Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству «Стифиновой кислоты»

Введение
1.Организация производства
2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта
3.Расчет численности персонала
4.Расчет производительности труда
5.Расчет фонда заработной платы персонала
6.Расчет проектной себестоимости продукции
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха по производству стифниновой кислоты
8.Выводы по работе

Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Начальник цеха Руководитель 25 000 3000 1 336,00 84 420,00 2 Зам. Начальника смены Руководитель 23 000 2760 1 309,12 77,28 386,40 3 Мастер-технолог Руководитель 22 000 2640 2 591,36 147,84 739,20 4 Экономист Специалист 20 000 2400 1 268,80 67,2 336,00 5 Механик Специалист 20 000 2400 1 268,80 67,2 336,00 6 Мастер КиП Специалист 18000 2160 2 483,84 120,96 604,80 7 Энергетик Специалист 17000 2040 1 228,48 57,12 285,60 8 Начальник смены Руководитель 18000 2160 2 483,84 120,96 604,80 В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате.
Сводные показатели по труду и заработной плате
Категория работников Списочная численность Производительность труда, т/чел. Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, руб. Чел. % 1. Рабочие - всего 34 76% 0,88 4 865,81 143 112,00 Основные 10 22% 3,00 1 623,36 162 336,00 Вспомогательные 24 53% 3 242,45 135 102,00 2. Служащие 11 24% 3 721,80 338 345,45 Итого численность персонала 45 100% 0,38 8 587,61 190 835,73 Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).
Проектная калькуляция себестоимости
Производство Стифниновой кислоты
Проектируемый годовой выпуск 30 000 килограмм
Калькуляционная единица 1 килограмм
№ п/п Наименование статей затрат Единица измерения Планово-заготови-тельная цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во Сумма, тыс. руб. Кол-во Сумма, руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Сырье и материалы:   788   52 106,4   1 736,9 а Азотная кислота кг 67 46800 3135,6 1,56 104,5 б Серная кислота кг 37 220500 8158,5 7,35 271,95 в Резорцин кг 535 18900 10 111,5 0,63 337,05 г Бикарбонат натрия кг 39 22200 865,8 0,74 28,86 д Вода м3 10 15900 159 0,53 5,3 е Гидроксид натрия кг 30 984300 29 529 32,81 984,3 ж Железные стружки кг 70 2100 147 0,07 5 2 Топливо и энергия на технологические цели:     1 868,7 5,34 0,06 0,18 а Электроэнергия кВт.ч   1 868,7 5,34 0,06 0,18   Итого руб.     52 112   1 737,1 3 Заработная плата основных производственных рабочих руб.     1 623,4   54,1 4 Отчисления на социальные нужды руб.     551,94   18,40 5 Общепроизводственные расходы руб.     21 352,9   711,76   Итого цеховая себестоимость руб.     75 639,9   2 521,33   в том числе:расходы на предел       23 533,5   784,45 6 Общехозяйственные расходы руб.     5 412,71   180,42   Итого производственная себестоимость       81 052,6   2 701,75 7 Коммерческие расходы руб.     6 484   216,1   Полная себестоимость продукции руб.     87 536,8   2 917,89   Оптовая цена предприятия руб.     150 000   5 000 Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт.ч 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Электродвигатели к реактору 0,4 4 1,6 0,7 1,1 1,23 138 169,9 Итого 0,4 4 1,6 0,7 1,1 1,23 138 169,9 Неучтенное силовое оборудование     16     12,3   1 698,8 Итого силовое электрооборудование     17,6     13,6   1 868,7 В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсовой работы.
Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (34%).
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета.
В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.
Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.
Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.
Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.
Смета обще производственных расходов
Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. содержание цехового персонала   - основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих 3,24 - основная и доп. заработная плата служащих 3,72 Итого 6,96 2. Отчисления на социальные нужды 2,37 3. Содержание зданий и сооружений 1,29 4. Содержание оборудования 0,37 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 1,7 6. Текущий ремонт оборудования 1,95 7. Амортизация зданий и сооружений 0,72 8. Амортизация оборудования 2,19 9. Расходы по охране труда 0,21 Итого 18 10. Прочие общепроизводственные расходы 3,6 Всего 21,4 Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).
При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.
Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха по производству стифниновой кислоты
Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства.
При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.
Сводная таблица основных технико-экономических показателей
№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, кг 30000 б) в оптовых ценах, млн. руб. 150 в) по себестоимости, млн. руб. 87,54 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 3790 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. - всего 58 а) здания и сооружения 43 б) оборудование 15 4 Нормируемые оборотные средства, тыс. руб. 24,87 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т 3,41 6 Численность персонала, чел. - всего 45 а) рабочих 34 из них - основных 10 б) служащих 11 7 Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т/год 0,38 б) выработка на одного рабочего, т/год 0,88 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб. 190,8 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 162,3 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 2 917,89 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 5 000 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб. 62,5 12 Чистая прибыль, млн. руб. 50,0 13 Рентабельность: а) производственных фондов, % 60% б) продукции, % 71% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы 1,66 15 Фондоотдача, руб./руб. 2,58 На ряду с указанными выше динамическими показателями экономическая эффективность проекта может быть оценена путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции.

Выводы по работе
В курсовой работе был проведен технико-экономический анализ создания цеха по производству стифниновой кислоты. Для организации цеха необходимо 45 человек персонала, из которых основных рабочих - 10; вспомогательных - 24; 11 служащих. Прогнозируется выручка от производства кислоты равная 150 миллионам рублей при годовом выпуске продукции - 30 тонн. Чистая прибыль проекта будет 50 миллионов рублей в год. Капиталовложения окупятся через полтора года.
Уже при объеме выпуска равном 10,8 тоннам будет достигнута точка безубыточности. Выручка в этой точке будет равна себестоимости и равна 54 миллионам рублей.
Создание цеха по производству стифниновой кислоты экономически целесообразно, риски убытков минимальны. Создание цеха позволит получить прибыль и создать новые рабочие места.
29