Российские банки во внешнеэкономической деятельности

ВВЕДЕНИЕ
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1. Понятие и виды субъектов внешнеэкономической деятельности
1.2. Роль банков в системе расчетов по внешнеэкономическим операциям
1.3. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности
2. АНАЛИЗ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1. Краткая экономическая характеристика коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»
2.2. Анализ финансового состояния коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Анализ пассивов банка разделим на анализ капитала и обязательств.Рассмотрим динамику капитала за анализируемый период (Таблица 4).Таблица 4- Динамика капитала банка ОАО «Сбербанк России» за 2009–2011 гг., млн. руб.Показатели2009 год2010 год2011 годОтклонение (+;-)Темп роста, %2010-20092011-20102010/20092011/201012345678Средства акционеров (участников)67761677616776100100100Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0,64300-10--Эмиссионный доход22805422805422805400100100Резервный фонд35273527352700100100Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи-76028-1399915835620302983418,41113,12Переоценка основных средств818268178481713-43-7199,9599,91Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет3604374594314790189899419587127,46104,26Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период10994021694173979-8824515228419,73801,95Всего источников собственных средств775517848253104988772736201634109,38123,77В 2010 году по сравнению с 2009 годом происходит увеличение источников собственных средств банка ОАО «Сбербанк России» на 72736 млн. руб.или на 9,38 %. В 2011 году по сравнению с 2010 годом также происходит рост источников собственных средств ОАО «Сбербанк России» на 201634 млн. руб. или на 23,77%.При этом происходит рост всех видов собственных средств, а именно: - Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи на 29834 млн. руб., или на 13,12 %;- Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет на 19587 млн. руб., или на 4,26%;- Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период на 152284 млн. руб. или в 8,9 раз.Динамику капитала банка ОАО «Сбербанк России» продемонстрируем на рисунке 7.Рисунок 7 – Динамика капитала банка ОАО «Сбербанк России» в 2009-2010 гг.Далее рассмотрим структуру капитала банка за анализируемый период (Таблица 5).Таблица 5- Структура капитала банка ОАО «Сбербанк России» за 2009–2011 гг., %Показатели2009 год2010 год2011 годОтклонение(+;-)2010-20092011-2010123456Средства акционеров (участников)8,7387,9886,454-0,749-1,534Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)00000Эмиссионный доход29,40726,88521,722-2,522-5,163Резервный фонд0,4550,4160,336-0,039-0,080Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи-9,804-1,6501,5088,1533,159Переоценка основных средств10,5519,6417,783-0,910-1,858Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет46,47754,16245,6267,685-8,536Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период14,1762,55816,571-11,61914,014Всего источников собственных средств100100100--Структуру капитала банка ОАО «Сбербанк России» продемонстрируем на рисунке 8.Рисунок 8 - Структура капитала банка ОАО «Сбербанк России» в 2009-2011 гг.Из таблицы 5 и рисунка 8 видно что, в 2009 и в 2011 годах в структуре капитала банка значительно преобладают средства акционеров, нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет и эмиссионный доход. Анализируя собственный капитал, стоит отметить, что в течение анализируемого периода его структура практически не изменилась, изменения коснулись только резервов, что объяснимо с положения увеличения кредитного портфеля банка.Рассмотрим динамику обязательств за анализируемый период (Таблица 6).Таблица 6 - Динамика обязательств банка ОАО «Сбербанк России» за 2009–2011 гг., млн. руб.Показатели2009 год2010 год2011 годОтклонение (+;-)Темп роста, %2010-20092011-20102010/20092011/201012345678Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации733254500000300000-233254-20000068,1960,00Средства кредитных организаций202288143389291094-5889914770570,88203,01Средства клиентов (некредитных организаций)4802831539694866669785941161270030112,37123,53Вклады физических лиц3047259368713346895126398741002378121,00127,19Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток00000--Выпущенные долговые обязательства142636122853111983-19782-1087086,1391,15Прочие обязательства550395999576992495616997109,00128,33Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон7454255572631318103756342,87102,96Всего обязательств5943502624874274733603052401224618105,14119,60В 2010 году по сравнению с 2009 годом происходит рост обязательств ОАО «Сбербанк России» на 305240млн. руб. или на 5,14 %. При этом происходит рост практически всех видов обязательств: в абсолютном значении наиболее возросли средства клиентов (некредитных организаций), в относительном значении – прочие обязательства.В 2011 году по сравнению с 2010 годом также происходит рост обязательств ОАО «Сбербанк России» на 1224618 млн. руб. или на 19,60 %. При этом также происходит рост практически всех видов обязательств. Но произошло снижение кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка Российской Федерации на 200000 млн. руб. или на 40% и выпущенных долговых обязательств на 10870 млн. руб. или на 9 %. Что является положительной динамикой деятельности ОАО «Сбербанк России».Далее рассмотрим структуру обязательств банка за анализируемый период (Таблица 7).Таблица 7 - Структура обязательств банка ОАО «Сбербанк России» за 2009–2011 гг., %Показатели2009 год2010 год2011 годОтклонение (+;-)2010-20092011-2010123456Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации12,3378,0024,014-4,335-3,987Средства кредитных организаций3,4042,2953,895-1,1091,600Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями80,80886,36989,2105,5602,841Вклады физических лиц51,27059,00662,7507,7363,744Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток00000Выпущенные долговые обязательства2,4001,9661,498-0,434-0,468Прочие обязательства0,9260,9601,0300,0340,070Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон0,1250,4090,3520,284-0,057Всего обязательств100100100--Структуру обязательств банка ОАО «Сбербанк России» за 2009–2011 гг. продемонстрируем на рисунках 9-11.Рисунок 9-Структура обязательств банка ОАО «Сбербанк России» в2009Рисунок 10-Структура обязательств банка ОАО «Сбербанк России» в2010Рисунок 11-Структура обязательств банка ОАО «Сбербанк России» в2011За анализируемый период в структуре обязательств банка значительно преобладают кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации, средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, вклады физических лиц, остальные виды обязательств занимают незначительные доли.За анализируемый период структура обязательств банка ОАО «Сбербанк России» изменяется незначительно.С учетом ранее рассчитанных данных и дополнительной информации можно составить таблицу для анализа динамики норматива (таблица 8).Таблица 8 – Анализ динамики норматива достаточности капитала ОАО «Сбербанк России», %Наименование показателя2009 год2010 год2011 годТемп роста, %2010/20092011/2010Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)20,2021,5017,7010682Норматив достаточности капитала банка H1 регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Он рассчитывается как отношение капитала банка к активам, взвешенным по степени риска, скорректированным на ряд дополнительных показателей. Из таблицы 8 видно что, несмотря на значительный рост капитала, норматив его достаточности снизился, так как более быстрыми темпами роста росли рисковые балансовые активы. Снижение норматива достаточности капитала в 2011 году на 18 % означает, что ОАО «Сбербанк России» не использовал возможности роста объемов операций и развития при сохранении сложившегося уровня капитала. Руководству ОАО «Сбербанк России» необходимо определить источники увеличения капитала, прежде всего за счет увеличения прибыли, так как возможности увеличения уставного капитала, как правило, ограничены. Кроме того, необходим тщательный анализ рисковых активов и доходных активов в целом. Графически продемонстрируем динамику норматива достаточности капитала ОАО «Сбербанк России» на рисунке 12.Рисунок 12 – Динамика норматива достаточности капитала Н1 ОАО «Сбербанк России», за 2009-2011 гг.Из рисунка 11 видно что, норматив норматива достаточности капитала Н1 ОАО «Сбербанк России» с каждым годом понижается, но его значение остаются в пределах допустимой нормы (нормативное значение 10,0).ЗАКЛЮЧЕНИЕОдним из видов предпринимательской деятельности являетсявнешнеэкономическая деятельность. Она связана с перемещениемчерез таможенную границу товаров (продукции), капитала, работ,услуг, информации с целью извлечения прибыли.В то же время внешнеэкономическая деятельность — это видмежгосударственного сотрудничества, и в этом качестве она рассматриваетсякак деятельность государств по развитию сотрудничествав области торговли, экономики, науки, культуры, туризма.Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности государством для осуществления такой деятельности. Правовой режим содержит правила совершения экспортно-импортных операций, в частности, правила ввоза и вывоза товаров, уплаты таможенных пошлин и т.д. Эти правила распространяются на национальные хозяйствующие субъекты, а также на иностранные, причем правовой режим может быть различным в зависимости от национальной принадлежности хозяйствующего субъекта.Международные расчёты осуществляются через корреспондентские счета, открываемые в банках-контрагентах. Банки заключают между собой корреспондентские соглашения, обмениваются контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных визировать банковскую документацию, и ключом для идентификации электронной переписки).Таким образом, проанализировав финансовое состояние коммерческого банка ОАО «Сбербанк России» сделаем вывод о том что, в 2011 году по сравнению с 2010 годом происходит рост активов ОАО «Сбербанк России» на 142 6252 млн. руб. или на 20,10 %.В абсолютном значении наиболее возросли денежные средства на 51 907 млн. руб., чистая ссудная задолженность на 556 271 млн. руб. и основные средства, нематериальные активы и материальные запасы на 27 548 млн. руб.В относительном значении возросли чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 15 922 млн. руб., чистые вложения, в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи на 389 664 млн. руб., и чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения на 354845 млн. руб.В 2011 году по сравнению с 2010 годом происходит рост источников собственных средств ОАО «Сбербанк России» на 201634 млн. руб. или на 23,77%.Анализируя собственный капитал, стоит отметить, что в течение анализируемого периода его структура практически не изменилась, изменения коснулись только резервов, что объяснимо с положения увеличения кредитного портфеля банка.В 2011 году по сравнению с 2010 годом происходит рост обязательств ОАО «Сбербанк России» на 1224618 млн. руб. или на 19,60 %. При этом также происходит рост практически всех видов обязательств. Но произошло снижение кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка Российской Федерации на 200000 млн. руб. или на 40% и выпущенных долговых обязательств на 10870 млн. руб. или на 9 %. Что является положительной динамикой деятельности ОАО «Сбербанк России».Несмотря на значительный рост капитала, норматив его достаточности снизился, так как более быстрыми темпами роста росли рисковые балансовые активы. Снижение норматива достаточности капитала в 2011 году на 18 % означает, что ОАО «Сбербанк России» не использовал возможности роста объемов операций и развития при сохранении сложившегося уровня капитала. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫКонституция Российской Федерации принята всенародным голосованием 12. 12. 1993 года: - М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2010. – 175 с. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая. – М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2010. – 560 с. Налоговый кодекс Российской федерации (часть 1, 2) № 146 – ФЗ от 22.01.2010 г. – М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2010. – 426 с. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями от 21.11.2011 N 329-ФЗ) [Электронный ресурс]: http://www.consultant.ruФедеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями от 27.06.2011 г. № 162-ФЗ) [Электронный ресурс]: http://www.consultant.ruФедеральный закон № 177-ФЗ от 23.12.2003 «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями от 11.07.2011 г. № 171-ФЗ) [Электронный ресурс]: http://www.consultant.ruПоложение ЦБР № 14 – П от 05.01.1998 «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» [Электронный ресурс]: http://www.consultant.ruПриказ ЦБ РФ «О ведении в действие инструкции «О составлении финансовой отчетности» от 01.10.1997 №02-429 [Электронный ресурс]: http://www.consultant.ruБелоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб. пособие / Г.Н. Белоглазова– М.: Питер, 2009.-400с.Глушкова Н.Б. Банковское дело [Текст]: учеб.пособие /Н.Б.Глушкова - Академический проект, 2010.- 432 с.Ермаков С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации деятельности коммерческого банка [Текст]: учеб.пособие / С.Л.Ермаков - Кнорус, 2009.- 656 с.Жуков Е.Ф.,Эриашвили Н.Д.,Акимов В.И.Банковское дело [Текст]: учеб.пособие /Е.Ф. Жуков. – Юнити-Дана,2010.-655с.Казимагомедов А. А. Банковские операции. Организация и регулирование [Текст]: учеб.пособие / А. А. Казимагомедов - Академия,2010.-272 с.КаджаеваМ. Р., Дубровская С. В. Банковские операции [Текст]: учеб.пособие /М.Р.Каджаева. - Академия,2010.-288 с.КлючниковИ. К., МолчановаО. А., Ключников О. И. Деньги и банки. [Текст]: вводный курс / И. К. Ключников. – Финансы и Статистика, 2010.-176 с.Коробова Г.Г. Банковское дело [Текст]: учеб.пособие /Г.Г.Коробова - Экономистъ, 2009г.- 766с.Костерина Т.М. Банковское дело [Текст]: учеб.пособие / Т.М. Костерина. - Юрайт, 2012г.- 336с.Крюков Р.В. Банковское дело и кредитование [Текст]: учеб.пособие / Р.В. Крюков. - А-Приор, 2010г.- 236с.Кузнецова В.В. Ларина О.И. Банковское дело [Текст]: учеб.пособие / В.В. Кузнецова. - Кнорус, 2010г.- 264с.Лаврушин О.И.Основы банковского дела [Текст]: учеб.пособие / О.И.Лаврушин - Кнорус, 2011г.- 392с.Пятков А.Повышение эффективности бизнеса банка: основные принципы и направления [Текст]/ А.Пятков// Банковское обозрение -2009.-№ 2 (117) февраль. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru/Официальный сайт коммерческого банка ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sbrf.ruПРИЛОЖЕНИЯ