Банк международных расчетов BIS (Bank of International Settlements)

Начиная с 1980 года БМР опубликовал множество документов об управлении риском. С точки зрения управления активами и пассивами, важнейшими документами Базельского комитета являются принципы осуществления надзора за валютными позициями банков (1980 г.), принципы управления процентным риском (1997 и 2004 гг.) и риском ликвидности (2000, 2006 и 2008 гг.).
В качестве другого яркого примера из практики работы Банка Международных расчетов можно, упомянуть о регулировании системозначимых финансовых институтов.
Базельский комитет ввел дополнительные требования к уровню достаточности капитала системозначимых кредитных организаций. Анализ значимости банка для мировой финансовой системы происходит на основе индикативных оценок по следующим категориям: размер, взаимосвязанность, отсутствие взаимозаменяемости, масштаб кросс- юрисдикционной деятельности и комплексность бизнеса. Каждая из представленных категорий имеет одинаковый вес (20%) и включает в себя ряд показателей. В 2009 г. Базельский комитет представил первоначальный список системозначимых финансовых организаций (данный список представлен на слайде), предполагается, что данный список будет пересматриваться на ежегодной основе. В зависимости от уровня значимости, к банкам выдвигаются дополнительные требования (от 1 до 2,5%) к уровню достаточности капитала первого уровня. Более того, комитет планирует в дальнейшем данные требования только увеличивать. Данные меры направлены на снижение системных рисков финансовых организаций и решение проблемы too-big-to-fail, заставляя банки резервировать дополнительный уровень капитала, в случае их системной значимости. Между тем, данная мера оказывает скорее количественное, чем качественное, влияние, так как реформа не предполагает введение дополнительных требований к качеству активов системозначимых кредитных организаций.
Также еще одним примером можно привести новые требования к раскрытию информации.
Громкие скандалы касательно отчетности и рейтингов крупнейших финансовых институтов, оказавшихся в период кризиса на грани банкротства, показали несостоятельность текущих требований к раскрытию информации: отчетность даже самых крупных международных финансовых институтов, которая является комплексной и заверяется аудиторами, не отражала реальную ситуацию касательно уровня финансового контроля и риск - менеджмента в банке. В связи с этим, Базельский комитет ужесточил требования к раскрытию информации, в частности касательно расчета достаточности капитала, операций по секьюритизации, внебалансовых статей и выплаты вознаграждений и бонусов. Более того выдвинуты требования по сверке исходных данных с данными отчетности, тем самым повышается прозрачность капитальной базы: все элементы регулятивного капитала должны раскрываться в соотношении с данными финансовой отчетности банка - внешние игроки рынка должны понимать, почему и каким образом банк получает данный уровень достаточности капитала.
Список использованных источников и литературы
Брюков В.Г. Базель III. Новые регулятивные требования//Международные банковские операции. – 2011 .- №3.-С.6.
Валютное регулирование и валютный контроль /под ред. В.М. Крашенинникова. - М.: Экономистъ, 2005. - 399с.
Васильева И.П., Хмыз О.В. Мировая валютная система и курсы валют. - М.: МГИМО, 2008. - 125с.
Международные валютно-кредитные и финансовые отношения /под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 576с.
Михайлов Д.М. Международные контракты и расчеты. - М.: Юрайт-Издат, 2008. - 641с.
Моисеев С.Р. Международные валютно-кредитные отношения: - М.: Дело и Сервис, 2007.-816с.
Суэтин А.А. Международные валютно-финансовые отношения. - М.: КноРус, 2005. - 288с.
Информационный портал // http://www.banki.ru
Мировая экономика финансы и инвестиции http://www.globfin.ru/articles/finance/bmr.htm
Официальный сайт Банка международных расчетов // http://www.bis.org
9