Обосновние инфраструктуры кредитных отношений современных кредитных инструменто, форм и методов кредитования на примере ОАО Сбербанк России

Оглавление
Введение
Глава 1. Теоретические основы совершения кредитных операций коммерческого банка
1.1. Сущность кредита
1.2. Формирование кредитного портфеля банка
1.3. Теоретические подходы к управлению кредитным портфелем банка
2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка ОАО «Сбербанк России»
2.1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»
2.2. Основные показатели деятельности ОАО «Сбербанк России»
2.3. Анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России»
2.3. Мониторинг кредитного портфеля банка
Глава 3. Предложения по совершенствованию управлением кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России»
3.1. Мероприятия по сокращению величины просроченной задолженности по кредитам
3.2. Изменение структуры кредитного портфеля в результате предложенных мероприятий
3.3. Анализ рынка кредитования России
Заключение
Список использованных источников
Приложение А. Анализ понятий кредита
Приложение Б. Характеристика форм кредита
Приложение В. Стадии управления кредитным портфелем и кредитным риском
?

Построение моделиинформационной системы управления не закреплено нормативными документами и должно осуществляется банками с учетом своих индивидуальных особенностей деятельности.Информационная система управления – это система отчетности, предназначенная для помощи руководству в контролировании процесса достижения целей, установленных банковской стратегией и кредитной политикой. Поэтому она должна позволять руководству банка решать следующие задачи: определять вероятность того, что управление портфелем обеспечит ожидаемые результаты деятельности (прибыльность); своевременно выявлять потребность в корректировке кредитного портфеля; определять, соответствует ли кредитный портфель банковской культуре и направлениям портфельного планирования; воздействовать на модель поведения рядовых сотрудников.В рамках реализации Базельских принципов эффективного банковского надзора, Банку России предстоит оценивать применяемые системы выявления и измерения рисков, возникающих в деятельности банков. В этих целях, в части разработки процедур взаимодействия банковского надзора и кредитных организаций по оценке адекватности принимаемых на себя рисков и профилактике нарушений банковского законодательства предлагается установить жесткие критерии для более точной оценки банковских рисков и предусмотреть меры воздействия к банкам (например, в виде штрафов) за неадекватную оценку рисков и несоответствие внутренних аудиторов предъявляемым к ним требованиям. Наделить орган банковского надзора правом смещения внутренних аудиторов кредитной организации, которые нарушили правила или показали себя некомпетентными в области внутреннего контроля за деятельностью банка, в том числе за оценкой рисков.За Банком России целесообразно закрепить полномочия устанавливать требования к созданию банками систем управления рисками и внутреннего контроля, адекватных масштабам банковского бизнеса, разработанной банками стратегии развития, а именно: политику, процедуры по идентификации, мониторингу и управлению банковскими рисками, формы отчетности; масштабы и стандарты, которым должен соответствовать внутренний аудит в банках. Очень важный момент в построении системы содержательного банковского контроля – это создание правовых условий, которые позволят банковскому надзору получать от кредитной организации в оперативном порядке и в необходимом объеме любую информацию о деятельности банка. Однако в данном аспекте для сотрудников надзорного органа необходима и правовая защита при выполнении своих служебных обязанностей.3.3. Анализ рынка кредитования РоссииСогласно данным Бюллетеня банковской статистики, выпущенной Центральным банком РФ в декабре 2011 года,валовой внутренний продукт (ВВП) в рыночных ценах,млрд. руб. составил по итогам 3 квартала 2011 года 14 055,5 млрд. руб., при этом по результатам 2010 года ВВП составил 12 971,0 млрд. руб. Это свидетельствует о повышении экономической активности России. На 01.12.2011 было зарегистрировано 1 117 кредитных организаций, из них 1 055 банков, 62 небанковские организации. Kредитные организации, включенные в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов – 808; имеющие лицензии (разрешения), предоставляющие право на привлечение вкладов населения – 799 ед. Отдельные показатели деятельности кредитных организаций представлены в табл. 22.Таблица 22Отдельные показатели деятельности кредитных организаций (на начало года; миллионов рублей)Наименование / Период2007200820092010Всего активов14045561202410562802232929430025Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства8880063134167301988477619847131   из них просроченная задолженность1211161841214219881014736Вложения в долговые обязательства Российской Федерации и Банка России5372456809122706291051043Средства организаций на счетах2361249317009635209783857351Бюджетные средства и средства внебюджетных фондов на счетах42600451872979434073Вклады (депозиты) физических лиц3793482513678959069907484970Выпущенные кредитными организациями облигации и векселя, банковские акценты1018101117606211315231161283Собственные средства (капитал)1692714267148438110864620577Рассмотрим данные о количестве кредитных организаций (филиалов, представительств) в России и доля ОАО «Сбербанк» на рынке банковских услуг (на 01.12.2011) (табл. 23). Таблица 23Количество и структура кредитных организацийНаименованиеВсегоВ т.ч. ОАО «Сбербанк России»Филиалы действующих кредитных организацийна территории Роcсийской Федерации 2812530Дополнительные офисы кредитных организаций2254110479Операционные кассы вне кассового узла кредитных организаций109377 705Kредитно-кассовые офисы кредитных организаций1651-Операционные офисы кредитных организаций4877352Передвижные пункты кассовых операций кредитных организаций (филиалов)9591Филиалы действующих кредитных организацийна территории Рocсийской Федерации на 01.12.2011 – 2812 ед., при этом 530 – ОАО «Сбербанк». В России 156 банков со 100-процентным иностранным участиемв уставном капитале. За рубежом действует 6 филиалов кредитных организаций. Представительства действующих российскихкредитных организацийна территории Российской Федерации 339, в дальнем зарубежье – 31; в ближнем зарубежье – 12 ед. Дополнительные офисов кредитных организаций в России – 22 541 ед, из них ОАО «Сбербанк» - 10 479. Операционные кассы вне кассового узлакредитных организаций – 10 937, из них ОАО «Сбербанк» - 7 705 ед. Также в РФ существуют передвижные пункты кассовых операций кредитных организаций (филиалов) в количестве 91 ед., из которых 91 – ОАО «Сбербанк России». ОАО «Сбербанк России» в силу многочисленных обстоятельств и исторически сложившейся структуры, охватывающей максимальное число населенных пунктов по всей России и располагает крупнейшей филиальной сетью по всей стране. Исследуем динамику количества подразделений ОАО «Сбербанк России. Имеется тенденция к сокращению. Таблица 24Количество подразделений ОАО «Сбербанк России» по округамНаименование2007200820092010Российская Федерация20101203072042619723Центральный федеральный округ4604462546564562Северо-Западный федеральный округ1550157816001595Южный федеральный округ2588260920992079Приволжский федеральный округ6019609060975816Уральский федеральный округ1611164516541575Сибирский федеральный округ2983301530342846Дальневосточный федеральный округ746745751729Всего активов в банковской системе РФ 38 464 387 млн. руб. Финансовые результаты деятельности (прибыль) кредитных организаций на 01.01.2011 составила 675 956 млн. руб. 88,1% - Удельный вескредитных организаций,имевших прибыль. Рис. 11.Динамика задолженности по предоставленным кредитамОбъем кредитов, выданных банковской системой РФ на 01.11.2011 составил 26 801 301 млн. руб., просроченная задолженность1 165 730 млн. руб. (рис. 1.1). Из них:объем кредитов, выданных в РФ на 01.11.2011 организациям: 17 494 340 млн. руб., просроченная задолженность - 861 813 млн. руб.объем кредитов, выданных в РФ на 01.11.2011 физическим лицам5 176 589, просроченная задолженность 298 998 млн. руб.объем кредитов, выданных в РФ на 01.11.2011 кредитным организациям3 559 962 млн. руб., просроченная задолженность 4 904 млн. руб.На 01.01.2011 в рублях было выдано: 19 498 670 млн. руб. всего, из них 4 858 875 млн. руб. – физическим лицам, 13 218 514 млн. руб. – юридическим лицам; 1 421 281 – кредитным организациям. В иностранно валюте: 6 733 910 млн. руб. всего, из них 317 714 – физическим лицам, 4 275 826 – юридическим лицам; 2 138 681 – кредитным организациям. Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным кредитными организациямифизическим лицам и нефинансовым организациям, в рублях и в иностранной валюте представлены в Приложении 4. Средневзвешенные ставки имеют тенденцию к снижению и в октябре 2011 года составляли от 14,0% до 28,3% физическим лицам, нефинансовым организациям – от 6,7% до 10% (в рублях). Что касается средневзвешенных процентных ставок в иностранной валюте (доллары), то они колеблются от 11,2% до 14,5% (для физических лиц), для нефинансовых организаций – от 2,3% до 7,3%. Что касается предыдущих лет, то заметна положительная динамика в объемах выдачи кредитов юридическим лицам, включая задолженность по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям (таб. 25).Таблица 25Задолженность по кредитам юридических лиц в рублях и иностранной валютеНаименование2007200820092010Задолженность по кредитам в рублях, млн. руб. (по РФ), в т.ч.:4375442,76737804,29023977,49109136,2г. Москва1548370,52422030,62961851,63132264,0Московская область238515,2337464,2518895,9508044,1Задолженность по кредитам в иностранной валюте, млн. руб.1426829,71989840,63183197,53303270,2г. Москва709161,41082892,31617962,91701957,9Московская область83312,5129929,1224004,3161908,7Объем предоставленных кредитовсубъектаммалогои среднегопредпринимательства на 01.11.2011 составил 4 623 241 млн. руб., из них индивидуальным предпринимателям 438 102 млн. руб. Задолженность по предоставленным кредитам - 3 526 399 млн. руб., из них индивидуальным предпринимателям – 385 613 млн. руб. Структура ее представлена на рис. 12. Рис. 12.Структура задолженности по кредитам юридических лици индивидуальных предпринимателей в рубляхпо видам экономической деятельности и отдельным направлениямиспользования средств, по состоянию на 1.11.2011Наибольшую долю в структуре задолженности по кредитам юридических лици индивидуальных предпринимателей в рублях составляют: оптовая и розничная торговля – 22,54%; обрабатывающие производства – 19,08%; операции с недвижимым имуществом – 11,62%.Объемы кредитования в иностранной валютеи драгоценных металлах существенно ниже: 145 616 млн. руб., задолженность по таким кредитам составляет 212 345 млн. руб., она представлена на рис.13. Рис. 13 - Структура задолженности по кредитамюридических лиц и индивидуальных предпринимателейв иностранной валюте и драгоценных металлахпо видам экономической деятельности и отдельным направлениямиспользования средств, по состоянию на 1.11.2011Наибольшую долю в структуре задолженности по кредитам юридических лици индивидуальных предпринимателейв иностранной валюте и драгоценных металлах составляют: обрабатывающие производства – 24,7%; операции с недвижимым имуществом – 16,89%; оптовая и розничная торговля – 14,55%. Данное соотношение пропорционально численной структуре предприятий РФ по видам деятельности. Просроченная задолженность по кредитам субъектаммалогои среднегопредпринимательства в рублях: 308 587 млн. руб. (рис. 14)Рис. 14.Структура просроченной задолженности по кредитамюридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рубляхпо видам экономической деятельности и отдельным направлениямиспользования средств, по состоянию на 1.11.2011Просроченная задолженность по кредитам субъектаммалогои среднегопредпринимательства в иностранной валюте - 11 652 млн. руб. Рис. 15.Структура просроченной задолженности по кредитамюридических лиц и индивидуальных предпринимателейв иностранной валюте и драгоценных металлахпо видам экономической деятельности и отдельным направлениямиспользования средств, по состоянию на 1.11.2011Количествопредоставленных жилищных кредитов на 01.01.2011 составило 449 277 ед., выдано жилищных кредитов на сумму 563 328 млн. руб., в иностранной валюте – на 2 644 млн. руб. (рис. 16).Рис 16.Динамика выдачи кредитов, предоставленныхкредитными организациями физическим лицам, за квартал(в том числе по некоторым видам целевого использования средств)Ипотечные кредиты выданы в объеме 390 266 ед., весь объем предоставленных ипотечных кредитов - 521 170 млн. руб., задолженность по кредитам - 1 216 803 млн. руб., в т.ч. просроченная - 25 821 млн. руб. В иностранной валюте: всего 2 486 ед. на 15 749 млн. руб., задолженностьпо предоставленным кредитам,млн. руб. - 159 765 млн. руб., в т.ч. просроченная 18 548 млн. руб. Проведем анализ рынка кредитования России на основе данных портала banki.ru, в котором содержится информация о 965 кредитных организациях. Рейтинг (рэнкинг) российских банков по ключевым показателям деятельности расcчитывается по методике Banki.ru с использованием отчетности кредитных организаций РФ, публикуемой на сайте Банка России.Совокупный кредитный портфель Топ-20 банков составляет 17643647728 тыс. руб., рост 3,98%. Совокупный портфель всех банков составляет 23935274270 тыс. руб., рост 31,65%. Доля Топ-20 в совокупном кредитном портфеле составляет 73,71% на 01.01.2012 и 94,73% на 01.01.2011 (сократилась на 21,01%), что связано со стабилизацией экономики, а также с тем, что более крупные банки оказались лучше приспособлены к кризису ликвидности и своими активами поддерживали развитие кредитного рынка в России. Кредитный портфель ОАО "Сбербанк" вырос за рассматриваемый период на 34,15%, при этом доля кредитного портфеля ОАО "Сбербанк" в совокупном кредитном портфеле Топ-20 выросла за год до 44,43% с 33,93%, доля кредитного портфеля ОАО "Сбербанк" в совокупном кредитном портфеле (по всем 965 кредитным организациям) практически не изменилась: 32,75% на 01.01.2012 и 32,14% на 01.01.2011 (рост занимаемой доли на кредитном рынке на 0,61%). На 3,5% кредитных организации приходится 80% выданных кредитов на 01.01.2012 (34 банка). Порядка пятидесяти кредитных организаций в России не ведут деятельность по выдаче кредитов. Особенностью рынка кредитования в России является то, что в первую десятку кредитующих банков входят кредитные организации, претендующие хотя бы на 2% существующего рынка, и на их долю приходится 63,98% всех выданных кредитов (табл. 26). Таблица 26Доля коммерческих организаций на рынке кредитования (Топ-10 по размеру кредитного портфеля на 01.01.2012)№Название банкаЯнварь, 2012, тыс. рублейЯнварь, 2011, тыс. рублейИзменение, тыс. рублейИзм., %Доля банка1Сбербанк России783913680974688327453703040644,9632,752ВТБ19594571781928680950307762281,68,193Газпромбанк13523356741335924582164110921,235,654Россельхозбанк951736968929927868218091002,353,985Альфа-Банк723475539702685129207904102,963,026ВТБ 2467934485567008084392640121,382,847Банк Москвы572596518598796274-26199756-4,382,398ЮниКредит Банк46637625446217256342036910,911,959Росбанк396150587400943081-4792494-1,21,6610Райффайзенбанк371937175389378131-17440956-4,481,55Расчетные показателиСовокупный кредитный портфель всех банков2393527427018180584816570304365131,65-Совокупный кредитный портфель Топ-1015312547557148874221664251253915,3363,98Доля Топ-10 в совокупном кредитном портфеле банков63,9781,897,45--Особенностью рынка кредитования в России является то, что треть кредитного портфеля принадлежит ОАО «Сбербанк России». Стоимость бренда оценивается от 8,535 млрд. долл. до 12 миллиардов долларов. ОАО «Сбербанк России» занял 20-е место в рэнкинге «Самые сильные банки мира», опубликованном в июньском номере журнала Bloomberg MarketsВ рейтинге 1000 крупнейших банков мира (по объёму капитала) журнала The Banker на 1 июля 2010 года Сбербанк занимал 43-е место. Такой индикатор наиболее объективно отражает финансовое состояние организаций. По итогам 2010 года мировое лидерство в рейтинге сохранил «Банк Америки». Его капитал превысил 163,5 миллиарда долларов. На второй строчке по-прежнему JP Morgan Chase с капиталом в 142,5 миллиарда. Замыкает первую тройку банк HSBC. В топ-200 попали три российских банка: «Сбербанк», ВТБ и «Газпромбанк».Практически по всем показателям на 200 крупнейших кредитных организаций приходится порядка 95% как активов, так и пассивов банковской системы. Активов у российских банков порядка 36 трлн руб., а значит, на оставшиеся мелким банкам 5% приходится 1,8 трлн руб. Если эти деньги дать одному банку, то он станет четвертым по активам после Сбербанка, ВТБ и Газпромбанка. 1. Рынок автокредитования.Самые автокредитные банки представлены в табл. 27 мы можем увидеть крупнейшие банки по объему выданных автокредитов, это Русфинанс Банк, ВТБ24 и Сбербанк. Таблица 27Объемы выданных автокредитов по данным на I полугодие 2011 года, млн. руб.№НаименованиеОбъем выданных автокредитов в I полугодии 2011 года (млн. руб.)Объем выданных автокредитов в I полугодии 2010 года (млн. руб.)Изм., %Доля на рынке (2011)Доля на рынке (2010)1Русфинанс Банк21607,4415452,2139,8313,3415,422ВТБ 2420680,4214412,6843,4912,7729,803Сбербанк20417,0321985,48-7,1312,6151,744Росбанк19428,7713642,2742,4212,0065,355Юникредит Банк15590,787673,07103,199,6373,016Кредит Европа Банк11582,163026,46282,707,1576,027Райффайзенбанк8138,923220,72152,715,0379,248Тойота банк7639,382331,86227,614,7281,579БМВ Банк5215,633120,0367,173,2284,68Всего автокредитов161938,42100220,1061,5880,4686,882. Рынок потребительских кредитовПредставим рейтинг банков, лидирующих по объемам выданных населению потребительскихкредитов.На 30 банков, представленных в рейтинге, на октябрь 2011 года приходится объем выданных кредитов в размере 3791781253 тыс. руб. 80% из них выдано 13 банками. Таблица 28Объемы выданных потребительских кредитов на 1 октября 2011 года, тыс. руб.МестоНаименование банкаПотреб. кредиты, %Потреб. Кредиты / активыДоля потреб. кредитов в совокупном портфеле ТОП-30 по потребительским кредитам1СБЕРБАНК РОССИИ151986352116,1840,082ВТБ 2449192324442,9712,973РОСБАНК16548123527,894,364РОССЕЛЬХОЗБАНК1276735489,683,375РАЙФФАЙЗЕНБАНК9262879415,852,446ГАЗПРОМБАНК924257824,762,447ХКФ БАНК8914551277,682,358РУССКИЙ СТАНДАРТ8845893655,942,339ТРАНСКРЕДИТБАНК8424832919,662,2210РУСФИНАНС БАНК8404400096,222,2211ВОСТОЧНЫЙ8364553774,482,2112АЛЬФА-БАНК773188218,822,0413ТРАСТ7226094945,771,91Всего потреб. Кредитов (ТОП-30)3791781253Таким образом, по результатам проведенного анализа делаем вывод, что ОАО «Сбербанк» занимает лидирующие позиции по всем направлениям кредитования. Это объясняется тем, что Сбербанк находится в банковской системе на особом положении: доля Центрального банка в уставном капитале составляет около 60%, филиальная сеть банка является самой разветвленной, а также присутствие банка в некоторых регионах практически монопольно.ЗаключениеВ ходе исследования сущности кредитного портфеля и процесса управления им установлено следующее.1. Кредитный портфель банка — это совокупность кредитов, имеющая определенную структуру, отвечающая целям и требованиям банка по доходности, риску, степени ликвидности и направлениям кредитования, рассматриваемая в качестве специфического объекта управления. Цели формирования кредитного портфеля могут изменяться в зависимости от отношения банка к риску, но основной целью является получение дохода и сохранение капитала.2. Основными функциями кредитного портфеля являются:распределительная и перераспределительная, заключающиеся в распределении и перераспределении ссудного капитала по субъектам получения кредита и различным видам кредитных операций;-замещение действительных денег кредитными операциями, реализующаяся через создание дополнительного платежеспособного спроса посредством выдачи кредитов;объединение кредитов, представляющее кредитный портфель в виде совокупности кредитов;- минимизация кредитного риска, достигаемая постоянным мониторингом выданных кредитов;расширение и диверсификация доходной базы банка и повышение его финансовой устойчивости за счет снижения общего риска активных операций банка.Кредитный портфель является составной частью банковскогопортфеля. В его состав входят различные виды кредитных операций. Целесообразно разграничивать кредитные и инвестиционные операции банка и относить их соответственно к кредитному и инвестиционному портфелям банка.Кредитный портфель классифицируется по типам в зависимостиот риска и дохода портфеля: портфель дохода, ориентирован на кредиты, обеспечивающие стабильный доход;портфель риска, состоит преимущественно из кредитов с высоким уровнем риска и дохода;- сбалансированный портфель, предполагает рациональное сочетаниемкредитов разного типа - как высокорискованных, так и низкорискованных.Кредитный портфель классифицируется по видам в зависимостиот структуры портфеля:постоянный, портфель сохраняет структуру в течение установленного срока;меняющийся, портфель имеет динамическую структуру кредитов;специализированный, портфель ориентирован на отдельную группукредитов, которые объединены не по общим целевым признакам, а по болеечастным критериям;комплексный, портфель предполагает сочетание различных групп кредитов.Кредитный портфель классифицируется по разновидностям в зависимости от преобладающего в его структуре вида кредита.Кредитный портфель представляет собой систему, состоящую изсовокупности подпортфелей (субпортфелей), кредиты в которых объединяются по принципу однородности. В результате оценки качества каждого подпортфеля формируется интегральная характеристика качества кредитного портфеля в целом и оценивается влияние каждого подпортфеля на кредитный портфель.Формирование кредитного портфеля состоит в выборе конкретных видов кредитных операций, которые будут составлять портфель, в установлении рациональной его структуры. Для это требуется выполнение следующих этапов: определение целей, стратегии и тактики формирования портфеля, определение видов кредитов, из которых будет сформирован кредитный портфель; установление определенных пропорций между видами подпортфелей, составляющих портфель.Сущность первого этапа заключается в разработке кредитной политики(стратегии кредитования) и следовании стандартам формирования кредитного портфеля (тактике кредитования).Кредитная политика должна систематически перерабатываться и дополняться с тем, чтобы отражать как внутренние изменения в данном банке, так и изменения внешнего окружения. Тип кредитного портфеля должен соответствовать виду проводимой кредитной политики, это позволяет определить возможный характер кредитного портфеля:консервативный, формируется из кредитов с наименьшей степеньюриска, в его состав входят кредиты надежным заемщикам;агрессивный, формируется из наиболее рискованных кредитов;- умеренный, сочетает как высокорискованные, так и низкорискованные кредиты.Стандарты формирования кредитного портфеля индивидуальны для каждого банка, но существуют базовые компоненты таких стандартов — это правила принятия рисков, лимиты кредитования, приоритеты для формирования портфеля.При разработке собственных лимитов кредитования необходимо учитывать тип и вид кредитного портфеля банка. Требованиями к разработке собственных лимитов кредитования являются:для портфеля дохода - жесткое ограничение на кредиты с высоким уровнем риска, лимиты кредитования заемщиков;для портфеля риска - лимиты кредитования заемщиков с высоким уровнем риска; для сбалансированного портфеля - рациональное соотношение между высокорискованными и низкорискованными кредитами.Второй этап - этап формирования рациональной структуры кредитногопортфеля банка на принципах консервативности, диверсификации и ликвидности.Управление кредитным портфелем - это управление его структурой,направленное на максимизацию дохода в пределах допустимого риска. Управление кредитным портфелем представляет собой непрерывный процесс, заключающийся в применении к совокупности кредитов банка системы методов и технологических возможностей, позволяющих обеспечить:сохранение вложенных средств;достижение требуемого уровня ликвидности, доходности и риска;соответствие состава и структуры кредитного портфеля выбранному типу портфеля. Управления кредитным портфелем является отдельной подсистемой в системе управления банком, включает следующие основные элементы: организация кредитной деятельности, управление рисками кредитного портфеля, мониторинг кредитного портфеля, кредитная информационно-управленческая система.Цикл управления кредитным портфелем представлен следующими фазами:формирование кредитного портфеля, а именно: определение целей,разработка стратегии и тактики формирования кредитного портфеля;организация последовательного выполнения поставленных стратегических и тактических задач формирования кредитного портфеля, поддержание запланированного уровня дохода и риска, в связи с чем данная фаза включает выявление рисков и разработку мероприятий по снижению их уровня;контроль процесса управления кредитным портфелем.Управление рисками кредитного портфеля представляет собой процесс их предвидения и оценки, выработки стратегии управления рисками и контроля за ними с целью уменьшения возможных потерь и поддержания на необходимых уровнях показателей, характеризующих эффективность организации кредитных операций банка.11. На кредитный портфель оказывают влияние различные виды банковских рисков, основными из которых являются кредитный риск и риск концентрации. Кредитный риск неразрывно связан с другими видами банковских рисков. В связи с этим особенность управления кредитным риском заключается в том, что первоначально необходимо выявить и снизить внешние и внутренние факторы кредитного риска, оказывающие влияние как на отдельный кредит, так и на кредитный портфель в целом, и соответственно снизить влияние банковских рисков, сопутствующих кредитному риску отдельного кредита и кредитного портфеля, а затем переходить непосредственно к кредитному риску. Оценка кредитного риска требует применения CaR-подхода, при котором риск измеряется двумя взаимно дополняющими способами: вероятностным и масштабным. Основными инструментами снижения степени кредитного риска отдельного кредита и кредитного портфеля в целом являются: лимитирование риска, использование обеспечения, создание резерва и страхование.Основным инструментом снижения риска концентрации является диверсификация. Диверсификация кредитного портфеля банка — это распределение выдачи кредитов по видам, срокам, размерам, отраслям и регионам в определенной, установленной банком пропорции или с определенными ограничениями с целью снижения риска чрезмерной концентрации портфеля. Основными формами диверсификации являются: ассортиментная, отраслевая, территориальная, диверсификация ссуд по срокам, суммам, валютам, обеспечению, использованию кредита, размерам заемщиков.Список использованных источниковПоложение №254 от 20.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».Алексеева В.Д. Банковские риски: методы расчета, регулирования и управления: Учеб. пособие/ В.Д. Алексеева.- Сыктывкар: Изд-во Сыктывк. ун-та, 2010. С. 12.Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2006. 246 с.Банки и банковское дело: учебник / под ред. А.И. Балабанова. СПб.: Питер, 2009. 448 с.Банковская система России 2009: стратегии выхода из кризиса / под ред. А.Г. Аксакова. М.: ИНФРА-М, 2009. 124 с. Банковские операции: учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина. 2-е изд., доп. и перераб. М.: КНОРУС, 2007. 384 с.Банковское дело /Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2010Банковское дело и валютные операции: учеб. пособие / под ред. Р.А. Семеновой. Новосибирск: НГАВТ, 2007. 151 с.Банковское дело: cправочное пособие / под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2007. 486 с.Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2008. 592 с.Банковское дело: учебник / под ред. О.И.Лаврушина. М.: КНОРУС, 2007. 768 с.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. М.: КНОРУС, 2007. 368 с.Васильева Д.Н. Репутация банка в условиях кризиса: практическое пособие. М.: Дашков и Ко, 2010. 124 с.Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Магистр, 2009. 350 с.Вяткин В.Н., Вяткин И.В., Гамза В.А. Риск-менеджмент: учебник. М.: Дашков и К, 2007. 327 с.Денисова Т.Ю. Управление ликвидностью коммерческого банка: Монография./ Т.Ю. Денисова. Воронеж: Изд-во ВГУ, 2010.- с.56Кокин А.С. Оценка лимита риска при кредитовании банками промышленных предприятий с учетом отраслевых и региональных особенностей:/ А.С. Кокин, К.Г. Шумкова. Нижний Новгород: НИСОЦ, 2008. Коркин В.М. Ссудный рынок России/ В.М. Коркин. М.: Экзамен, 2010. С. 269.Кочмола К.В. Портфельная политика коммерческого банка/ К.В. Кочмола. Ростов-на/Д,.2010. Ларионов И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке/ И.В. Ларионов. М.: Консалтбанкир, 2003. Муравьев B.C. Портфельное управление/ В.С Муравьев.- М.: «Электроника», 2010.Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка/ М.А. Поморина. М.: Финансы и статистика, 2009. Управление финансами организаций: Учебно-методическое пособие/ Под ред. А.Н. Гавриловой, Е.Ф. Сысоевой. Воронеж: ФГУП ИПФ «Воронеж», 2002. 317 с.Цисарь И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И.Ф. Цисарь. М.:Дело, 2008. С.53.Челноков В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В.А. Челноков.М.: Высшая школа, 2008. с.242.Андреева Г. Скоринг как метод оценки кредитного риска // Банковские Технологии. 2009. № 6. С. 24-28.Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля / А.И. Пашков // Деньги и кредит. 2007. №5. С. 29Банковская система России в условиях мирового экономического кризиса. URL: http: // www. minfin. ru.Официальный сайт ОАО «Сбербанк России» // http://www.sbrf.ru/moscow/ru/about/tb_today/Рейтинг ОАО «Сбербанк России»// www.banki.ru/banks/ratings/index.php? BANK_ID=322&IS_SHOW_GROUP=0&IS_SHOW_LIABILITIES=0&date1=2012-01-01&date2=2011-01-01Приложение ААнализ понятий кредитаАвторы понятияПредлагаемое понятие кредитаСловарь С.И. ОжеговаКредит – это ссуда в денежной или товарной форме, выдаваемая на условиях возвратности, срочности, платности.М.В. Романовский, Г.Н. БелоглазоваСлово «кредит» имеет латинское происхождение и в переводе обозначает ссуду, долг. Под кредитом понимают предоставление денег или имущества (активов) другим юридическим или физическим лицам в собственность на условиях платности, срочности и возвратности.В.К. Сенчагов, А.И. АрхиповКредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе и ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило с оплатой услуги в виде процентов.О.И. ЛаврушинКредит - неизбежный атрибут товарного хозяйства, использование которого позволяет избежать омертвление высвободившихся ресурсов и непрерывно развивать экономику в расширенных масштабах.Л.П. КроливецкаяКредит – это система экономических отношений, возникающая в процессе предоставления денежных или иных материальных средств, кредитором во временное пользование заемщику на условиях срочности, платности, возвратности.Ж.Г. Голодова Кредит – это совокупность экономических отношений, возникающих между кредитором и заемщиком в процессе движения денежных средств на условиях возвратности.Кредит – это движение ссудного капитала, т.е. капитала в денежной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях платности, срочности и возвратности.Приложение БХарактеристика форм кредитаФорма кредитаХарактеристикаКоммерческий Коммерческий кредит – это продажа товаров предприятия с отсрочкой платежа. Он предоставляется одним хозяйствующим субъектом другому предприятию. Именно эта форма кредита породила в России вексельное обращение и в настоящее время способствует быстрому развитию безналичного оборота денег. Главная особенность коммерческого кредита: сливание ссудного капитала с промышленным. Вексель, являющийся орудием такого кредита, оплачивается через коммерческие банки. Основная цель этой формы кредита – быстрая реализация товаров, то есть ускорение этого процесса и извлечение прибыли, заложенной в тот или иной товар. Как и все остальные виды, коммерческий кредит дается под определенные проценты. Здесь они входят в сумму векселя, следовательно, включаются в цену товара.Банковский Банковский кредит – это кредит, предоставляемый кредитными учреждениями, в денежной форме. Является наиболее распространенной формой кредитования. Особенности: 1) банки, являясь кредиторами, используют при выдаче кредитов юр. и физ. лицам преимущественно заемные средства, а не только собственные; 2) банки стимулирую повышение результативности деятельности предприятий, т.к. предоставляют капитал для эффективного применения; 3) предоставление кредитов – одна из основных банковских операций, и поэтому в процессе кредитования осуществляется многократный оборот денежных средств. По срокам использования банковский кредит делится на кратко-, средне- и долгосрочный. Краткосрочный кредит предоставляется на период до одного года и служит одной из форм образования и движения оборотного капитала предприятия. Среднесрочный и долгосрочный кредиты имеют своей целью обеспечение потребностей в инвестициях, т.е. кредит направляется на капитальные вложения и другие действия, связанные с расширенным воспроизводством основных фондов. Срок предоставления ссуды: три – пять лет и более.Межбанковский Кредит, когда банки предоставляют друг другу свободные ресурсы, называется межбанковским. Размещая средства, банки-кредиторы получают возможность устанавливать деловые партнерские отношения, сотрудничать по другим вопросам банковской деятельности. Для банков-заемщиков привлечение кредитных ресурсов из других банков является средством расширить свои кредитные вложения, способом регулировать банковскую ликвидность.Потребительский Этот кредит представляет собой выдачу заемных средств населению банками, организациями или государством. Спецификой этого кредита является то обстоятельство, что заемщиком является население, берущее ссуду на удовлетворение своих личных потребностей.Государственный Кредит, при котором государство выступает в качестве заемщика. Кредиторами являются физ. и юр. лица. Особенность: привлекаемые денежные ресурсы используют на непроизводственные цели, а именно, для покрытия дефицита государственного бюджета.Международный Это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран, государствам, банкам и иным юридическим и физическим лицам.Приложение ВСтадии управления кредитным портфелем и кредитным рискомСтадии управленияХарактерные черты1Неформализованный подходУстановление процентной ставки, выдача кредита, рисковые ограничения и мониторинг — основаны на субъективных мнениях кредитных работников и руководства банка. Распределение ресурсов по направлениям кредитования не зависит от их прибыльности.2Внедрение системы классификации ссудОтносительная рискованность ссуд формально определяется наосновании введения шкалы классифицирования ссуд, которая неоказывает влияние на решение о выдаче кредита или установлениепроцентной ставки. Вводится измерение прибыльности различныхнаправлений кредитной деятельности.3Измерениеприбыльностииспользованияресурсов (капитала)Внедряется культура дохода на капитал. Оценка доходности капитала производится вне зависимости от специфики кредитной деятельности.Уровень обеспечения кредитными ресурсами основывается исключительно на уровнях предыдущих невозвратов, а данные по доходности клиентов и продуктов не сопоставляются с риском.Требуется выделение в отдельную независимую бизнес-единицуфункции по оценке кредитоспособности, с целью уменьшения риска4Установлениепроцентнойставки в зависимости отрискаРасширение шкалы классификации ссуд до 10 уровней.Введение дифференцированного подхода к оценке прибыльностиклиентов, кредитных продуктов и направления кредитной деятельности в зависимости от их риска Необходимость количественноговыражения кредитного риска.5Применениепортфельнойтеории в управлении кредитными рискамиНазначается портфельный менеджер, в обязанности котороговходит: мониторинг качества портфеля, установление лимитов рискаи оценка соотношения риска и дохода в портфеле. Для проведения количественных расчетов нанимаются математики и статистики.Если портфельные модели используются в неправильном направлении из-за неточных количественных оценок, руководство банка может поставить под вопрос применение всех количественныхмоделей, отказываясь от прогресса, достигнутого в теории инвестиций.6Эффективностьсоотношенияриска и доходностиК кредитному портфелю успешно применяются технологииуправления портфелем за счет: - разграничение рисков по уровнямзаемщиков (15-20 классов); измерения корреляции, рассчитывающейсвязь невозврата кредита с отраслью экономики, регионом и макроэкономическими факторами; разработки технологий количественного определения влияния неожидаемых потерь по кредитному риску. Создается логически связанная структура управления кредитными рисками. Управление кредитным портфелем все больше имеет сходство с управлением портфелем ценных бумаг. Внедряется система автоматизированного мониторинга подверженности риску.7Разделениефункций по выдаче и управлению кредитамиПолномочия подразделения по выдаче кредитов исходят из потребностей и установок внешнего рынка и подразделения по управлению кредитным портфелем.Подразделение портфельного менеджмента, является бизнес-единицей, чья экономическая сущность зависит от квалифицированности обработки информации о кредитных рисках, эффективного установле