Планирование на Уралмашзаводе в цехе №37

Оглавление
Введение
Глава 1. Теоретические основы планирования на предприятии
1. Структура и показатели производственной программы
2. Методика планирования производственной программы.
1.3. Планирование выполнения производственной программы.
Глава 2. Разработка производственной программы предприятия
2. 1. Историческая справка о предприятии
2.2. План технического развития и совершенствования организации производства
2.3. Планирование производственной программы
2.4. Планирование показателей по труду и заработной плате
2.6. Планирование показателей по себестоимости продукции, прибыли и рентабельности
Заключение
Библиографический список

Как видим из расчетов, потери по рекламациям в 2011 году снизились на 515,3%, т.е. более чем в пять раз. Таким образом, можно сделать вывод, что в 2011 году себестоимость продукции за счет потерь от брака снизилась.Потери предприятия по рекламациям заказчиков в 2011 году также уменьшились, причем снижение составило более чем в пять раз.Предлагается следующее организационно-технических мероприятие. ПроблемаМероприятиеРесурсыМестореализацииПредполагаемыйэффектРост себестоимости продукции выше темпов роста стоимости сырьяЗакупка нового технологического оборудования, снижение объемов запасов на складеДолгосрочныеинвестиции, управлениезатратамиЦех, отдел снабженияСнижение затрат на эксплуатацию оборудования и расходов на запасы2.4. Планирование показателей по труду и заработной платеИзучение состава, движения, численности работающих, уровня их квалификацииАнализ обеспеченности цеха рабочей силой производится путем сопоставления фактических и плановых данных о численности отдельных категорий работников.Информацию сведем в табл. 2.5.Таблица 2.5Численностьработниковпредприятия, ихструктураКатегорияработников2010год2011годИзменение, %ОтчетК 2010годуК плануСреднесписочная численность промышленно-производственного персонала11031118100,0101,4101,4В томчисле:- рабочие10491049100,0100,0100,0- служащие2021100,0105,0100,0- руководители1011100,0110,0100,0- специалисты2023100,0115,0100,0- прочиеслужащие414100,0250,0100,0Как следует из табл. 2.5, в 2011 году среднесписочный состав работников цеха увеличился на 1,4%, что соответствовало плановому увеличению численности работников.При этом к 2010 году в 2011 году выросло число служащих на 5%, руководителей на 10%, специалистов на 15%, а прочих служащих – на 250%, или в 3,5 раза.Анализ движения работающих определяется путем расчета и сравнения коэффициентов текучести и оборота.Коэффициент текучести кадров определяем по формуле:В табл. 2.6 произведем расчет производительности труда.Таблица2.6Расчетпроизводительноститруда№ ппПоказателиПланОтчетАбсолютноеотклонениеВыполнениеплана,%1Товарнаяпродукция, тыс. руб.11450001243561+98561108,62Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.11181118-100,03Среднесписочнаячисленностьрабочих, чел.10491049-100,04Общее число отработанных человеко-дней рабочими, чел-дней101860101520-4099,95Среднее число дней, отработанных одним рабочим, дней97,196,7-0,499,66Общее число дней отработанных всеми рабочими за год человеко-часов814880713548-755399,97Средняя продолжительность рабочего дня (стр. 6/стр. 4)8,007,03-0,9787,88Среднегодовая выработка на одного работающего (стр. 1/стр. 2)10241112+88108,69Среднегодовая выработка на одного рабочего (стр. 1/стр. 3)10921185+93108,510Среднедневнаявыработка (стр. 1/стр. 4)11,2412,25+1,01109,011Среднечасоваявыработка (стр. 1/стр. 6)1,411,74+0,33123,4Как видим из табл. 2.6, в 2011 году среднесписочная численность работников предприятия соответствовала плановым значениям. Общее количество отработанных человеко-дней снизилось незначительно.Средняя продолжительность рабочего дня снизилась по сравнению с плановыми значениями на 11,2% и составила фактически 7,03 час., что является показателем неэффективного управления трудовыми ресурсами предприятия.Среднегодовая выработка на одного рабочего увеличилась на 8,5% и составила в 2011 году по факту 1185 тыс. руб.Среднечасоваявыработкаувеличиласьна 23,4%.Анализ нормирования труда и его оплатыУровень охвата рабочих нормированием труда определяем по формуле:где NСД – численность рабочих, оплачиваемых по сдельной форме оплаты труда, чел.NПОВР – численность рабочих, оплачиваемых по повременной форме оплаты труда, чел.NРАБ – среднемесячная численность рабочих, чел.Абсолютное отклонение фонда оплаты труда (ФОТ) определяем по формуле: тыс. руб. тыс. руб.Таблица 2.7Расчет влияния на фонд заработной платы изменения численности работников и средней заработной платыКатегорияперсоналаПланОтчетОтклоненияССЧСГЗПФОТССЧСГЗПФОТЗасчетчисленностиЗа счет средней заработной платыПромышленно-производственныйперсонал11183975115121118368501125--10387В томчисле:- рабочие10493654824351049358473183--9252- служащие212667038212546721--317- руководители116689258116699272-+14- специалисты232737912232517274--638- прочиеслужащие142764869142654675--194Как следует из табл. 2.7, основное влияние на фонд заработной платы предприятия оказывали изменения фактической заработной платы по сравнению с плановыми значениями. Так, фактический фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала предприятия оказался ниже плановых значений на 10387 тыс. руб.Фактическая заработная плата рабочих оказалась ниже плановой на 9252 тыс. руб.Фактическая заработная плата руководителей практически равнялась запланированным значениям.ПроблемаМероприятиеРесурсыМестореализацииПредполагаемыйэффектНизкие темпы роста оплаты труда работниковСнижениечисленностиперсоналаАвтоматизация процессов, закупка нового оборудованияЦехСнижениечисленностиперсонала2.6. Планирование показателей по себестоимости продукции, прибыли и рентабельности Анализ затрат на 1 рубль товарной продукцииПоказатель затрат на 1 рубль товарной продукции определяется путем деления полной себестоимости товарной продукции в ценах 2010 и 2011 гг.Таблица 2.8Анализ выполнения плана по затратам на 1 рубль товарной продукции№ ппПоказательФормуладлярасчетаЗа2011год1Плановая себестоимость всей товарной продукции, тыс. руб.9943802Себестоимость всей товарной продукции по отчету, тыс. руб.10654332.1Поплановойсебестоимости10129112.2По отчетной себестоимости в ценах отчетного периода10655383Товарная продукция в оптовых ценах предприятия (без НДС), тыс. руб.3.1Поплану11450003.2По отчету в плановых ценах11663533.3По отчету в фактических ценах12435614Затраты на 1 рубль товарной продукции по плану, тыс. руб.4.1По плану, пересчитанному на фактический выпуск0,874.2Фактически в ценах, действующих в 2011 году0,874.3Фактически в ценах, принятых в плане0,86Общее отношение фактических затрат от плановых:= -0,01Влияниеизменениясортамента:Влияние изменения себестоимости отдельных видов товарной продукции:Влияние изменения собственных оптовых цен на продукцию:0,86=0В табл. 2.9 отобразим влияние факторов на величину затрат на 1 рубль и на весь выпуск товарной продукции.Таблица 2.9Влияние факторов на величину затрат на 1 рубль и на весь выпуск товарной продукцииФакторыИзменениезатратНа 1 руб. товарнойпродукцииНавсютоварнуюпродукцию1 Изменение цен на сырье, материалы, топливо, энергию, групповые перевозки-0,01-317,032 Изменение структуры (сортамента) товарной продукции-0,02-634,063 Изменение себестоимости отдельных видов товарной продукции-0,01-317,034 Изменение отпускных цен на продукцию00ИТОГО-0,04-1268,12Отклонение прибыли рассчитываем по формуле:где П0, П1 – прибыль в анализируемом и базисном годах, тыс. руб.ΔП = 178128-104416 = 73712 тыс. руб.Влияние на прибыль изменения отпускных цен:где ΣВ1Ц1 – реализация в отчетном году в ценах отчетного года;ΣВ1Ц0 – реализация в отчетном году в ценах базового года. тыс. руб.Влияние на прибыль изменений в объеме продукции:где П0 – прибыль базисного периода;С1.0 – фактическая себестоимость продукции за отчетный год в ценах базисного периода.S0 – себестоимость продукции базисного года. тыс. руб.Расчет влияния на прибыль изменений в структуре реализации продукции:) тыс. руб.Расчет влияния на прибыль экономии от снижения себестоимости продукции:S1.0 - себестоимость реализованной продукции отчетного года в ценах и условиях базисного года;S1 – фактическая себестоимость реализованной продукции отчетного года. тыс. руб.232724-3132-5160-140645 +(-)∆П5 = 83787+(-)∆П5Рентабельность производства определяем по формуле:где П – прибыль предприятия; С – себестоимость продукции.Уровень коммерческой маржи определяем по формуле:где ТП – объем товарной продукции в отпускных ценах.ПроблемаМероприятиеРесурсыМестореализацииПредполагаемыйэффектРост себестоимости продукции выше темпов роста стоимости сырьяЗакупка нового технологического оборудования, снижение объемов запасов на складеДолгосрочныеинвестиции, управлениезатратамиЦех, отдел снабженияСнижение затрат на эксплуатацию оборудования и расходов на запасыЗаключениеВ соответствии с общими положениями формирование целей, генерация и восприятие образа развития производства заключается в определении требуемого или желаемого состояния системы в планируемом периоде, а также общих способов достижения этого состояния. Цель развития производства должна устанавливать определенные ориентиры на выбранные периоды времени. Этот элемент является наиболее важным в управлении, так как от него зависит дальнейшее развитие производства и предприятия в целом.Любой процесс управления в соответствии с принципиальной схемой начинается с формирования системы целей и задач деятельности предприятия на определенный период времени, которые должны быть логическим продолжением миссии предприятия. Для повышения прибыли предприятия необходимо повысить эффективность производства путем выявления и мобилизации внутрипроизводственных резервов. Это можно осуществить, проведя анализ предприятия, и запланировав основные показатели работы.В ходе анализа установлено, что в 2011 году фактический объем реализации продукции цеха в денежном выражении вырос на 25,9%. Себестоимость товарной продукции цеха выросла на 20,6%.Объем товарной продукции в натуральном выражении вырос на 2,3%, в то время как по плану предполагался рост на 8,2%.Среднегодовая стоимость основных производственных фондов снизилась на 0,5%, стоимость оборотных средств выросла на 11,3%.Среднегодовая заработная плата увеличилась в 2011 году на 1,4%. Затраты на 1 руб. реализации снизились на 2%.Фактическая рентабельность товарной продукции предприятия увеличилась на 41,5%, рентабельность реализованной продукции возросла на 27%.В 2011 году исследуемое предприятие улучшило показатель выполнения договорных обязательств до уровня 99%. Основные причины срыва поставок – проблемы при оформлении документов, а также рост дебиторской задолженности заказчиков и потребителей, в связи с чем предприятие приостанавливает отгрузку продукции данному клиенту.В 2011 году себестоимость продукции за счет потерь от брака снизилась.Потери предприятия по рекламациям заказчиков в 2011 году также уменьшились, причем снижение составило более чем в пять раз.В 2011 году среднесписочный состав работников увеличился на 1,4%, что соответствовало плановому увеличению численности работников.При этом к 2010 году в 2011 году выросло число служащих на 5%, руководителей на 10%, специалистов на 15%, а прочих служащих – на 250%, или в 3,5 раза.В 2011 году общая стоимость основных средств выросла на 3,7% или на 56 млн. руб. Наибольший рост произошел в группе других видов основных средств (+16,7%). Произошло сокращение стоимости основных фондов в группе машин и оборудования (-0,4%), а также в группе транспортных средств (-7,0%).Библиографический списокБаканов М.И., Мельник М.В., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник /Под ред. М.И. Баканова.- М.: Финансы и статистика, 2004. –536 с.Баранова А.Н. Пожарная безопасность. Взрывоопасность. Справочник. М.:Химия, 1987. 269с.Беляев И.И. Контроль и автоматизация производства глинозема и алюминия. М.: Металлургия, 1967. 256 с.Бенуни А.Х., Деев В.И. Организация, планирование и управление на предприятиях цветной металлургии. М.: Металлургия, 1986. 464 с.Кузнечно-штамповочное оборудование. А.И. Банкетов, Ю.А. Бочаров, Н.С. Добринский и др. 2-е издание перераб. и доп. М.: Машиностроение, 1982. 576с.Охрименко Я.М. Технология кузнечно-штамповочного производства. Учебник для вузов. М.: Машиностроение, 1966. 598с.Семенов Е.И. Ковка и объемная штамповка. Учебник для вузов. М.: Высшая школа, 1972. 352с. Семенов Е.И. Технология и оборудование ковки и объемной штамповки. Учебное пособие для техникумов. М., Машиностроение, 1978. 311 с.