЗ АУП (24) 4017 4 Списаны расходы: (26)
-за воду
-за электроэнергию
-за телефоны
1850
1250
5250 5 Произведены отчисления в резервный фонд на ремонт ОС (27) 750 6 Начислена зарплата за наладку оборудования (28) 500 7 Начислены взносы (29) 154,6 8 Отпущены материалы на ремонт офиса (30) 250 9 Начислена зарплата за ремонт офиса (31) 180 10 Начислены взносы (32) 55,6 11 Начислена амортизация по ОС (33) 2800 12 ИТОГО 37057,1
Таблица 5
№ п/п Показатели Заказ №1 Заказ №2 1 Косвенные расходы всего 37057,1 2 Заработная плата основных производственных рабочих 19000 17080 3 % распределения косвенных расходов %=37057,1/(19000+17080)х100% = 102,71% 4 Косвенные расходы на каждый заказ 19514,55 17542,55
35) Закрытие счета 20.1 1500+19000+5871+19514,55 = 45885,55
Закрытие счета 20.2 2500+17080+5277,7+17542,55 = 42400,25
37) Закрытие счетов 43.1 (45885,55) и 43.2 (42400,25)
38) Заказ 1 45885,55х1,16 = 53227,2
с НДС 53227,2х1,18 = 62808,1
в т.ч. НДС 62808,1 - 53227,2 = 9580,9
Заказ 2 42400,25х1,16 = 49184,3
с НДС 49184,3х1,18 = 58037,5
в т.ч. НДС 58037,5 – 49184,3 = 8853,2
39) Отражен финансовый результат: 120845,6 – 88285,8 – 18434,1 = 14125,7
40) 62808,1 + 58037,5 (38) = 120845,6
120845,6 – 3900 (36) = 116 945,6
42) Списано сальдо прочих доходов и расходов 12821,9 (20) + 720 (41) = 13541,9
43) Начислен налог на прибыль (14125,7 (39) – 13541,9 (42))х20% = 116,76