Спортивно-развлекательный центр

Оглавление
Введение
Аналитическая часть
Организационная часть
Проектная часть
Заключение
Список используемой литературы

ч.: 17831250 17831250 17831250 17831250 71325000 109620000 157930000 Доходы от реализации 17831250 17831250 17831250 17831250 71325000 109620000 157930000 Внереализационные доходы - ─ ─ ─ ─ ─ ─ Расходы, в т.ч.: 29922419 26714550 26714550 26714550 54585600 54425968 56365852 проценты по кредиту 26750 26750 26750 26750 107000 0 0 Аренда 720000 720000 720000 720000 1440000 1728000 2073600 Заработная плата и отчисления 25396800 25396800 25396800 25396800 50793600 52317408 53886930 выплата кредита 500000 500000 500000 500000 2000000 0 0 Телефон 3000 3000 3000 3000 12000 13560 15322 Реклама и PR 29000 68000 68000 68000 233000 367000 390000 приобретение ОС 3246869 0 0 0 0 0 0 Валовая прибыль -12091169 -8883300 -8883300 -8883300 16739400 55194032 101564148 Единый налог (объект = доходы ─ расходы) 10 %,1% при отр.прибыли -120911,69 -88833 -88833 -88833 167394 5519403,2 10156415 Чистая прибыль -11970257,3 -8794467 -8794467 -8794467 16572006 49674629 91407733
В финансовом плане предусмотрен:
-рост заработной платы на 3% ежегодно;
-рост стоимости аренды офиса на 20% ежегодно;
-рост затрат на рекламу и PR,доступ в интернет, телефонию на 13% ежегодно.
Расчёт точки безубыточности должен ответить на вопрос, сколько услуг нужно продавать, чтобы работать без прибыли, но и не в убыток. Точку безубыточности целесообразно рассчитывать для первого года работы компании для трех услуг.
Так как компания в своём портфеле имеет 3 типа основных услуг, то для расчёта точки безубыточности необходимо отнести постоянные издержки на эти продукты в определённых пропорциях. В рамках данного бизнес-плана выбран метод отнесения постоянных издержек на конкретный продукт в зависимости от доли выручки продукта в общей выручке компании от реализации.
К переменным издержкам относятся услуги. К постоянным- аренда и заработная плата.
Для расчёта точки безубыточности используется формула 1.
Тбд = В*Зпост/(В - Зпер) (1)
где:
ТБ – точка безубыточности;
В – выручка от реализации;
Зпост – постоянные расходы;
Зпер – переменные расходы.
В таблице 13 приведены полученные результаты. На постоянные издержки отнесено 60% затрат. Из табл.6 графы расходы, расходы на услуги разнесены пропорционально их доле в выручке.
Таблица 13-Постоянные и переменные издержки, точка безубыточности, по услугам, руб.
услуга 1 год Постоянные издержки Переменные издержки Точка безубыточности Медицинские услуги 32130000 21420000 45920694,32 Психологически услуги 5490000 3660000 5786954,112 Диагностика 5175000 3450000 5438038,674
В первый год Центр работает ниже уровня точки безубыточности, что является нормальным для новых предприятий.
В таблице 14 представлены данные, необходимые для расчёта рентабельности продаж, а также и сами показатели рентабельности продаж.
Таблица 14-Рентабельность продаж компании
Показатель 1 год 2 год 3 год Чистая прибыль,руб. 16572006 49674629 91407733 Выручка,руб. 71325000 109620000 157930000 Рентабельность,% 23,23 45,31 57,87638 Рентабельность-это отношение чистой прибыли к выручке.
Рентабельным предприятие становится на первый год деятельности.
Срок окупаемости проекта, рассчитываем по формуле (2) [4, с.185], прибыль берем совокупную за три года.
, (2)
Т= (4322239/157654368)*100=2,7 года.
В нашем случае срок окупаемости составляет 2,7 года.
Капитальные вложения в проект составляют 4222,23 тыс.руб.
Компания «Здоровое будущее» в процессе осуществления своей хозяйственной деятельности будет подвергаться различного рода рискам. Являясь микрокомпанией, она «не в состоянии оказывать какое-либо влияние на рынок и факторы, влияющие на его формирование.
Таблица 15-Риски компании
Риск (1) Тип риска (2) Вероятность (3) Описание, меры противодействия (4) Падение курса рубля Неуправляемый Средняя В посткризисных условиях может произойти сильное обесценение рубля, что сделает менее привлекательными услуги. Природные катаклизмы Неуправляемый Низкая - Снижение спроса на услуги Неуправляемая Средняя Рост доходов восстанавливается медленно и при возможном его снижении спрос упадет. Рост цены Неуправляемый Низкая Инфляция, рост цен на аренду может привести к необходимости роста цен Нехватка сотрудников Управляемый Средняя В случае болезни сотрудников могут появиться проблемы с выполнением их задач. В качестве меры предлагается наладить хорошую взаимозаменяемость сотрудников. Предусмотреть найм специалистов по аутсорсингу Переоценка потенциала рынка и возможностей компании Управляемый Средняя Возможна переоценка возможностей компании и объёма реализации. В качестве меры предлагается оптимизация деятельности компании и сокращение 1 сотрудника, более активная рекламная и PR-деятельность. Несоблюдение арендодателем своих обязательств Неуправляемый Низкая Предусмотреть выкуп Инфляция Неуправляемый Низкая Компания предусматривает 13% общий рост цен. Вероятность гиперинфляции с учётом текущей макроэкономической политики государства выглядит маловероятной. Бытовые поломки Управляемые Высокая Существует вероятность выхода из строя оборудования. В качестве меры предупреждения подобных поломок предлагается проводить профилактику всей техники раз в квартал.

Проектная часть
Список расходов на приобретение основных средств представлен в таблице 16. Цены определены путем выявления средних цен по городу.
Таблица 16-Перечень и стоимость необходимого оборудования, мебели, декора
№ Наименование ОС Шт. Цена, руб./шт. Общая стоимость, руб. 1 Оборудование 1.1 Оборудование медицинское для УЗИ Компл. 2356744 2356744 1.2 стул 54 800 43200 1,3 стол 35 2100 73500 1,4 Кушетка медицинская 30 2500 75000 1,5 стеллаж 18 1500 27000 1.6 Прочее (автоклавы, системы для процедурного кабинета, фонендоскопы, инструменты, УФ-излучатели, лампы) - 320000 320000 1.7 Электрокардиограф 1 87700 87700 2 Мебель и оборудование комнат отдыха и мест ожидания 2.1 Телевизор 1 3 5000 35 000 2.2 Музыкальная аппаратура 1 1 5000 15 000 2.3 Шкаф 4 16 000 64 000 2.4 Прочее - 20000 2 0000 2.5 Диван 4 30 000 120 000 2.6 Журнальный столик 1 3 000 3 000 2.7 Стойка регистратора 1 4525 4525 3  Средства декора     3.1 Плакаты, фотографии 4 200 800 3.2 Цветы 4 350 1 400   Всего     3246869 Искусственное освещение запроектировано общее – лампами подвесного потолка и местное – светильниками на рабочем месте, люминесцентными лампами и лампами накаливания. Внутренняя отделка помещений предусмотрена влагостойкими материалами: стен – акриловой кой, стойкой водоэмульсионной краской «Радуга», керамической плиткой, потолок подвесной с прокладкой звукоизоляционного слоя. Покрытие пола – керамическая напольная плитка.
Представим информацию иначе.
Таблица 17- Комплектование оборудования для сервисного предприятия
Наименование оборудования Габариты, мм Кол-во, шт Стоимость, руб. Телевизор 110*20 1 35 000 Музыкальная аппаратура 120*80 1 15 000 Шкаф 1200*80 4 64 000 Диван 2000*1000 4 120 000 Журнальный столик 1100*60 1 3 000 Стойка регистратора 3000*80 1 4525 стул 80*80 54 43200 стол 1100*90 35 73500 Кушетка медицинская 2000*90 30 75000 стеллаж 1500*60 18 27000 Аппарат УЗИ 1100*1500 1 2356744 Электрокардиограф 150*250 1 87700 Итого 151 2 904 669

Заключение
Для открытия планируется медико-консультативный центр ориентировочной площадью 400 кв.м. Предварительно выбрана комбинированная стратегия-стратегия рыночной ниши и проникновения на рынок.
В результате проведённого исследования можно утверждать:
Выбранный рыночный сегмент является перспективным, так как Центров медико-психологических услуг в городе нет, а подобные комплексные услуги предоставляют одиночные компании и цены на услуги высоки.
Данные факты свидетельствуют о сильной конкурентной позиции компании «Здоровое будущее» и перспективе в г.Новосибирске.
Рынок находится на стадии жизненного цикла- рост, в дальнейшем спрос на платные услуги будет расти. Рынок услуг в регионе находится в данный момент на стадии роста. Конкуренция средняя и у потребителя пока нет достаточной возможности выбора, хотя спрос большой, и возрастет еще больше при расширении услуг и повышения их качества.
Сегмент потребителей составляет 54% населения.
Разработанный финансовый план компании свидетельствует о том, что компания начнет приносит прибыль на первый год деятельности, рентабельность выше рыночной, начиная с первого года.
Совокупность перспективности рынка и проведённых финансовых расчётов говорит о целесообразности создания этого бизнеса.
Список используемой литературы
Горемыкин, В.А. Бизнес-план: методика разработки. М.:Ось-89,2009.-864 с
Лапуста, М.Г. Предпринимательство: Учебник. -М.: ИНФРА-М, 2009. - 608 с
Пивоваров А.А. Бизнес-планирование. - М.: Дашков и К,2007.-164 с
Планирование деятельности на предприятии/ под. ред. Кукушкина С.Н.-М.:Юрайт-издат,2012.-350 с
Сухова, Л.Ф., Чернова, Л.А.Практикум по разработке бизнес-плана.- М.: Финансы и статистика,2007.-160 с.
Ушаков И.И.Бизнес-план. - СПб: Питер,2005.-224 с.
Шаш Н.Н.Бизнес-план предприятия.-М.:Гроссмедиа,2008.-488 с
http://marketing.rbc.ru/news_research/16/03/2012/562949983265939.shtml
http://www.finances-analysis.ru/financial-maths/break-even-point.htm
http://www.glavbukh.ru/news/9055
http://bankir.ru/technology/article/6076002
http://www.ngmu.ru/cozo/mos/article/text_full.php?id=792
Бюджетная система РФ-http://www.budgetrf.ru/Publications/mert_new/2012/MERT_NEW201204271103/MERT_NEW201204271103_p_004.htm
http://www.novosibstat.ru/digital/region5/DocLib1/region5_2.htm
http://www.kadis.ru/news/107365
29
Запись клиента
Телефон, сайт, лично
Оказание консультации
Повторная консультация
Расчет за услуги
Расчет за услуги
Оказание консультации
лечение
Направление к другому специалисту или на диагностику